社會(huì)保險(xiǎn)制度與學(xué)會(huì)可持續(xù)發(fā)展

張華

[摘 要]社會(huì)保險(xiǎn)事關(guān)全體勞動(dòng)者的切身利益，對(duì)國(guó)家與社會(huì)能否持續(xù)、健康、文明發(fā)展直接產(chǎn)生重大而深刻的影響。一方面，社會(huì)保險(xiǎn)制度使單位與員工之間有了更多的、更直接的共同利益，勞資雙贏(yíng)是單位經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康發(fā)展的基礎(chǔ)；另一方面，社會(huì)保險(xiǎn)在維護(hù)員工福利權(quán)益的同時(shí)，有效增強(qiáng)了員工的安全感與安全預(yù)期，從而對(duì)單位的發(fā)展具有很強(qiáng)的牽引與促進(jìn)作用。

[關(guān)鍵詞]社會(huì)保險(xiǎn)制度 公費(fèi)醫(yī)療 醫(yī)療保險(xiǎn) 補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn) 學(xué)會(huì)發(fā)展

一、社會(huì)保險(xiǎn)制度的內(nèi)涵

社會(huì)保險(xiǎn)是由國(guó)家立法，面向最重要的社會(huì)群體——?jiǎng)趧?dòng)者建立的一種強(qiáng)制性社會(huì)保障制度，它突出以勞動(dòng)權(quán)利為基礎(chǔ)，實(shí)行權(quán)利義務(wù)相結(jié)合并由雇主與勞動(dòng)者繳費(fèi)形成各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金，以解除勞動(dòng)者在養(yǎng)老、疾病醫(yī)療、職業(yè)傷害、失業(yè)等方面的后顧之憂(yōu)為目標(biāo)的，是促使勞資關(guān)系和諧和維護(hù)勞動(dòng)者福利權(quán)益的根本性制度保障，它不僅事關(guān)全體勞動(dòng)者的切身利益，而且對(duì)國(guó)家與社會(huì)能否持續(xù)、健康、文明發(fā)展直接產(chǎn)生重大而深刻的影響。

社會(huì)保險(xiǎn)具體指的是“五險(xiǎn)”，即養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)。

在我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度中，最為重要的是養(yǎng)老保險(xiǎn)與醫(yī)療保險(xiǎn)。養(yǎng)老保險(xiǎn)為退出勞動(dòng)領(lǐng)域的老年人提供收入來(lái)源，是老年人晚年生活的經(jīng)濟(jì)保障；醫(yī)療保險(xiǎn)為勞動(dòng)者解除疾病醫(yī)療后顧之憂(yōu)。

養(yǎng)老保險(xiǎn)是勞動(dòng)者在達(dá)到法定退休年齡退休后，從政府和社會(huì)得到一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、物質(zhì)幫助和服務(wù)的一項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度；醫(yī)療保險(xiǎn)是根據(jù)財(cái)政、企業(yè)和個(gè)人的承受能力所建立的保障職工基本醫(yī)療需求的社會(huì)保險(xiǎn)制度；工傷保險(xiǎn)是一項(xiàng)較為特殊的社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目，它其實(shí)是建立在雇主賠償?shù)姆苫A(chǔ)之上的，各國(guó)的工傷保險(xiǎn)都以雇主繳費(fèi)、受保人不繳費(fèi)為典型特征，是雇主對(duì)勞動(dòng)者所遭受到的工作傷害與職業(yè)病承擔(dān)賠償責(zé)任的具體體現(xiàn)，它在立法實(shí)踐中通常奉行無(wú)過(guò)錯(cuò)原則，對(duì)雇主實(shí)行嚴(yán)格責(zé)任。在我國(guó)，工傷保險(xiǎn)也稱(chēng)職業(yè)傷害保險(xiǎn)。勞動(dòng)者由于工作原因并在工作過(guò)程中受意外傷害，或因接觸粉塵、放射線(xiàn)、有毒害物質(zhì)等職業(yè)危害因素引起職業(yè)病后，由國(guó)家和社會(huì)給負(fù)傷、致殘者以及死亡者生前供養(yǎng)親屬提供必要的物質(zhì)幫助；失業(yè)保險(xiǎn)是國(guó)家通過(guò)立法強(qiáng)制實(shí)行的，由社會(huì)集中建立基金，對(duì)因失業(yè)而暫時(shí)中斷生活來(lái)源的勞動(dòng)者提供物質(zhì)幫助的制度；生育保險(xiǎn)是針對(duì)生育行為的生理特點(diǎn)，根據(jù)法律規(guī)定，在職女性因生育子女而導(dǎo)致勞動(dòng)者暫時(shí)中斷工作、失去正常收入來(lái)源時(shí)由國(guó)家或社會(huì)提供的物質(zhì)幫助。生育保險(xiǎn)待遇包括生育津貼和生育醫(yī)療服務(wù)兩項(xiàng)內(nèi)容。

二、社會(huì)保險(xiǎn)制度的特征和意義

（一）社會(huì)保險(xiǎn)制度的基本特征

1.基本保障性。社會(huì)保險(xiǎn)是當(dāng)勞動(dòng)者遭遇到勞動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，失去勞動(dòng)報(bào)酬之后，仍能獲得基本生活的保障，這是實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)的根本目的。

2.國(guó)家強(qiáng)制性。社會(huì)保險(xiǎn)通過(guò)國(guó)家立法強(qiáng)制實(shí)施，用人單位和勞動(dòng)者個(gè)人必須依法參加并按照法律規(guī)定的費(fèi)率履行繳費(fèi)義務(wù)。在待遇水平等內(nèi)容上，一般不允許投保人和被投保人自由選擇，體現(xiàn)出強(qiáng)行法的一般特征。

3.互助互濟(jì)性。社會(huì)保險(xiǎn)是依據(jù)社會(huì)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的原則，保險(xiǎn)費(fèi)用一般由國(guó)家、用人單位和個(gè)人三方負(fù)擔(dān)。建立社會(huì)保險(xiǎn)基金，通過(guò)統(tǒng)一調(diào)劑、互助互濟(jì)辦法，支付保險(xiǎn)金和提供服務(wù)，實(shí)行收入的再分配，以保障勞動(dòng)力的再生產(chǎn)需要。

4.主體特定性。社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系的各方主體是特定的，除個(gè)體經(jīng)營(yíng)者外，社會(huì)保險(xiǎn)的投保人特定為用工方，承保人特定為專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)——社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，被保險(xiǎn)人特定為職工（或投保的勞動(dòng)者），受益人特定為職工或其法定親屬。

5.待遇差別性。社會(huì)保險(xiǎn)由于勞動(dòng)者的工齡長(zhǎng)短、保險(xiǎn)事故發(fā)生的原因、繳納費(fèi)用的多少等因素的不同，社會(huì)保險(xiǎn)待遇也有所差別，這種差別充分體現(xiàn)了權(quán)利與義務(wù)對(duì)等的公平原則。

6.國(guó)家補(bǔ)償性。社會(huì)保險(xiǎn)的基金來(lái)源于勞動(dòng)者創(chuàng)造的物質(zhì)財(cái)富，國(guó)家通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)，將一部分物質(zhì)財(cái)富再返回給勞動(dòng)者，其實(shí)質(zhì)是對(duì)勞動(dòng)者過(guò)去勞動(dòng)貢獻(xiàn)的一種補(bǔ)償，特別是在因工傷殘或者患職業(yè)病的情況下，勞動(dòng)者所享有的社會(huì)保險(xiǎn)待遇，直接反映了社會(huì)保險(xiǎn)的補(bǔ)償性。

7.社會(huì)福利性。社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)于符合條件享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇的勞動(dòng)者，在給予各種保險(xiǎn)金支付的同時(shí)，按照實(shí)際需要，提供醫(yī)療護(hù)理、傷殘康復(fù)、職業(yè)培訓(xùn)及各種社會(huì)服務(wù)。

（二）社會(huì)保險(xiǎn)的意義

1.社會(huì)保險(xiǎn)能發(fā)揮社會(huì)穩(wěn)定器的作用。社會(huì)成員的老、弱、病、殘、孕以及喪失勞動(dòng)能力，這是任何時(shí)代和任何社會(huì)制度下都無(wú)法避免的客觀(guān)現(xiàn)象。社會(huì)保險(xiǎn)就是當(dāng)社會(huì)成員遇到這種情況時(shí)給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)償，以保障其基本的生活水平，從而防止不安定因素的出現(xiàn)。

2.社會(huì)保險(xiǎn)有利于保證社會(huì)勞動(dòng)力再生產(chǎn)順利進(jìn)行。勞動(dòng)者在勞動(dòng)過(guò)程中必然會(huì)遇到各種意外事件，造成勞動(dòng)力再生產(chǎn)過(guò)程的停頓。而社會(huì)保險(xiǎn)，就是勞動(dòng)者在遇到上述風(fēng)險(xiǎn)事故時(shí)給予必要的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和生活保障，使勞動(dòng)力得以恢復(fù)。

3.社會(huì)保險(xiǎn)有利于實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平。由于人們?cè)谖幕健趧?dòng)能力等方面的差異，就會(huì)造成收入上的差距。社會(huì)保險(xiǎn)可以通過(guò)強(qiáng)制征收保險(xiǎn)費(fèi)，聚集成保險(xiǎn)基金，對(duì)收入較低或失去收入來(lái)源的勞動(dòng)者給予補(bǔ)助，提高其生活水平，在一定程度上實(shí)現(xiàn)社會(huì)的公平分配。

4.社會(huì)保險(xiǎn)有利于推動(dòng)社會(huì)進(jìn)步。保險(xiǎn)具有互助性特點(diǎn)，因此社會(huì)保險(xiǎn)更能體現(xiàn)出互助合作、同舟共濟(jì)的精神。

三、學(xué)會(huì)職工參保給單位及職工帶來(lái)的利益

（一）對(duì)比公費(fèi)醫(yī)療與醫(yī)療保險(xiǎn)職工報(bào)銷(xiāo)的差異

1.公費(fèi)醫(yī)療享受的報(bào)銷(xiāo)比例及限額。所謂公費(fèi)醫(yī)療是指國(guó)家為保障國(guó)家工作人員而實(shí)行的，通過(guò)醫(yī)療衛(wèi)生部門(mén)按規(guī)定向享受人員提供免費(fèi)醫(yī)療及預(yù)防服務(wù)的一項(xiàng)社保制度。享受公費(fèi)醫(yī)療的人員是各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、黨派、人民團(tuán)體由國(guó)家預(yù)算內(nèi)開(kāi)支工資的在編的工作人員。

學(xué)會(huì)公費(fèi)醫(yī)療報(bào)銷(xiāo)比例（門(mén)診及住院報(bào)銷(xiāo)均為95%）。由于受財(cái)政預(yù)算限制，每年實(shí)際撥款到單位的公費(fèi)醫(yī)療款項(xiàng)不足以支付在職與退休職工的實(shí)際支付費(fèi)用。

2.參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)享受的保險(xiǎn)比例及限額。以北京市為例，詳見(jiàn)表1、表2。

3.補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是在單位和職工參加統(tǒng)一的基本醫(yī)療保險(xiǎn)后，由單位或個(gè)人根據(jù)需求和可能原則，適當(dāng)增加醫(yī)療保險(xiǎn)項(xiàng)目，來(lái)提高保險(xiǎn)保障水平的一種補(bǔ)充性保險(xiǎn)。醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)：一是參保社會(huì)組織不受人數(shù)限制；二是保費(fèi)收取按專(zhuān)職工作人員年齡總合除以人數(shù)劃段收取；三是理賠手續(xù)簡(jiǎn)單，理賠時(shí)間短。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋范圍包括：一是門(mén)急診起付線(xiàn)以下個(gè)人自付部分，設(shè)定一定額度的免賠額，按固定比例報(bào)銷(xiāo)，最高可享受100%報(bào)銷(xiāo)。二是大額門(mén)急診個(gè)人自付部分，按固定比例報(bào)銷(xiāo)，最高可享受100%報(bào)銷(xiāo)。三是基本住院起付線(xiàn)以下（第一次1300元起付，第二次及以后0起付），按固定比例報(bào)銷(xiāo)。四是基本住院個(gè)人自付部分按固定比例報(bào)銷(xiāo)，最高可享受100%報(bào)銷(xiāo)。五是大額住院個(gè)人自付部分，按固定比例報(bào)銷(xiāo)，最高可享受100%報(bào)銷(xiāo)。

4.補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的優(yōu)惠政策。一是附贈(zèng)意外傷害保險(xiǎn)，普通意外傷害保險(xiǎn)，每人保額10萬(wàn)元。二是附贈(zèng)意外傷害醫(yī)療保險(xiǎn)，每人保額10000元。三是附贈(zèng)女性生育保險(xiǎn)，保額為5000元（0免賠，100%報(bào)銷(xiāo)），被保險(xiǎn)人需參保生育社保。四是如單位選擇為員工配偶投保，符合條件的配偶需全員投保，不得選擇性投保，配偶投保不含附增險(xiǎn)種（注：配偶必須為參加北京市社保基本醫(yī)療保險(xiǎn)）。五是子女（0～16周歲）投保必須為出生滿(mǎn)28天且身體健康，子女必須為員工的直系子女，關(guān)系為“母子、母女、父子、父女”，符合條件子女需要全員投保，子女投保不含附贈(zèng)險(xiǎn)種。

（二）參加社保給學(xué)會(huì)及職工帶來(lái)的利益

1.減輕單位包袱。對(duì)比學(xué)會(huì)在編員工公費(fèi)醫(yī)療和聘用員工醫(yī)療保險(xiǎn)，我們不難發(fā)現(xiàn)，由于公費(fèi)醫(yī)療報(bào)銷(xiāo)并不是由國(guó)家財(cái)政全額報(bào)銷(xiāo)，而是在一定限額范圍內(nèi)給予報(bào)銷(xiāo)，這就給學(xué)會(huì)資金狀況帶來(lái)了壓力 。而社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的報(bào)銷(xiāo)，是通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌支付，無(wú)需學(xué)會(huì)負(fù)擔(dān)，這就給學(xué)會(huì)減去了高額醫(yī)療報(bào)銷(xiāo)所帶來(lái)的壓力。

2.提高職工報(bào)銷(xiāo)比例。由于參加了基本醫(yī)療保險(xiǎn)的職工可以參加補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，也就使職工看病就醫(yī)有了進(jìn)一步的保障。以學(xué)會(huì)聘用職工為例，由于職工年齡結(jié)構(gòu)偏低，可以選擇補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的零免賠額，也就是100%報(bào)銷(xiāo)。這樣就大大減輕了職工的負(fù)擔(dān)。

四、社會(huì)保險(xiǎn)制度與學(xué)會(huì)可持續(xù)發(fā)展

社會(huì)團(tuán)體參加社會(huì)保險(xiǎn)已經(jīng)是大勢(shì)所趨，要放下包袱發(fā)展學(xué)會(huì)經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)學(xué)會(huì)可持續(xù)發(fā)展，員工必須從思想上認(rèn)識(shí)和接受社會(huì)保險(xiǎn)制度。一方面，由于社會(huì)保險(xiǎn)制度使學(xué)會(huì)及員工之間有了更多的、更直接的共同利益，勞資雙贏(yíng)是學(xué)會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康發(fā)展的基礎(chǔ)；另一方面，社會(huì)保險(xiǎn)在維護(hù)員工福利權(quán)益的同時(shí)，有效增強(qiáng)了員工的安全感與安全預(yù)期，從而對(duì)單位的發(fā)展具有很強(qiáng)的牽引與促進(jìn)作用。

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