大數據下企業財務管理創新路徑分析

鐘糧山

摘 要：本文首先探討企業財務管理現狀：財務管理體系不健全，存在較大漏洞，對財務風險的管控能力不足。然后討論大數據下企業財務管理創新的目標，要保證企業財務管理的高效性、實時性，要使用簡單有效的手段實現利益最大化。最后探討大數據下企業財務管理創新路徑，創新財務風險的管控體系，創新企業財務管理使用的工具，通過互聯網金融擴展企業的融資渠道，培養大數據財務人才。

關鍵詞：財務風險；財務管理；信用等級；融資渠道

引言：在大數據時代下，能夠利用多樣化的信息數據，分析出市場的變化情況，總結出客戶的需求，大數據技術的特征是信息量巨大，而且種類繁雜，另外大數據技術在處理信息方面速度快、有針對性。而如今對于大多數的企業來說，財務管理的事項受到了網絡信息技術的影響，面臨的信息越來越復雜，已經不能再用傳統的方式加以處理，因此大數據下企業財務管理急需改革創新。

一、企業財務管理現狀

1.財務管理體系不健全，存在較大漏洞

在大數據的背景下，企業的發展獲得了一定的便利，但也因此產生了較多的問題。傳統模式中使用的管理理論已經不再適用。同時許多的管理弊端也暴露的更加明顯。管理理念過于落后，導致管理模式的僵化。使得企業的創新能力有所欠缺，管理的效率也比較低下。存在管理層克扣貪污的現象，導致企業資金的流失，使得企業的發展面臨資金嚴重短缺的困境。上述現象是因為財務管理體系不夠健全，存在較大的漏洞，才給了不法分子可乘之機。企業想要利用大數據的優勢做好企業的財務管理工作，就必須要解決管理人員素質較低的問題，目前企業管理人員專業素質低，不能高效地將問題解決，不能保證企業的財務管理工作正常穩定的運行。資金是企業發展的關鍵，只有保證資金的有效管理，才能保證企業經濟效益的提升。目前企業使用的管理模式效率低下，缺乏與企業戰略的融合，容易出現企業資金流動緊張的狀況，存在企業資金配置不合理的問題。目前多數企業的融資模式十分單一，常常使用民間借貸的方法緩解企業的資金壓力。

2.對財務風險的管控能力不足

現如今，網絡技術十分發達，經濟市場的競爭日益激烈，企業的財務將會面臨與以往相比更大的風險。電子商務快速發展，互聯網金融的建設腳步也在逐漸加快。當前大多數企業的財務管理體系無法較好地應對可能發生的財務風險，因為在財務風險的管控上，大部分的中小型企業還在依靠人力，系統的風險管理體系幾乎還沒有建立。已經表現出來的問題是企業內部的財務控制制度不夠嚴格，企業財務預算的相關工作進行的不夠嚴謹，不僅缺少完整全面的計劃，還缺少有效的監督機制。財務實施信息管理，企業財務面臨的網絡風險勢必會增加。企業財務管理權限劃分不合理、不明確，內部的監管機制不夠健全，非法分子容易利用網絡漏洞竊取企業內部的財務信息。企業財務信息的管理難度加大，容易蒙受資金損失。以電子商務行業為例，相關的法律法規還不夠健全，電子商務對廣大的中小型企業來說仍然是新領域，國家的相關法律還沒有針對實際的情況予以完善，在財務管理上仍然容易出現法律不涉及的問題。企業財務信息的隱私權，企業生產的知識產權，都需要法律的保護才能有效的降低資金資源損失的風險。

二、大數據下企業財務管理創新的目標

1.保證企業財務管理的高效性實時性

現如今電子商務已經廣泛的出現在大眾視野中，較多的企業紛紛想要投身其中，以拓寬企業的銷售渠道。為此企業利用大數據創新企業的財務管理就要體現出高效化的特點。社會進入數字化時代，財務管理軟件幫助企業的財務管理專項智能化操作，企業創建內部網絡，提高信息化水平，利用專門的平臺進行信息的匯總和處理。企業信息化水平的提高，意味著運營節奏將要加快。以往大部分工作要靠人工來完成，在現代化信息技術的支持下，企業的運營會全面的提高工作效率。在電子商務的工作環境中，各種類型的財務工作查詢和保稅工作都要會通過信息技術來完成。為此大數據下的現代財務管理必須要有一定的效率。在傳統的財務管理中，各種因素之間的制約作用十分的明顯。比如在制作財務報表和財務報告時，經常會表現出較為明顯的延遲性，在分析財務報表和財務報告時同樣具有較高的延遲性。此種條件下財務分析的準確性大打折扣。財務報表分析的作用是為管理者的決策給出有價值的參考，但是由于財務報表的延遲性較高，管理者決策的價值便會有所降低。為此大數據下的財務管理要有效的解決這一問題，保證財務分析的實效性。

2.使用簡單有效的手段實現利益最大化

財務管理工作是整個企業管理工作的核心部分。企業戰略的制定會受到財務管理深刻的影響，高效的財務管理會幫助企業實現真正的可持續發展。財務管理的創新要符合企業發展的目標。優化財務管理的內容，讓企業的收益能夠趨近于最大化。財務管理的工作體量較大，工作內容較多，但這也恰恰說明財務管理的創新途徑會有很多。可以創新財務管理的手段、模式以及風險把控措施。以這些內容為出發點，提高企業的收益。在進行企業財務管理創新時應該遵循簡單實用的原則，實施的手段簡單實用能夠保證以較低的管理成本實現必要的經濟效益，也就說要避免使用復雜的手段使得財務管理的成本發生不必要的增加，簡單有效的管理手段要在統籌兼顧的前提下使用，要保證預期管理目標的實現。大數據下企業的財務管理要實現利益最大化，要知道企業的運營以盈利為目的，企業財務管理的工作要圍繞著企業的經濟效益展開。當企業的改革取得的效益沒有超過改革之前，那么企業的改革必定是失敗的。

三、大數據下企業財務管理的創新路徑

1.創新財務風險的管控體系，建立財務管理的信息化制度

在大數據環境下，企業面臨的財務風險逐漸加大，為此企業要在財務風險的管理上加以創新，可以使用財務風險的預警體系，實現對企業財務風險的定量分析，要采取有效的措施應對企業財務中存在的風險，把企業內存在的財務風險控制在一個合理的范圍之內，保證財務風險不會影響企業的發展。風險管控體系的建立要有效地分析客戶的信譽度，分析客戶支付貨款的能力，分析客戶交易活動的情況，而這些分析工作可以在大數據技術的支持下完成。制定合理的制度劃分客戶的信用等級，在信用等級信息的條件下對客戶采取不同的交易手段，以降低企業的財務風險。要建立財務管理的信息化制度，要保證企業網絡環境的安全穩定。信息化制度建立的前提是充分考慮企業外部環境的改變，外部環境信息包括人力資源信息、行業的創新情況，以及國家的經濟政策，另外還包括同類企業的創意理念。掌握這些信息，在財務管理的信息化制度中體現這些信息，能夠保證信息制度的完善建立，能夠取長補短優化企業的信息化制度。比如在企業的內部容易出現偷工減料、徇私枉法的行為，制度的建立要有效地避免這些行為的發生，要采取有力度的監督手段，以提高企業對資金資源的掌控力度。

2.創新企業財務管理工具，建立自己的網絡財務管理軟件

當下電子商務公司的市場規模在不斷的擴大，電子商務公司的財務管理更加的信息化，更加的智能化，這無疑為企業財務的集中化管理提供了有利的條件，在此基礎上企業管理的創新應該向著集中式遠程化發展，要突破傳統分散式的資金管理模式。利用網絡平臺將各個部門的財務信息集中起來，這樣會方便企業財務管理工作人員進行財務資金的整合。集中管理有一定的優勢，會實現權力的集中監控，實現資源的集中配置。也就是說要實現企業資源管理的整合優化。財務信息集中管理的前提是保證財務信息的安全。因為如果出現信息的泄露有可能給企業帶來巨大的經濟損失，商業機密的泄露更是會讓企業在市場競爭中舉步維艱。為此應該采取積極的措施保證企業財務信息的安全，保證企業的利益。企業內部要加強研究控制信息安全的方法。目前已經出現的方法有網上公平牽制、加強內部審計、分離監控，還有建立自己的網絡財務管理軟件。比如SQL sever系列的財務軟件，能夠完成項目核算的工作，能夠實現對庫存和銷售事項的有效管理，能夠對采購事項合理安排起到輔助的作用，另外還能管理企業的運營成本，給企業的決策戰略提供有力的參考意見，能完成總賬的計算以及報表的合并，在這個軟件中各個模塊是相互聯系的關系，實現財務管理的細化，有效的保證企業的資金能夠正常的運轉。

3.通過互聯網金融擴展企業的融資渠道

目前國內的大部分中小型企業在銀行貸款方面面臨十分窘迫的困境，這是因為企業和銀行之間存在信息的失衡。雖然銀行也想給中小型企業放款，但是銀行方面并不能全面客觀的了解到中小型企業的生產經營狀況，因此不敢輕易放貸。這種情況在大企業中表現的不是十分明顯，因為有很多的商業銀行會積極主動地為大企業提供貸款服務。在國內大企業所占的比例大約為10%。因此小型企業的商業銀行貸款并不是沒有可能，因為商業銀行對中小型企業的貸款是存在一定依賴性的，缺少的是一個公開透明的信息公布平臺，以解決雙方信息失衡的問題。在互聯網上這一平臺的建立非常適宜，在平臺上雙方積極的互動交流，增加了解。已經出現了互聯網金融、電子商務融資，在目前的發展階段中銀行與企業的全新貸款方式就是網上融資，這與傳統的貸款方式有所不同，企業貸款不需要抵押，不需要擔保，依據的是企業的信用記錄，會在合理的范圍內給予企業相應水平的貸款。因此企業財務管理在融資渠道上想要有所拓寬，就要可以轉向互聯網金融，需要注意的是要提高企業的信譽度，以獲得能夠滿足企業發展需求的貸款，讓企業獲得更高的收益。

4.培養大數據財務人才，實現對財務的動態管理

在大數據時代的背景下，企業的員工必須要具備更多的才能，而對于企業來說必須要加強對人才的培養。要建立優勝劣汰、進出靈活的有效競爭機制。在企業財務方面，對人才的管理應該做到與時俱進，加強對財務人員大數據知識的培養，不僅要從企業的內部員工入手，還要發揮人力資源部的優勢，要知道人力資源是當今社會最有價值的資源，要挖掘市場人力資源中的大數據人才，以做好企業大數據財務人才的隊伍建設工作，有效的調整財務部門的人員結構，只有人才的充分才能實現企業財務信息的高效管理和實效管理，實現對企業信息的動態管理。人才的建設能夠為企業的財務管理提供更好的保障，以某企業為例，優秀的大數據專業人才為企業建立了動態的財務查詢系統，在數據庫和動態網頁的高度整合條件下，實現財務信息的動態查詢，其中要完成物理數據庫的設計，要用到以存儲過程為基礎的分頁顯示技術。實現企業各類財務數據的動態更新和企業內部財務信息的交換共享，實現遠程財務信息的查詢和交換，讓母公司能夠隨時知道子公司的財務管理信息。在了解子公司財務狀況的前提下，母公司能夠合理的指揮子公司進行業務的擴展。

四、總結

綜上所述，在大數據環境中，企業創新財務管理模式，使用新的技術手段，積極的培養大數據財務人才，會給企業帶來意想不到的收益。如今市場的競爭十分激烈，只有企業積極的創新走在市場的前列，才能抓住轉瞬即逝的機遇。財務管理是企業運營所有工作的核心，做好財務管理工作能夠降低企業的財務風險，保證企業的正常運營。

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