商業銀行不良貸款現狀及處置方法探析

摘 要：通過對商業銀行不良貸款現狀及處置方法進行分析與說明，指出其主要問題及實施策略，以期為銀行經營與發展提供借鑒。

關鍵詞：商業銀行；不良貸款；處置方法

不良貸款問題對銀行經營與發展造成嚴重影響，常導致銀行危機的出現；基于我國國情及經濟發展現狀，處于制度及技術等方面原因，我國商業銀行在經濟轉軌中存在較多不良貸款，不僅促使銀行業不良貸款率的提高，且對整個金融業的發展帶來影響。在目前激烈競爭的經濟環境下，不良貸款如何處置應作為銀行發展的重要問題進行考慮，以提高銀行應對風險的能力及促進金融業高速發展。

一、商業銀行不良貸款現狀及分析

所謂不良貸款，即處于不良狀態下的貸款，該類貸款不能為銀行帶來預期的收益，部分貸款甚至無法收回本金，對銀行資金流動帶來嚴重影響。近年來，我國銀行加大了對貸款的審批力度及信用評價體系的建立，一定程度上規避了貸款風險，但由于多方面的原因，依然存在較多的不良貸款問題，急需解決。綜合來講，造成不良貸款的因素主要集中在以下幾個方面，具體如下：

（一）宏觀環境影響；依靠外延擴大再生產維持經濟增長的策略促使我國經濟規模的逐步擴大，但帶來了一系列負面問題，如重復建設及資源配置不合理，一些企業盲目擴大不得不依靠銀行貸款獲得擴建資本；使得銀行貸款的占比重，從而造成銀行信貸質量低而通貨膨脹壓力增加。國家為抑制通貨膨脹而采取宏觀調控政策，減少投資而提高利率，致使企業生產受損而無力償還貸款，造成銀行不良貸款發生。

（二）銀行經營方式問題，如目前我國大多銀行經營方式發生了較大變化，各項業務之間相互交叉，雖對銀行經營與發展產生了積極價值。但一些銀行仍采用國家機關管理體制，未實施市場化管理方式，未能建立現代金融機構的內部治理結構、內部約束和激勵機制，造成經營成本過高和管理效率低下，對不良貸款的形成產生較大影響。

（三）金融監管體系體制問題；由于目前金融監管體制的不健全及經驗不足問題，常使得銀行內控管理松懈、貸款管理不嚴及違法經營，造成貸款發放混亂，不良貸款累計量加大。

二、商業銀行不良貸款的危害性分析

綜合來講，由于受國家宏觀經濟調控、銀行經營方式及金融監管等方面因素影響，商業銀行不良貸款的比率逐漸提高，對銀行經營及國民經濟造成嚴重影響，具體如下：

（一）不良貸款對銀行的危害性；具體來講，主要集中在以下幾個方面：其一，影響銀行收益能力；其二，加劇了銀行資產業務與負債業務的非對稱性，即銀行信貸主要通過吸引社會存款及發放金融證券方式籌集，周期相比較多；而貸款期限較長，造就了不對稱性發生。其三，造成銀行資信下降，如收益及支出能力下降，影響銀行信用程度，影響其籌資成本，嚴重者可能出現擠兌現象，引發信用危機。

（二）不良貸款對國民經濟的危害性；具體來講，主要集中在以下幾個方面：其一，影響國民經濟運行，金融是國民經濟的大動脈，而銀行是金融的主體，銀行一旦不良貸款增加，將致使經營狀況惡化，影響金融在國民經濟中作用的發揮，可能引發金融危機。其二，銀行不良貸款增加，造成資金周轉速度減緩，貨幣需求壓力增加，可能引起通貨膨脹。其三，不良貸款增加致使支付能力降低，對社會信用體制產生沖擊，影響社會經濟信用制度。其四，銀行屬于國家稅收重要來源，不良貸款增加，致使銀行盈利能力降低，對國家稅收造成影響。

三、商業銀行不良貸款處置方案探討

結合當前實際及國外對不良貸款的處置情況，對于不良貸款的處置，主要可采取以下方式：其一，商業銀行內部處置，如利用法律手段追償債務，該類方式常需投入大量資源，且周期長，成本高，且收效甚微。再如，通過呆賬、壞賬沖抵不良貸款，如從銀行利潤中提取部分備用金用于沖抵不良貸款，但數量有效，屬于補償措施，不利于長期采用。其二，政府處置，主要包括發行債券注資國有商業銀行、人民銀行對金融機構的支持、匯金公司直接注資、剝離不良資產至金融資產管理公司等。但，以上幾種方式雖對不良貸款處置起到了一定效果，但仍存在一些問題，如，不合法的行為存在于資產剝離中，甚至將屬于銀行日常經營產生的損失借機會轉嫁出去，影響處置的公正性及公平性；再如，內部管理缺陷存在，內控力度不夠強，制度形式主義很強，有效性低；另，外部處置環境問題，如不完整的法律體系，行政部門實施干預等對其造成了一定影響。

針對以上對不良貸款所采取的處置方法及存在的問題，形成一套完善的不良貸款處置程序必不可少，對于此，首先，銀行應借鑒國內外不良貸款處置經驗，制定完整的不良資產清收計劃，減少清收過程中的延誤及降低處置成本。其次，成立清收小組，通過追討、催收及訴訟等手段依法處置貸款。再者，建立激勵機制，如制定制度，按照清收完成的比例給予一定獎勵，以激勵清收工作的開展。同時，采取多渠道清收方式，如借助于專業催收平臺、借助互聯網實施抵押資產拍賣及對部分商戶進行減息與延長還款時間等，將對債務清收提供途徑及保障。

四、結束語

綜上所述，不良貸款的處置問題一直是銀行關注的重點，也是銀行持續經營的主要障礙。銀行應加強貸款發放審核及資信評價，以降低銀行放貸風險及不良貸款比率，將對銀行經營與發展帶來積極影響。本文對銀行不良貸款產生原因及處置情況進行了說明與分析，以便為后期銀行不良貸款處置及管理提供參考。

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作者簡介：

王國龍（1972-），男，經濟師，本科，主要從事銀行金融利率、貸款、信用卡業務等管理工作。