“碳關(guān)稅”的文獻(xiàn)綜述

龐雪嬌

摘 要：2009年6月美國眾議院通過了《美國清潔能源與安全法案》，其中規(guī)定了產(chǎn)自未采取碳減排措施的國家的進(jìn)口產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)為產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中排放的溫室氣體向美國購買排放配額，即碳關(guān)稅。這一單邊環(huán)境貿(mào)易措施一經(jīng)提出，其貿(mào)易保護(hù)主義本質(zhì)便遭到包括中國在內(nèi)的發(fā)展中國家的譴責(zé)和質(zhì)疑。碳關(guān)稅雖尚未完成美國國內(nèi)立法程序，但有必要對此類單邊措施未雨綢繆。對于這一新興的褒義保護(hù)主義，學(xué)者們從很多方面進(jìn)行了探討，本文將以碳關(guān)稅的本質(zhì)和實(shí)質(zhì)做引入，分別梳理學(xué)者對碳關(guān)稅的合法性，福利效應(yīng)以及中國應(yīng)對措施的研究進(jìn)行梳理和評述。

關(guān)鍵詞：動因；本質(zhì)；合法性；福利效應(yīng)；應(yīng)對措施

一、碳關(guān)稅的動因和實(shí)質(zhì)

（一）碳關(guān)稅的動因綜述

在碳關(guān)稅的動因上學(xué)者更多地支持碳關(guān)稅是發(fā)達(dá)國家為了維護(hù)自身政治經(jīng)濟(jì)利益而提出的。張建平（2009）認(rèn)為美國提出碳關(guān)稅的主要目的有：其一，提高本國競爭力，維護(hù)經(jīng)濟(jì)霸權(quán)。其二，維護(hù)其國家的經(jīng)濟(jì)利益。其三，轉(zhuǎn)嫁環(huán)境治理的責(zé)任和成本。其四，增強(qiáng)在全球氣候變化談判中的談判籌碼。李靜文（2009）將碳關(guān)稅簡單地概括為對某個國家或地區(qū)的高能耗進(jìn)口產(chǎn)品征收的特別二氧化碳排放關(guān)稅。她指出奧巴馬政府推行碳關(guān)稅法案首先是出于保障能源安全和國家安全的考慮，但主要目的是尋找下一輪引領(lǐng)世界經(jīng)濟(jì)潮流的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，提高美國的國際影響力，制衡中國等發(fā)展中國家，確保美國的領(lǐng)袖地位。

（二）碳關(guān)稅的實(shí)質(zhì)綜述

對于碳關(guān)稅的實(shí)質(zhì)，學(xué)者主要從競爭和環(huán)境兩個方面進(jìn)行了闡述。Rubin（2009）指出碳關(guān)稅與反補(bǔ)貼稅類似，是對不公平的能源補(bǔ)貼征收的一定費(fèi)用。更多的學(xué)者認(rèn)為碳關(guān)稅是一種貿(mào)易壁壘，不僅不能推動各國氣候談判的進(jìn)程，相反還干擾了全球氣候變化的合作。如張建平（2009）指出碳關(guān)稅是披著環(huán)境保護(hù)和公平貿(mào)易華麗外衣的全新形式的綠色貿(mào)易壁壘，是發(fā)達(dá)國家實(shí)行國際貿(mào)易保護(hù)主義的再度延伸。張君（2009）提出碳關(guān)稅是以環(huán)境保護(hù)為名，行貿(mào)易保護(hù)之實(shí)。可以使發(fā)達(dá)國家“一箭雙雕”——在堂而皇之地將發(fā)展中國家的財富納入自己國庫的同時，讓發(fā)展中國家背負(fù)污染環(huán)境的惡名。

二、碳關(guān)稅的合法性

如上述研究，我們發(fā)現(xiàn)不管從起動因還是本質(zhì)來看，碳關(guān)稅實(shí)際上就是一種新型的綠色貿(mào)易保護(hù)主義壁壘，就其合法性，很多學(xué)者也投入到研究中。由于“碳關(guān)稅”是減排國家單方面的對進(jìn)口產(chǎn)品進(jìn)行的征收關(guān)稅，在多邊貿(mào)易環(huán)境下，其遇到的首要為題則是與WTO規(guī)則是否一致的問題，對此，學(xué)者們提出了自己的觀點(diǎn)。

（一）碳關(guān)稅不合法綜述

認(rèn)為“碳關(guān)稅”違反了WTO規(guī)則的研究上，世界銀行（World Bank，2007）的一項研究指出，在WTO 規(guī)則中，存在諸多限制邊境碳調(diào)整措施實(shí)施的原則性條款，主要包括最惠國待遇原則、關(guān)稅約束原則、國民待遇原則等法律條款。其中最惠國待遇原要求成員方對來自不同國家和地區(qū)的同類產(chǎn)品應(yīng)無條件地給予平等待遇而非差別待遇。而依據(jù)邊境碳調(diào)整措施的實(shí)施政策，就很可能違背最惠國待遇原則。我國大部分學(xué)者認(rèn)為碳關(guān)稅是違反了WTO規(guī)則的，陳迎和莊貴陽（ 2001） 曾經(jīng)就UNFCCC 與WTO 之間的沖突與協(xié)調(diào)問題進(jìn)行過專門的討論；同時還探討了歐美各國實(shí)施碳關(guān)稅的可能性。

（二）碳關(guān)稅合法綜述

認(rèn)為“碳關(guān)稅”不違反WTO規(guī)則，或者說認(rèn)為“碳關(guān)稅”有合法實(shí)施空間的研究上，Biermann和Brohm（2005）通過對美國超級基金、臭氧消耗化學(xué)品等判例的分析，認(rèn)為WTO 法律中對征收碳邊境調(diào)節(jié)稅的規(guī)定很含糊，這為操作碳關(guān)稅留下了空間，如果精心設(shè)計，碳邊境調(diào)節(jié)措施在一定條件下可與WTO 法律相兼容，歐盟因此可利用其作為避免產(chǎn)業(yè)競爭力受損的一項政策工具；Isme和Neuhoff（2007）認(rèn)為在碳排放交易制度下也可以征收碳調(diào)節(jié)稅，不過形式不同而已。他們還通過一個局部均衡的分析模型來說明，只要調(diào)節(jié)稅的水平等于使用最優(yōu)可行技術(shù)處理原料的生產(chǎn)條件下獲得CO2排放許可額所產(chǎn)生的額外成本，就可與WTO 法律相兼容。我國學(xué)者對此碳關(guān)稅基本持否定態(tài)度，大部分都認(rèn)為是一種新的貿(mào)易壁壘。

三、碳關(guān)稅的福利效應(yīng)

上述討論了學(xué)者討論了“碳關(guān)稅”的合法性問題，那么接下倆，撇開其合法性，學(xué)者又對其福利效應(yīng)進(jìn)行了探討，研究方法上多是定性，非常多的學(xué)者采用了一般均衡模型和博弈模型進(jìn)行了分析，在結(jié)論上學(xué)界對于該方面的研究仍然是不統(tǒng)一的，大致分為影響不顯著和顯著兩個方面，大部分學(xué)者認(rèn)為碳關(guān)稅的影響是顯著的。認(rèn)為影響顯著的學(xué)者，分別從全球整體和國家視角進(jìn)行了研究。

1.全球視角的綜述

全球視角上，Gros（2009）研究了開征碳關(guān)稅對全球福利的影響，發(fā)現(xiàn)不存在境外碳定價時，征收碳關(guān)稅可以改善全球福利，并以全球福利最大化為目標(biāo)，確定了最優(yōu)碳關(guān)稅稅率。Lessmann（2009）等探討了關(guān)稅在動態(tài)的氣候變化博弈中對全球區(qū)域間合作的影響，認(rèn)為對非氣候合作國家征關(guān)稅會引起加入氣候合作國家的增多，全球福利也因此增加并大于關(guān)稅帶來的扭曲損失；對非氣候合作國家施行貿(mào)易管制是有效的，關(guān)稅由阿明頓彈性決定，對于結(jié)盟的大國不進(jìn)行管制更好；非氣候合作國家接受合作國家轉(zhuǎn)移的排放，但碳泄漏的量較小。國內(nèi)學(xué)者李劼（2013）發(fā)現(xiàn)兩國同時征收碳關(guān)稅使各國福利下降，但他又忽略了生產(chǎn)成本差異。楊仕輝和翁蔚哲（2013）運(yùn)用微分博弈原理，比較了對稱國家碳稅、碳關(guān)稅以及碳減排合作下全球福利和全球碳排放量的變化，發(fā)現(xiàn)碳減排合作政策下全球福利最高，碳減排效應(yīng)最明顯，單邊碳稅政策下全球福利最低，碳減排效應(yīng)最差。揭示出氣候政策間環(huán)境效應(yīng)差異較大，但他們沒有考慮碳排放強(qiáng)度差異和生產(chǎn)成本差異。

2.國家視角綜述

對于國家層面上研究是這幾個視角中最多的，學(xué)者發(fā)現(xiàn)碳關(guān)稅的實(shí)施對實(shí)施國與被實(shí)施國的福利影響是不一樣的。Hubler（2009）分析了工業(yè)國家、發(fā)展中國家和中國面對減排壓力，采用進(jìn)口關(guān)稅會產(chǎn)生的福利效應(yīng)和環(huán)境效應(yīng)進(jìn)行了深入探究，認(rèn)為發(fā)展中國家加入碳排放機(jī)制會因此受益，而征收碳關(guān)稅會使工業(yè)國家和其他發(fā)展中國家的福利提高，使中國的福利受損。曲如曉（2009）提出一個局部均衡的分析框架，對碳關(guān)稅下進(jìn)口國和出口國的福利效應(yīng)進(jìn)行了分析，研究得出：進(jìn)口國征收碳關(guān)稅能提高本國福利水平，減低出口國的福利水平。周曉唯和趙娜（2010）發(fā)現(xiàn)進(jìn)口國單邊征收碳關(guān)稅下社會凈福利總是下降，而出口國單邊征收碳關(guān)稅下社會凈福利的變化是不確定的，安冬青（2011）基于可計算一般均衡模型的分析碳關(guān)稅征收對我國出口貿(mào)易的影響，歐美發(fā)達(dá)國家占了我國出口份額的很大一部分，而我國大多的出口企業(yè)都是高能耗高排放的企業(yè)，而且是以勞動力的比較優(yōu)勢參與國際競爭，一旦開征碳關(guān)稅，環(huán)境成本會抵消勞動力成本帶來的優(yōu)勢，從而使我國的產(chǎn)品競爭力不斷減弱，市場份額不斷降低，經(jīng)濟(jì)受到重創(chuàng)，我國的企業(yè)將會受到整體打擊，將整體降低我國出口貿(mào)易的福利水平。

（三）簡評

由上述研究課看出，學(xué)者對于碳關(guān)稅的福利效應(yīng)研究比較全面，大部分學(xué)者認(rèn)為碳關(guān)稅的福利效應(yīng)是顯著的，且這部分的研究集中在對于實(shí)施國和被實(shí)施國的對比上，即對碳關(guān)稅的結(jié)果進(jìn)行驗證，學(xué)者普遍認(rèn)為碳關(guān)稅對于實(shí)施國的的福利效應(yīng)影響是正向的，而對于被實(shí)施國的福利效應(yīng)影響通常是負(fù)的。而我國正好是碳關(guān)稅的被實(shí)施國，這些研究我國敲響鳴鐘，在當(dāng)前國際經(jīng)濟(jì)格局下必須加強(qiáng)我國應(yīng)對策略的研究。

四、中國對于碳關(guān)稅的應(yīng)對措施

學(xué)者對于中國碳關(guān)稅的應(yīng)對措施分析主要從定性角度，比者將其結(jié)論總結(jié)為對內(nèi)改革經(jīng)濟(jì)，對外調(diào)整政策。

（一）對內(nèi)改革經(jīng)濟(jì)綜述

對內(nèi)改革經(jīng)濟(jì)層面上，李平等（2010）認(rèn)為應(yīng)當(dāng)繼續(xù)擴(kuò)大內(nèi)需，減少出口依賴度，特別是高耗能產(chǎn)品的出口依賴度。要增加國內(nèi)有效需求，提高本國經(jīng)濟(jì)抵御外部經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的承受力和消化力，充分發(fā)揮內(nèi)需拉動經(jīng)濟(jì)增長的主導(dǎo)作用。潘輝（2012）認(rèn)為應(yīng)當(dāng)加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和出口產(chǎn)品調(diào)整。減少高耗能、高污染產(chǎn)品和缺乏比較優(yōu)勢的產(chǎn)品出口，鼓勵高新技術(shù)產(chǎn)品和機(jī)電產(chǎn)品出口，繼續(xù)限制資源性、高耗能、高污染產(chǎn)品出口，促進(jìn)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)升級；利用清潔發(fā)展機(jī)制（CDM）爭取節(jié)能減排資金和技術(shù)。樊綱（2009）和張茉楠（2011）在國內(nèi)開征“碳稅”。根據(jù)WTO規(guī)則，雙重征稅是違反WTO協(xié)議的。所以，我國先開始征“碳稅”，應(yīng)該是較好的應(yīng)對方式。雖然“碳關(guān)稅”會增加國內(nèi)企業(yè)的生產(chǎn)成本，降低我們出口產(chǎn)品的競爭力，但是在目前情況下，如果別的國家先征收，對我國的企業(yè)更加不利。

（二）對外調(diào)整政策綜述

對外調(diào)整政策層面上，常昕等（2010）認(rèn)為應(yīng)當(dāng)主動參與制訂相關(guān)環(huán)境貿(mào)易條款的制定，爭取國際上的話語權(quán)。積極開展環(huán)境外交，加強(qiáng)同國際社會就碳關(guān)稅問題的溝通，主動成為規(guī)則的參與者、制定者。這也和前面討論碳關(guān)稅的合法性相互呼應(yīng)。潘輝（2012）則認(rèn)為應(yīng)健全綠色壁壘預(yù)警機(jī)制，建立綠色制造體系。建立專門的信息收集和咨詢體系，盡快建立強(qiáng)有力的綠色壁壘信息中心；充分發(fā)揮駐外經(jīng)商機(jī)構(gòu)，經(jīng)貿(mào)研究機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢，定期收集（整理）發(fā)布國外技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則的最新變化，采取積極措施做好防范工作，逐步建立應(yīng)對包括碳關(guān)稅在內(nèi)的綠色壁壘的預(yù)警機(jī)制。

（三）簡評

綜上所述，學(xué)者對于中國應(yīng)對措施的研究，大部分還是建立在國內(nèi)改革的基礎(chǔ)上，筆者認(rèn)為，對外政策的這些調(diào)整，無非是治標(biāo)不治本，最根本的還是要逐漸改變經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方式。碳關(guān)稅雖然透露出西方國家對于發(fā)展中國家的限制，特別是對中國的歧視。但是換一個角度想，縱觀中國的經(jīng)濟(jì)，任然是第二產(chǎn)業(yè)占比最高，而第二產(chǎn)業(yè)中很多產(chǎn)品又無法脫離“三高一低”這種低端的性質(zhì)，總體上講，還沒有做到經(jīng)濟(jì)可持續(xù)健康的發(fā)展。此外，從人類的可持續(xù)發(fā)展的角度來看，限制碳排放的確是一個不可避免的話題，隨著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人類賴以生存的環(huán)境的確是每況愈下，這與當(dāng)前一些國家或地區(qū)的粗放發(fā)展方式是脫不開關(guān)系，碳關(guān)稅也是在這樣背景下的一個畸形產(chǎn)物，從這樣的視角來看，不無他的合理性，一定程度上可以激勵世界經(jīng)濟(jì)想著健康可持續(xù)的方向發(fā)展。這無疑給人們敲了一個警鐘，如何尋求經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境的協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，將成為一個長期的話題，而今后的研究也應(yīng)當(dāng)著重于一些內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)改革，這是如何讓中國的經(jīng)濟(jì)擺脫類似的制裁的根本。

總整體研究來看，改研究主要偏向使用CGE模型，但是絕大部分CGE 模型中都比較主觀確定了模型中的自由參數(shù)，缺少對其不確定性的考慮，這是各種研究得出結(jié)論相距甚遠(yuǎn)的重要原因之一。

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