從豐子愷筆下的柴主人到評(píng)估行業(yè)起源的思考

■ 王誠軍

“我的故鄉(xiāng)石門灣雖然是一個(gè)人口不滿一萬的小鎮(zhèn),但是附近村落甚多,每日上午,農(nóng)民出街做買賣,非常熱鬧,兩條大街上肩摩踵接,推一步走一步,真是一個(gè)商賈輻輳的市場。我家住在后河,是農(nóng)民出入的大道之一。多數(shù)農(nóng)民都是乘航船來的,只有賣柴的人,不便乘船,挑著一擔(dān)柴步行入市。賣柴,要稱斤兩,要找買主。農(nóng)民自己不帶秤,又不熟悉哪家要買柴。于是必須有一個(gè)“柴主人”。他肩上扛著一支大秤,給每擔(dān)柴稱好分量,然后介紹他去賣給哪一家。柴主人熟悉情況,知道哪家要硬柴,哪家要軟柴,分配各得其所。賣得的錢,農(nóng)民九五扣到手,其余百分之五是柴主人的傭錢。農(nóng)民情愿九五扣到手,因?yàn)榉奖愕枚?他得了錢,就好扛著空扁擔(dān)入市去買物或喝酒了?！?/p>

在經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域并未投入精力的豐子愷先生在其經(jīng)典短文《阿慶》中有以上一段有趣的文字，將人文智者的細(xì)膩觀察躍入紙上，以極簡單的文字描述了一個(gè)富有經(jīng)濟(jì)學(xué)哲理的現(xiàn)象，即為什么“柴主人”有必要且能夠可持續(xù)地存在？為什么農(nóng)民愿意支付部分傭金去使用柴主人的服務(wù)，而不省去這筆費(fèi)用？這一現(xiàn)象正是小他12歲的羅納德·哈里·科斯（Ronald H. Coase）所研究并因此獲得諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)的領(lǐng)域。

1937年科斯在《企業(yè)的性質(zhì)》中研究了交易成本理論，解釋了出現(xiàn)“柴主人”這樣的中間人的經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)?？扑怪赋觥啊脙r(jià)格機(jī)制是有成本的。通過價(jià)格機(jī)制組織生產(chǎn)的最明顯的成本就是所有發(fā)現(xiàn)相對(duì)價(jià)格的工和。隨著出賣這類信息的專門人員的出現(xiàn)，這種成本有可能減少，但不可能消除?！薄笆袌龅倪\(yùn)行是有成本的，通過形成一個(gè)組織，并允許某個(gè)權(quán)威（一個(gè)企業(yè)家）來支配資源，就能節(jié)約某些市場運(yùn)行成本。”簡單地說，市場上各類企業(yè)或中間組織的存在都有其經(jīng)濟(jì)學(xué)原理的支持，即此類企業(yè)或中間組織最終降低了市場的交易成本，使各方能夠受益，否則一定會(huì)被市場或其他組織形式所淘汰。

以豐子愷筆下描述的賣柴人為例，賣柴人的成本包括生產(chǎn)成本和營銷成本，在生產(chǎn)成本一定的情況下，營銷成本對(duì)賣柴人的影響就很大了。賣柴人可以自行去找買家，但需要承擔(dān)一定的成本與不便，包括需要自己帶個(gè)大秤、尋找最終買家、與買家在交易過程中由于不信任所產(chǎn)生的成本、與買家對(duì)需求認(rèn)識(shí)不同而可能產(chǎn)生的交易失敗、銷售的可能失敗、銷售時(shí)間延長、享樂程度的下降。柴主人恰巧在賣柴人不利的方面均具有優(yōu)勢(shì)：如在鎮(zhèn)上擁有大秤，擁有一定的資信、了解誰家需要柴禾以及對(duì)柴質(zhì)的要求、促進(jìn)交易的實(shí)現(xiàn)和快速實(shí)現(xiàn)等。應(yīng)當(dāng)說柴主人的出現(xiàn)幫賣柴人有效地節(jié)約了營銷成本，從而降低了總的交易成本。賣柴人實(shí)際上做出了這樣一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)判斷：只要為柴主人服務(wù)所支付的成本低于賣柴人自行銷售的成本，賣柴人樂得支付一筆傭金購買柴主人的服務(wù)。這樣雖然增加了一部分成本，但最終實(shí)現(xiàn)了自己的利益最大化（生產(chǎn)成本+運(yùn)輸成本+5%價(jià)格小于生產(chǎn)成本+運(yùn)輸成本+銷售成本），也實(shí)現(xiàn)了社會(huì)利益的最大化，買家和柴主人等也都受益于此，而賣柴人成交之后再有時(shí)間去買東西或飲老酒則更是上述成本比較公式中未體現(xiàn)出來的益處。看似簡單的交易行為背后隱含著復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，這正是柴主人以及類似的人員、組織能夠在市場上可持續(xù)存在的制度性原因。

其實(shí)這個(gè)道理，同樣適用于評(píng)估行業(yè)。評(píng)估行業(yè)在中國屬于舶來品，其與國有資產(chǎn)管理等法定性需求密不可分，多數(shù)人想當(dāng)然地認(rèn)為資產(chǎn)評(píng)估在中國產(chǎn)生和發(fā)展的根本性原因是基于國有資產(chǎn)管理的需求。如果這個(gè)觀點(diǎn)成立的話，無疑是把一個(gè)行業(yè)產(chǎn)生和存在的基礎(chǔ)歸結(jié)于某一個(gè)法律或某一個(gè)管理部門，自然會(huì)有人質(zhì)疑，如果法律或管理部門進(jìn)行修改或調(diào)整，這個(gè)行業(yè)存在的基礎(chǔ)是否就沒有了？這實(shí)際上是一個(gè)關(guān)于評(píng)估行業(yè)起源和可持續(xù)發(fā)展的問題。

筆者在早期曾對(duì)比了典型評(píng)估行業(yè)發(fā)展國家與中國這種特殊的、以政府主導(dǎo)帶動(dòng)評(píng)估行業(yè)發(fā)展國家的異同。很明顯，英美等國幾乎沒有法律、法規(guī)要求在何種情況下進(jìn)行強(qiáng)制性評(píng)估，但評(píng)估行業(yè)一百多年來得到穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。這又如何解釋？其實(shí)與豐子愷筆下的“柴主人”一樣，其出現(xiàn)及存在絕不應(yīng)是某一個(gè)部門（如地方政府或管理部門）為促進(jìn)當(dāng)?shù)刭Y產(chǎn)交易而推動(dòng)、設(shè)立的，而一定是符合經(jīng)濟(jì)規(guī)律、自發(fā)產(chǎn)生的，其根本性原因在于這個(gè)職業(yè)最終證明了其對(duì)交易各方、社會(huì)公眾的益處，而無需再尋找其他的理由或依據(jù)。

我國評(píng)估行業(yè)產(chǎn)生于20世紀(jì)80年代末經(jīng)濟(jì)改革和國資改革的背景之下，帶有極強(qiáng)的中國特色，但不應(yīng)當(dāng)簡單將這個(gè)特殊背景作為評(píng)估行業(yè)產(chǎn)生的原因，而忽視這一中介行業(yè)本來具有的產(chǎn)生和發(fā)展的經(jīng)濟(jì)學(xué)原因。以交易目的為例，當(dāng)交易各方在價(jià)格發(fā)現(xiàn)方面存在較高成本時(shí)，其可選擇的方式與賣柴人無異：要么是自己去履行所有市場信息發(fā)現(xiàn)工作、承擔(dān)較高的價(jià)格發(fā)現(xiàn)成本，要么去購買一些在促進(jìn)價(jià)格發(fā)現(xiàn)方面具有專業(yè)優(yōu)勢(shì)且具有獨(dú)立性的第三方機(jī)構(gòu)、人員的服務(wù)。很顯然，在效果能夠得到保證的前提下，如果后者的成本明顯低于前者，交易方肯定會(huì)如賣柴人一樣自愿地去付出一筆成本，來實(shí)現(xiàn)自己或各方利益的最大化。除交易目的外，以財(cái)務(wù)報(bào)告、稅務(wù)、金融擔(dān)保、保險(xiǎn)、訴訟爭議解決等目的的評(píng)估業(yè)務(wù)中，評(píng)估中介所展現(xiàn)出的降低總體交易費(fèi)用、實(shí)現(xiàn)委托方或各方利益最大化的優(yōu)勢(shì)，才是這個(gè)行業(yè)和中介服務(wù)能夠存在并得到尊重、可持續(xù)發(fā)展的根本性原因。

當(dāng)然，水能載舟，亦得覆舟。隨著社會(huì)的發(fā)展，支持評(píng)估行業(yè)產(chǎn)生和發(fā)展的經(jīng)濟(jì)學(xué)原因也可能會(huì)減弱評(píng)估行業(yè)的需求甚至終止某些領(lǐng)域評(píng)估服務(wù)的需求。如果評(píng)估服務(wù)給委托方或各方帶來的益處小于委托方為其支付的成本，還會(huì)有人會(huì)購買評(píng)估服務(wù)嗎？顯然既無必要也不經(jīng)濟(jì)。這種情況在近20年已經(jīng)在多個(gè)領(lǐng)域顯現(xiàn)。比如，隨著互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的快速發(fā)展，民用不動(dòng)產(chǎn)交易價(jià)格信息在某些國家已經(jīng)充分透明，當(dāng)事人很容易以低成本、高效率的方式獲得交易標(biāo)的的價(jià)值信息，當(dāng)事人自行進(jìn)行價(jià)格發(fā)現(xiàn)的成本低于聘請(qǐng)第三方專業(yè)人士的成本，自然就減少了對(duì)此類評(píng)估專業(yè)服務(wù)的需求。因此，民用不動(dòng)產(chǎn)評(píng)估領(lǐng)域在世界范圍都不同程度地出現(xiàn)“機(jī)器吃人”的現(xiàn)象。

理解評(píng)估行業(yè)產(chǎn)生和發(fā)展的經(jīng)濟(jì)學(xué)原理是很有必要的。在當(dāng)前我國評(píng)估行業(yè)發(fā)展的新階段，無論是整個(gè)評(píng)估行業(yè)，還是某個(gè)評(píng)估機(jī)構(gòu)或評(píng)估師，可能都需要重新審視一下，比如在當(dāng)前為主的交易目的評(píng)估服務(wù)中，我們目前所提供的評(píng)估服務(wù)，是否真正地實(shí)現(xiàn)了總體交易費(fèi)用的下降？是否真正使得委托人或各方受益于我們的服務(wù)，還是僅僅服務(wù)于滿足某些程序性要求？另一方面，如果某些領(lǐng)域內(nèi)已經(jīng)顯現(xiàn)出評(píng)估機(jī)構(gòu)并不具有價(jià)格發(fā)現(xiàn)成本方面的優(yōu)勢(shì)，評(píng)估行業(yè)有必要進(jìn)行適時(shí)調(diào)整，逐步退出這些不具有優(yōu)勢(shì)（雖然可能在過去帶來過輝煌）的領(lǐng)域，轉(zhuǎn)而在那些具有優(yōu)勢(shì)、能夠可持續(xù)發(fā)展的領(lǐng)域投入更多的精力，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)的升級(jí)。明確了這些道理，回答了這些問題，實(shí)際上也就很好地回答了關(guān)于評(píng)估行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展的問題。