大中型企業稅務風險管理研究

解家杰

摘要：現如今，為了提高企業發展水平，需要重視企業稅務風險管理工作的開展，在進一步分析過程，相關工作人員要結合實際，并要采取科學的管理措施，以促使企業穩步發展。

關鍵詞：大中型企業;稅務風險管理;策略

為了進一步提升企業市場競爭力，在企業內部要積極優化稅務風險管理，從而實現企業健康發展，本文基于有效工作實踐，對其具體策略進行了闡述，通過研究，旨在提高認識，以此為企業的各項工作開展提供有效保證。

1.加強企業稅務風險管理的意義

1.1及時控制并消除企業風險點

通過強化企業稅務風險管理，避免或降低企業發生稅務風險的可能，有效控制、消除企業存在的、隱含的風險點。

1.2形成互動監管氛圍，增強風險管理意識

在企業內部建立完善的、系統的、科學的風險管理體系，可提升風險識別的有效性，加強稅法知識的普及與滲透執行，將風險點覆蓋至企業工作的各個環節，利用風險管理加強各階層人員的業務聯系。

1.3加強針對性監管，提升監管有效性

在公司內部各個生產環節都要落實風險評估制度，保證每位管理人員、財務人員、生產人員等都明確認識并掌握企業風險總情況與自身從業環節的風險因素，為風險監管與評估提供依據，保障工作有的放矢。通過風險監管保障決策的及時性、可預見性、可控制性，提升風險監管、預測的高效性。

2.加強大中型企業稅務風險管理的有效策略

2.1 深化企業的稅務風險理念

第一，以企業管理為出發點，確定各部門、各層級、各人員的稅務風險管理責任，強化企業所有員工的風險管理意識，充分發揮領導層的帶動作用，積極引導員工主動參與到稅務風險防范工作中。第二，充分尊重員工的主體地位，使其認識到自己是稅務風險防范的主人，增強其對企業的歸屬感，通過采用各式各樣的方式與措施增強員工的稅務風險防范意識，加強每位員工對稅務風險防范的理解，將此觀念深入人心，提升員工的稅務風險參與主動性。第三，強化對相關部門工作人員的定期培訓，以相關稅務法律規定結合企業現行風險管理要求，制定系統化的培訓制度，強化對工作人員的專業知識培訓、法律法規宣傳培訓等，深化企業稅務風險理念。

2.2 建立有效的信息溝通機制

在大中型企業內部建立完善、系統的信息交換流程，可為稅收風險規避提供保障。對此，首先，要強化大中型企業稅務管理部門與其他部門間的交流與協作，改變相關工作人員的傳統意識，在整個流程中貫徹落實稅務風險管理，隨后鼓勵相關人員參與到企業經營管理與決策中，建立以稅務管理部門為核心的各部門、所有人員均能參與的協作機制，增強稅務管理機制的長效性。其次，要及時聽取相關參與人員的意見，加強財務人員與稅務機關之間的溝通，并及時組織相關人員對相關稅收政策進行學習、聽取稅務機關的政策解釋，充分了解稅務機關對相關問題的處理方式，降低財務人員因人為失誤對財務政策的誤解，降低風險發生率。同時制定合理科學的信息交流程序，促進企業內部的財務會計核算的高效準確性，通過構建涉稅管理秩序、管理程序、核算程序等，促進信息交流的便捷性，提升企業稅務風險管理水平。

2.3樹立和強化企業稅務風險管理意識

企業經營活動離不開企業工作人員的認真工作，工作人員的工作狀況直接影響企業經營管理水平。因此為了有效提升企業稅務風險防范能力，應當重視強化對員工的技能培訓，強化工作人員的稅務風險管理意識，通過制定相關的措施不斷提升、鍛煉員工的風險管理技能水平，如：聘請專業的稅務風險管理人員到企業進行工作指導，定期組織召開相關知識講座。不僅如此，還應當充分發揮管理者的帶頭作用，運用稅務風險管理科學制度強化企業稅務分險預防、應對能力。將國家政策、風險管理知識等向員工進行傳達與宣講，增強企業的稅務籌劃整體能力，將稅務風險危險降到最低，增強稅務分險預防能力，提升企業稅務風險管理的有效性。

2.4提高管理者和財務人員的稅務風險管理能力

解決企業稅負問題，不能通過違法途徑，應當在企業經營的實際狀況、法律允許的范圍內，進行適當的調整與改革，通過提升企業管理者、財務人員的專業素養、職業道德、風險管理藝術與能力，不斷提升企業抵抗稅務風險的能力。

在此過程中，企業中的財稅人員，應當不斷提升自身的綜合素質，增強稅務籌劃能力、納稅能力等，在增強專業知識的同時不斷學習并掌握國家相關稅務政策、法律規定，定期進行再教育培訓不斷提升自身的風險預測抵抗能力，強化與其他部門的溝通協商能力，增強項目統籌規劃能力等，進而提升企業稅務風險管理能力。

2.5完善企業稅務內部控制制度

稅務管理制度的效果離不開企業對稅務風險的預控，風險控制制度決定著稅務管理質量。因此企業應當重視對稅務風險預控管理，建立合理的稅務風險預測機制，綜合管理企業稅務內部控制制度，結合企業發展需要建立完善的、全面的內控生產流程相關管理制度。對此，應完善責任制度，建立問責機制，將稅務風險防范責任落實到個人，明確不同崗位間的職責權限。在此基礎上，對不同級別員工賦予不同的權力，形成不同崗位間的監督與制約管理，防止因權力高度集中而產生權力濫用的隱患。與此同時，還應建立對應的獎罰制度，利用明確的獎罰激發工作人員參與風險防范的熱情。

結束語

總之，企業稅務風險管理工作與企業的發展密切相關，企業應當時刻把稅務風險管理工作當作企業管理工作的重要內容，著力提高企業稅務風險管理的水平。要從企業內控機制、員工專業素質和強化納稅意識等方面做好企業稅務風險管理工作，提高企業的競爭力，使企業在激烈的市場競爭中獲得生存機會，不斷發展壯大。

參考文獻：

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