風險導向下企業資金管理策略研究

舒東平

摘 要：在社會經濟發展過程中，企業之間的競爭日益激烈，基于風險導向為基礎，研究企業資金管理的策略與手段可以降低風險問題，合理的規避各種問題與不足，在實踐中具有一定的實踐價值與意義。基于此，文章主要對風險導向之下的企業資金管理的策略與手段進行了簡單的研究分析，基于實際狀況分析了現階段資金管理存在的風險問題，基于風險導向下為基礎，提出了遵循資金風險可控原則、科學應用資金的原則、資金應用效率高的基礎原則，通過識別資金風險剖析、資金風險管控;資金賬戶管理、資金計劃管理、重視資金結算管理、資金考核管理、資金風險預警等方式，提升企業資金管理的效果的對策。

關鍵詞：風險導向? 企業資金? 管理策略

一、風險導向下企業資金管理分析

（一）風險導向下企業資金管理分析

風險導向下的企業資金管理是企業管理過程中較為關鍵的內容，企業資金管理對策的制定與完善，要基于企業對風險的反饋與管理模式，為了提升風險管理的質量，就要將內部控制與風險管理有效結合，合理的降低企業現存的風險管理。基于風險導向為主的企業資金管理對策在制定過程中，要加強對企業各種因素的控制與管理，在根本上優化資源配置，這樣才可以提升企業整體經濟效益，推動社會發展。

資金管理是企業財務管理的主要工作內容，直接關系到企業是否可以正常的發展，是提升企業綜合實力以及競爭力的關鍵。企業資金管理就是基于企業的實際狀況開展，對企業內部資金流量以及流向等進行科學管理、監督以及規劃、控制。

（二）風險導向下企業資金管理基礎原則

第一，資金風險可控原則。企業要制定完善的戰略對策，達到甚至超額實現目標要求。要對現有資金管理中的風險與問題進行合理的規避分析，保障資金可以穩定的運行，保障內部秩序的穩定性。第二，科學應用資金的原則，企業在應用資金的時候，要基于實際狀況開展，根據財務分析結果，科學投資分析，減少資金短缺等問題，避免出現資金周轉不開等問題，進而提升企業的經濟效益。第三，資金應用效率高的基礎原則。資金管理的主要目的就是通過低成本獲得較高的經濟效益，企業要重視資金管理工作，提升應用效率與質量，深入的挖掘內部的資金潛力，合理的應用零散的資金，對外部資金進行科學合理的監督與控制，在企業的建設中充分的利用資金項目，避免出現資金閑置以及資金浪費等問題，進而提升資金的應用效率，同時，企業要綜合自身的具體狀況，合理的進行項目投資建設。

二、風險導向下企業資金管理策略研究

基于風險導向的企業資金管理，首先要進行資金風險剖析，識別資金風險問題，進行資金風險劃分處理，做到強化資金風險管控;資金賬戶管理、資金計劃管理、重視資金結算管理、資金考核管理、資金風險預警等，只有這樣才可以在根本上提升企業資金管理的科學性，合理的規避各種風險問題。

（一）資金風險剖析

1、識別資金風險

在企業發展中主要面臨的資金管理問題主要如下：第一，資金賬戶從持續增多而造成的資金賬戶安全風險以及效率風險問題。第二，資金規劃與預算不一致，缺乏動態的管理造成的資金規劃效率風險問題;第三，封閉結算過程中出現差異與變化，結算時間缺乏科學性，導致資金結算缺乏科學性而造成的風險問題;第四，資金考核有待完善，導致資金出現考核效率風險問題;第五，資金風險預警問題造成的風險隱患。

2、資金風險剖析

第一，合理歸類，將企業在發展中面臨的各種資金風險進行歸類分析，根據屬性與性質等合理劃分，根據重要程度進行高低排序。在實踐中要對每種風險因素，在資金類別、資金途徑以及資金管理等根據公司的生產運營過程等因素明確標出具體的資金運營風險要點。

第二，明確風險管控要點，應用風險矩陣法確定項目的重要程度，通過坐標系明確風險等級，將其設定為普通、戰略以及平常、重大等不同的風險內容。

第三，基于實際狀況制定完善的資金風險剖析表。

3、強化資金風險管控

無論是資金管理模式還是確定機制，在實踐中將便于資金風險管控的稱之為資金風險管控模式。在實踐中，要根據企業的實際狀況系統分析，合理應用。

（二）資金賬戶管理

要做到統一進行賬戶管理，減少賬目總量，對于公司的臨時賬戶、限額賬戶，沒有在企業指定銀行開設的賬戶要進行系統化的管理，將其歸入到總分賬戶管理機制中，進行賬戶重點管理。同時，要重視與銀行之間的溝通與合作，在基于賬戶統計管理的基礎之上，協同公司管理內容，制定完善的、統一管理機制，實現扁平化的持續性發展。

（三）資金計劃管理

增強資金與業務活動的對應性，綜合企業的實際狀況，將公司預算管理與資金收入、支出等環節有效融合，要將財務管理與生產運營過程中系統融合，增強業務部門在資金收支中的規劃與監督，踐行全員參與的資金計劃管理;同時，要規范資金計劃因素與預算的項目內容，預算管理與資金計劃的要素要明確適用范圍，增強資金計劃與財務預算管理之間的密切度。

（四）重視資金結算管理

首先，要構建嚴格的分類資金用向管理。根據封閉結算以及對外結算的參考依據，確定具體的資金用向。其次，要重視封閉結算管理。公司要重視封閉結算管理，適當的增加結算的內容與項目，構建封閉的結算網絡化模式，將相關交易結算業務集中到內部的封閉結算機制中，減少總體資金運用的費用。提升整體結算的效率與質量，進而在根本上降低資金運行的風險問題。

（五）資金考核管理

首先，構建全面系統的資金考核管理系統。在部門職位的設置以及制度的確定、執行過程中要系統分析，綜合實際狀況構建完善的、先進的、客觀、全面的資金考核管理制度;其次，要基于實際狀況制定完善的績效考核制度，基于制度為保障提升資金考核執行力度，健全資金考核系統。也要制定完善的資金考核指標機制，設置對應的資金管理指標，通過高效、科學、具有指導性以及高效性的資金考核指標機制系統完善;最后，就要健全與資金考核管理對應對策與手段，出臺相關制度內容，明確管理的重點內容，根據參考要求全方位的踐行，進而實現全方位的資金考核管理。

（六）資金風險預警

在資金風險預警過程中，企業要科學謹慎的確定預警的類型。企業要綜合自身資金運行的特征合理選擇，要將分析行業風險預警，根據資金管理的特征，重視風險預警，明確風險預警的重點，保障預警系統的科學性與高效性。持續的更新理念，根據企業實際狀況，在保障其穩定應用的基礎之上及時完善、調整預警體系的風險信息內容。

三、結束語

企業為了提升自身的經濟實力，在市場競爭中穩定發展，就要基于風險導向為基礎，分析企業資金管理存在的風險問題，在實踐中要基于企業具體狀況增強抗風險能力，積極有效的應對企業發展中各種變化與影響，提升企業的管理效率與質量，進而提升運營成果，增強企業的核心競爭能力。

參考文獻：

[1]張革文.風險導向下企業預算管理的制定與落實[J].西部財會，2017.

[2]姚志敏.基于電網企業風險導向下財務過程管控的探析[J].經濟視野，2016.