化解農信社金融風險的對策研究

魯其彬

摘要：時間的腳步在不斷前行，我國的經濟發展環境發生著巨大的改變，也越來越呈現出了多樣性與復雜化的特征。農村信用社是我國重要的經濟主體，更是我國經濟運行發展的主要推動力之一，金融變革的速度不斷加快，金融行業面臨著的挑戰日益增加，金融發展的形勢也更加嚴峻。金融風險成為了農村信用社發展階段研究與化解的重點。本篇文章從金融發展的現實情況出發，針對農村信用社面臨的金融風險提出了化解的策略，希望此篇文章能夠帶給相關人員一些全新的啟迪，為農村信用社改制添加動力，為國家經濟穩定發展注入活力。

關鍵詞：農村 信用社 金融風險 對策

一、引言

金融在國民經濟運轉階段發揮著極其重要的作用，金融發展與改革的進程不斷加快，金融行業的發展也面臨著越來越大的風險。強化金融行業的監管，運用科學有效管理方略，深化對金融風險的防范，及時高效的化解金融風險成為金融行業發展過程中迫切的一個關鍵點。目前，金融的形勢越來越表現出緊張態勢，農信社的經營業務越來越多樣化，農信社內部管理及人員力量的薄弱都是消極因素，尤其是國際化發展與競爭的加劇，風險的來源更是十分的廣泛，風險的呈現不單單是給金融行業的有序發展與健康發展帶來威脅，更是可能給予經濟發展以及社會的穩定帶來了不安定因素，這就更加凸顯了化解農村信用社的金融風險的迫切性，為我國金融業的健康發展乃至國民經濟健康發展添動力、筑保障。

二、存在的問題及原因分析

（一）農信社內部管理體系不健全

農信社的性質也是比較特殊的，是地方性的一類中小型的金融機構，跟國有性質的商業銀行相比存在著較差的競爭力，市場的競爭性比較差，內部的金融服務都沒有構成完整的體系，存在著較低的市場組織化程度，資金來源的支持比較弱。農信社的管理體系不健全成為了農信社金融風險產生的一大溫床，管理工作中存在的漏洞以及缺陷使得農信社的工作流程不夠規范，讓金融風險滋生變得更加可能。一旦農信社的內部管理出現問題，更是加深了經營困難的程度，這就更是讓農信社面臨著較為嚴峻的形勢。

（二）農信社工作力量比較薄弱

人才是工作成果良好體現的關鍵，對于農信社來說，經營機制的轉換讓內部職工的工作積極性比較差，工作中缺乏進取精神以及創新意識，員工工作力量比較薄弱，這就導致了工作成效不盡人意，甚至漏洞百出，引發了金融風險。與此同時，農信社的工作人員的專業水平有待提高，對于金融風險的認知以及防范上更是意識不到位，這就使得農信社的日常運轉工作比較落后緩慢，難以適應新環境新形勢的節奏要求，再加上經營效益欠佳，人才流失嚴重，更是加劇了農信社的困境，不利于金融風險的防范與落實。

（三）農信社業務經營存在困難

農信社作為參與金融運轉的主體以及金融發展的推動力量，在越來越復雜的大環境中風險系數也不斷攀升，農信社在多變的環境中就業務經營來說存在著越來越大的難度，經營機制不靈活、內部管理比較混亂等一些問題都浮現出來了。農信社的不良貸款占據較大的比重，長時間的業務虧損累積以及較多的壞賬問題使得農信社面臨著巨大的信貸資產風險。除此之外，農信社內部不合理的資產負債結構導致了資金流動性不佳，貸款收益比較低，讓農信社持續性的虧損，這對于金融風險的存在甚至加劇更是進入惡性循環的狀況，壓制著農信社的發展。

三、化解農信社金融風險的對策研究

（一）明確風險首位的危機意識與防范平行的工作理念

農村信用社的發展過程中避免不了金融風險的存在，在運轉階段需要明晰風險首位的危機意識以及防范平行的工作理念，自覺的將風險防范當做農村信用社發展中一個重要的工作環節，防范風險是為了保障農村信用社的發展安全，必須要在農村信用社的內部營造危機防范的意識，要將發展中所要面對的金融風險給職工定期的傳輸，敲響警鐘具備危機意識的同時更是讓銀行的職工能夠繃緊風險這一根弦，可以將金融的風險防范工作列入職工考核的一個項目，跟職工的收入掛鉤，促使農村信用社可以達到流動、安全以及盈利三方面的高效融合，給農村信用社的發展融入更多的有利因素。

（二）加大宣傳力度，完善金融法律法規體系

宣傳是為了更好的普及，農村信用社要加大宣傳的力度，讓社會大環境中能夠呈現出更強的金融法制意識，更是能夠引導社會大眾樹立信用觀念。與此同時，更是需要逐步的完善金融法律法規體系，以最快的速度對金融法律的細則落實進行制定，讓農村信用社能夠處于一個法制化以及規范化并存的法治氛圍中。依照法律法規的要求，就金融機構的設立以及審批進行管理，讓農村信用社的業務實施能夠立足于一個有法可依的有序環境之中。對于金融機構涉及到的業務范圍要進行嚴格化的界定，構建一個高效而權威的金融監督管理組織體系，明確不同監管部門的各項職責，構建不同類別的工作制度，降低農村信用社發展中存在的阻礙難度，降低金融風險的發生概率。

（三）強化銀行監管委員會與中央銀行的金融監管力度

無論是銀行監督管理委員會還是中央銀行都對農村信用社有著直接性的監管權利，越發嚴格化以及規范化的監督管理，越能夠讓農村信用社的運轉更加高效而有效，需要將監管部門的管理職能分工協作，形成強化的銀行監管體系，強化對農村信用社的監管，對本幣業務以及外幣業務實現統一化的管理。對于銀行的資本進行充分的管理，構建起金融機構的信用評級機制，對存款保險制度進行完善，構建一套高效健全的稽核監督工作機制，不斷的將社會審計融入到農村信用社的風險監督管理工作中。對現場的監控以及預警系統進行完善，逐漸的健全強大的信息網絡，提升風險防范以及風險處理的水平。

（四）推行銀行的資產負債比例風險管理

對于農村信用社來說，資產負債比例管理工作是十分關鍵的，信貸規模也要進行有效的控制。這就需要對農村信用社的資產結構進行科學化的調整，恰當化的對流動性比較高的資產進行份額的增加。資金投融資業務要加大發展的力度，再借助貼現、再貼現等方式對農村信用社資金的流動性進行增強，這也就促進資產負債期限的結構能夠越來越對稱。對于不良貸款要堅決的抑制上升的概率，避免銀行的債權非正常的流失的同時更是要對不良資產進行有效的疏導以及化解，農村信用社的不良貸款要定期進行清理以及回收，強化農村信用社對資金平衡的自求能力，保持相對合理化的存款利率，保持農村信用社能夠有序高效的運轉。

（五）建立健全銀行的內部會計控制體系

農村信用社的內部會計控制體系對于風險的預防化解是十分有效的，這就最先要針對人進行控制體系的構建，無論哪一種會計信息的收集、整理、加工甚至傳遞，都不得不在主管人員的參與以及干預之下落實，農村信用社一邊需要對不同部門的主管人員進行會計控制意識的傳輸，另一邊需要強化銀行職員的職業道德與業務專業能力培訓，給予農村信用社的內部會計控制的落實創造有序優良的實施基礎。除此之外，針對內部控制的程序更是需要完善，明晰授權審批制度的構建，以此保障業務活動能夠依照程序進行辦理。在農村信用社內部構件稽核審計制度，保證稽核審計部門的獨立性的同時更是要給予稽核人員應有的權威，保障內部會計控制系統可以正?；倪\轉，更是保障內部會計控制系統能夠良好的優化。

（六）提升銀行風險管理技術建設水平

先進科學的風險管理技術的運用成為農村信用社的風險管理體系構建的關鍵性基礎。因為國內的經濟監控還存在著一定的不成熟之處，在風險管理技術建設階段里，不單單要對西方的商業銀行的風險管理方式進行探究以及思考，更是要立足于中國的實際情況，從國內的現實條件出發，風險的管理技術建設必須要跟整個銀行的金融經濟體制改革結合在一起，借助全面化的農信社改革給予農商行的發展營造優良的外部氛圍，借助現代化的信息技術，能夠對風險進行有效的識別以及衡量，讓現代化的風險管理成效能夠更明晰的凸顯出來，給予農村信用社創造更多有利條件。

農村信用社的金融風險是發展中的攔路虎，這就需要農村信用社要積極地正視金融風險的存在，結合實際情況有效的對金融風險進行化解，給予銀行的發展注入動力的同時更是給予國內金融市場乃至國民經濟的發展提供助力。

參考文獻：

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