試論煙草公司資金集中管理模式的分析與其優(yōu)化

繆青

摘要：資金是企業(yè)發(fā)展的重要基石，提高企業(yè)資金利用率、加強(qiáng)資金管理是所有企業(yè)主共同的追求。煙草行業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的重要組成部分，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變，煙草公司的相關(guān)管理模式也在不斷調(diào)整。本文對(duì)煙草公司實(shí)行的資金集中管理模式和優(yōu)化方法進(jìn)行了簡(jiǎn)要分析。

關(guān)鍵詞：煙草公司;資金管理;集中管理;優(yōu)化

受經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，煙草公司也在謀求轉(zhuǎn)型，在發(fā)展中不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高產(chǎn)業(yè)效益。資金集中管理是煙草企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，這種方法能夠加強(qiáng)資金利用率，使企業(yè)實(shí)現(xiàn)利益最大化，但在實(shí)踐當(dāng)中也存在一些問(wèn)題，需要根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境和企業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行優(yōu)化。

一、煙草公司資金集中管理模式問(wèn)題分析

（一）資金管控作用受限

煙草公司資金管理模需要確保資金部門(mén)具有資金管控作用，但是受煙草公司的制度和部門(mén)構(gòu)成影響，當(dāng)前煙草公司的資金管理部門(mén)資金管控工作還是受到了一定的限制。這一問(wèn)題導(dǎo)致了資金管理部門(mén)的工作展開(kāi)艱難，無(wú)法發(fā)揮應(yīng)有的資金管控職能，進(jìn)而導(dǎo)致了公司資金管理出現(xiàn)問(wèn)題，資金集中管理模式存在漏洞[1]。

（二）資金管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不高

在企業(yè)資金管理方面，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、為企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)成為了企業(yè)資金管理人員的工作重點(diǎn)。在煙草公司實(shí)行資金集中管理模式后，管理風(fēng)險(xiǎn)也隨之集中，然而資金管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)并沒(méi)有隨之提高，面對(duì)問(wèn)題無(wú)法提出更有建設(shè)性的方案，甚至專業(yè)素養(yǎng)也達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)，這也是煙草公司資金集中管理模式有待改進(jìn)的問(wèn)題之一。

（三）資金交叉使用現(xiàn)象頻發(fā)

在進(jìn)行資金管理過(guò)程中，資金預(yù)算和業(yè)務(wù)結(jié)算應(yīng)該要做到賬目清晰，分別處理。但是在資金集中管理模式下，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)資金混用的現(xiàn)象，原本作為某一專項(xiàng)工作的預(yù)算款直接被挪用，不僅造成了賬目方面的混亂，也為企業(yè)的資金管理帶來(lái)了麻煩。此外，這樣的資金交叉使用具有一定風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展不利。

二、煙草公司資金集中管理模式優(yōu)化措施

（一）完善管理制度，加強(qiáng)資金管控

雖然煙草公司在實(shí)行資金集中管理模式的過(guò)程中取得了一定成效，為企業(yè)帶來(lái)了便利，但由于模式存在漏洞，導(dǎo)致很多工作無(wú)法順利開(kāi)展，對(duì)資金的管控也并沒(méi)有達(dá)到理想當(dāng)中的效果。因此，必須要優(yōu)化管理模式，加強(qiáng)資金管控。

資金管理部門(mén)作為煙草公司的常設(shè)部門(mén)之一，必然受到公司的管理部門(mén)制約，許多工作在開(kāi)展時(shí)都需要經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才能進(jìn)行，這嚴(yán)重影響了工作效率。因此要優(yōu)化管理模式，就要完善管理制度，將資金管理部門(mén)進(jìn)行獨(dú)立，強(qiáng)化資金管理部門(mén)的資金管控職能。要結(jié)合公司發(fā)展實(shí)際，將公司的資金管理方案制度化，在制度實(shí)行當(dāng)中要盡量降低其他管理部門(mén)對(duì)資金管理部門(mén)的掣肘，讓資金管理部門(mén)能充分發(fā)揮自身作用，參與到企業(yè)資金管理的各項(xiàng)工作當(dāng)中，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金管理和把控。

（二）提升管理人員專業(yè)素養(yǎng)

資金集中管理模式對(duì)資金管理人員的專業(yè)性要求更為嚴(yán)格。要完善當(dāng)前的資金集中管理模式，提高資金的利用效率，必須要加強(qiáng)對(duì)工作人員的培訓(xùn)。資金管理人員需要不斷加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，要切實(shí)了解煙草公司資金管理模式的運(yùn)行原理以及最終目標(biāo);更需要不斷提高自身的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況制定適用的資金管理方案，在工作當(dāng)中對(duì)于可能會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題要擁有敏銳的嗅覺(jué)，同時(shí)要學(xué)會(huì)如何幫助企業(yè)排查和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

煙草企業(yè)必須要為相關(guān)工作人員制定詳細(xì)的培訓(xùn)計(jì)劃，要設(shè)置專門(mén)的培訓(xùn)部門(mén)來(lái)完成培訓(xùn)管理工作;由于煙草公司也在面臨轉(zhuǎn)型，市場(chǎng)環(huán)境不斷變化，資金管理人員必須要不斷的適應(yīng)新的環(huán)境，通過(guò)持續(xù)性的學(xué)習(xí)加強(qiáng)自身的業(yè)務(wù)處理能力，這樣才能夠在工作當(dāng)中游刃有余。除了提升自身的專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力以外，企業(yè)資金管理人員還應(yīng)該要對(duì)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境有所研究，對(duì)于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中的各項(xiàng)因素都有把握，為公司制定更為合理科學(xué)的資金管理發(fā)展計(jì)劃。身處互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，人們?cè)诠ぷ髦须x不開(kāi)計(jì)算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)的輔助，資金管理人員還應(yīng)該要提升自身對(duì)于高科技工具的使用能力，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)代化數(shù)據(jù)的處理分析能力，要不斷完善自身，利用一切可利用的工具來(lái)輔助工作[2]。

（三）嚴(yán)查資金交叉，加強(qiáng)監(jiān)督管理

煙草公司在業(yè)務(wù)開(kāi)展時(shí)會(huì)做好相關(guān)的項(xiàng)目預(yù)算，在項(xiàng)目結(jié)束后也會(huì)進(jìn)行業(yè)務(wù)結(jié)算，資金的收入和支出應(yīng)該是條理分明的。但是目前資金混用現(xiàn)象較為嚴(yán)重，經(jīng)常出現(xiàn)將申請(qǐng)資金結(jié)余用于其他業(yè)務(wù)的情況，這不僅造成了賬目混亂，也為自己管理人員的管理工作增加了負(fù)擔(dān)。因此，在工作當(dāng)中要嚴(yán)格的把控資金流向，嚴(yán)禁出現(xiàn)資金交叉的現(xiàn)象;做好監(jiān)督工作，對(duì)于不合規(guī)的問(wèn)題和工作人員要予以處罰。

資金管理部門(mén)還需要做好企業(yè)財(cái)務(wù)、資金的監(jiān)督工作，要對(duì)企業(yè)資金的流向進(jìn)行定期核查，加強(qiáng)對(duì)賬管理，保證賬目的準(zhǔn)確無(wú)誤;同時(shí)還應(yīng)該要建立相應(yīng)的資金管理評(píng)價(jià)體系來(lái)輔助監(jiān)督工作，通過(guò)建立相關(guān)制度體系來(lái)優(yōu)化企業(yè)的資金資源配置，同時(shí)通過(guò)這些配置來(lái)增加企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。在進(jìn)行監(jiān)督管理的過(guò)程中必須要設(shè)置專項(xiàng)人員，要強(qiáng)化監(jiān)督管理意識(shí)，嚴(yán)格按照公司制定的管理規(guī)定執(zhí)行工作，對(duì)于不合規(guī)的工作內(nèi)容要及時(shí)叫停，并且嚴(yán)肅處理，確保資金管理部門(mén)員工的工作質(zhì)量，同時(shí)以此來(lái)督促工作人員不斷完善自我提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，為企業(yè)提供更為優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

三、總結(jié)

綜上所述，當(dāng)前煙草公司采用資金集中管理模式已經(jīng)得到一定成效，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理和利益最大化;但在實(shí)踐當(dāng)中仍然存在缺陷。因此，要不斷深入研究資金集中管理模式，并根據(jù)煙草公司實(shí)際情況來(lái)進(jìn)行模式調(diào)整和優(yōu)化，最大程度的提升資金利用率。

參考文獻(xiàn)：

[1]王巍.北京煙草合理利用資金集中管理優(yōu)勢(shì)提高存量資金收益[J].財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)，2017 （06）：165-166+168.

[2]方麗君.煙草企業(yè)資金集中管理模式分析及優(yōu)化探討[J].中國(guó)國(guó)際財(cái)經(jīng)（中英文），2017 （19）：236-237.