房地產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)重整中銀行債權(quán)實務(wù)研究

摘 要：房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展與政府政策有著密切聯(lián)系，近幾年來房地產(chǎn)企業(yè)因受國家宏觀調(diào)控的影響，資金鏈斷裂，陷入經(jīng)營困境而破產(chǎn)。從大多數(shù)企業(yè)資產(chǎn)負債表中可以看出，商業(yè)貸款是絕大多數(shù)企業(yè)取得融資的首選方式，銀行往往是房地產(chǎn)破產(chǎn)重整企業(yè)最大的債權(quán)人，在資本密集型的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中由其如此。妥善的處置銀行債權(quán)是管理人處理破產(chǎn)問題的首要工作。本文通過研究房地產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)重整中的各類銀行債權(quán)，探討管理人的應(yīng)對措施，以期為日后處置工作提供參考和借鑒。

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn);企業(yè)破產(chǎn);銀行債權(quán);管理人

中圖分類號：D922.291.92文獻標識碼：A文章編號：2095-4379-（2019）05-0165-01

作者簡介：文正茂（1985-），男，漢族，湖南衡陽人，西南政法大學(xué)，08級知識產(chǎn)權(quán)法碩士，湖南瀟湘破產(chǎn)清算有限責(zé)任公司，執(zhí)業(yè)律師，研究方向：知識產(chǎn)權(quán)法。

相對于其他行業(yè)企業(yè)來說房地產(chǎn)企業(yè)重整是一項更加復(fù)雜的工程，需要平衡各個主體的利用，如建筑工程承包人、抵押權(quán)人、債務(wù)人、債權(quán)人等。房地產(chǎn)破產(chǎn)重整能夠有利于妥善安置職工，最大限度保障債權(quán)人利益，化解社會穩(wěn)定問題。因此，對房地產(chǎn)破產(chǎn)重整的相關(guān)問題進行研究有著重要的現(xiàn)實意義。當(dāng)前形勢下部分房地產(chǎn)企業(yè)因資金鏈斷裂等原因?qū)е碌臉潜P項目停工爛尾及深陷破產(chǎn)困境的現(xiàn)象已屢見不鮮，如何在法律與政策框架下挽救房地產(chǎn)企業(yè)，使房地產(chǎn)企業(yè)走上破產(chǎn)重整道路，是政府、企業(yè)及相關(guān)利益方的共同期盼。然而，在現(xiàn)有的法律框架內(nèi)，對于銀行的債權(quán)定位為非優(yōu)先受償債權(quán)，企業(yè)破產(chǎn)重整造成的銀行債權(quán)損失現(xiàn)象非常突出。對此，銀行也采取了各種措施來應(yīng)對威脅銀行債權(quán)的不良因素，化解銀行債權(quán)風(fēng)險。管理人作為破產(chǎn)重整案件的執(zhí)行機構(gòu)應(yīng)識別并妥善處置各類銀行債權(quán)。

一、經(jīng)過法院裁決以物抵債但未實際交付的債權(quán)

經(jīng)過法院裁決以物抵債的銀行債權(quán)，在實務(wù)中大致有兩種原因?qū)е挛茨軐嶋H交付。其一，因以物抵債的標的物為在建工程而未達到交付條件導(dǎo)致的未能交付;其二，以物抵債的標的物已建設(shè)完畢達到交付條件，而因缺乏預(yù)售許可等資質(zhì)導(dǎo)致的未能交付。第一種情況，雖法院已做出以物抵債裁決，但由于物權(quán)尚未形成而履行不能，標的物仍應(yīng)作為債務(wù)人財產(chǎn)參與分配，管理人應(yīng)通知銀行就法院裁定破產(chǎn)重整時，標的物的評估價值為標的額申報債權(quán)。筆者認為，該債權(quán)的性質(zhì)屬于優(yōu)先債權(quán)，應(yīng)在重整計劃中保證100%的清償。第二種情況，標的物已達到交付條件，在法院裁決生效時，標的物物權(quán)已發(fā)生轉(zhuǎn)移。此時標的物不應(yīng)作為債務(wù)人財產(chǎn)參與分配。

二、經(jīng)過法院裁決但未執(zhí)行完畢的金錢債權(quán)

經(jīng)過法院裁決但未執(zhí)行完畢的銀行債權(quán)，根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第19條的規(guī)定，在法院受理破產(chǎn)申請后，有關(guān)債務(wù)人財產(chǎn)的保全措施解除，執(zhí)行程序中止。管理人應(yīng)通知銀行就裁決書上的標的額申報債權(quán)。

三、已經(jīng)進入訴訟或仲裁程序但尚未終結(jié)的金錢債權(quán)

根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第20、21條的規(guī)定，在法院受理破產(chǎn)申請后，已經(jīng)開始而尚未終結(jié)的有關(guān)債務(wù)人的民事訴訟或者仲裁應(yīng)當(dāng)中止，民事訴訟應(yīng)當(dāng)移交破產(chǎn)受理法院繼續(xù)進行。管理人應(yīng)代表債務(wù)人參加訴訟或仲裁，并通知銀行申報債權(quán)。

四、未進入法律程序，但設(shè)置了擔(dān)保物權(quán)的金錢債權(quán)

設(shè)置了擔(dān)保物權(quán)的金錢債權(quán)在破產(chǎn)程序中也稱別除權(quán)，是不依破產(chǎn)程序，對債務(wù)人的特定財產(chǎn)享有個別的、優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。擔(dān)保物權(quán)的設(shè)立時間必須成立于破產(chǎn)宣告以前。管理人應(yīng)通知銀行進行債權(quán)申報，并審查擔(dān)保物權(quán)的設(shè)立時間。擔(dān)保物的價款超過擔(dān)保債權(quán)數(shù)額時，超過部分應(yīng)歸破產(chǎn)財產(chǎn)，納入債務(wù)人財產(chǎn)進行分配，債權(quán)人的債權(quán)大于擔(dān)保財產(chǎn)的價值時，優(yōu)先受償后未能清償?shù)牟糠郑梢宰鳛槠飘a(chǎn)債權(quán)，依照破產(chǎn)程序受償。

五、未進入法律程序，但設(shè)置了保證的金錢債權(quán)

設(shè)置了保證的銀行債權(quán)，管理人應(yīng)通知銀行申報債權(quán)。銀行此時往往向有履行能力的保證人要求履行保證責(zé)任。若銀行債權(quán)超出保證人履行的保證責(zé)任范圍的，超出部分銀行還可向管理人申報債權(quán)。保證人履行了保證責(zé)任的，管理人應(yīng)通知保證人就其履行的保證責(zé)任申報債權(quán)。

房地產(chǎn)破產(chǎn)重整中債權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，法律關(guān)系多樣、債權(quán)金額大、審核甄別難度高、協(xié)調(diào)困難，在重整中必然會遇到各類問題。在資本密集型的房地產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)重整中，銀行往往是房地產(chǎn)破產(chǎn)重整企業(yè)最大的債權(quán)人，銀行對于重整計劃的表決往往是影響所在表決組是否通過的主要因素。管理人在破產(chǎn)重整程序中，應(yīng)與銀行保持溝通，確保管理人勤勉盡職的履行職務(wù)，科學(xué)合理的促成重整計劃通過，爭取各方利益最大化，實現(xiàn)共贏的良好法律效果與社會效果。

[ 參 考 文 獻 ]

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