如何加強和改善企業的財務資金管理核心思路分析

胡櫳月

摘要：企業財務管理就是對于資金的管理，資金是企業生存和發展的核心，資金管理在企業管理的地位不言而喻。企業管理依靠財務管理為核心的體制形成，是新經濟形勢下的必然結果。財務管理地位的不斷變遷可以很直觀的反映出我國社會經濟的大環境對于企業發展的影響。在市場經濟主導的現階段，企業本身作為行業競爭的主體，要在經營的過程中自負盈虧，企業需要通過不斷的改革來實現自身競爭能力的提升。又因經濟全球化的快速發展，企業承擔的壓力就更加明顯，企業只有從內部找發展找途徑，借助企業管理效率的提升來促進經營效率的提升，為企業的經營目標的實現奠定堅實的基礎。文章就如何加強和改善企業的財務資金管理信息思路進行探討，為企業的財務管理體系優化提供理論支持。

關鍵詞：加強；改善；財務管理；資金管理

加強和改善企業財務資金管理中，企業借助計算機軟件實現財務管理是很有必要的。企業的發展要重視網絡技術的應用，推行企業信息化財務管理。企業的財務資金要加強監管，建立起現代化企業制度與改善企業管理基本規范。通過規范的財務軟件應用來提升財務的透明性和真實性，讓軟件來規范企業的管理制度，保證企業管理制度的深刻落實下去。

一、優化財務管理模式，推進企業管理模式整合

（一）要以財務資金管理為核心，推動信息化財務管理

在財務管理過程中大力應用計算機信息技術，推進企業信息化管理進程。企業的財務資金信息是企業管理信息的重中之重，同時也是企業管理者經營決策的基礎性依據。以財務管理為核心的企業管理，是符合企業發展要求的。借助計算網絡技術和財務管理軟件的有效結合，優化企業管理模式、管理方法以及管理思想都是行之有效的。信息化財務管理是資金集中管理和有效監督的高效途徑。財務管理軟件的推廣和使用不能只當做工作形式的創新，要把它當做一種更加科學、先進的管理理念來進行吸收。同時在軟件使用的過程中要注重和管理方法、管理技術的高效結合。在信息化財務管理的過程中，企業可以多借鑒相關行業的經驗。在企業信息化財務管理實施過程中，要遵循企業信息化發展的整體規律，即在生產管理工作中逐步推進。在財務管理、物流管理、生產管理、營銷管理、售后服務管理的實際工作中從易到難的逐漸鋪展開來。總之，在企業信息化財務管理中，按照“總體規劃、逐步開展、凸顯難點、先易后難”的執行原則，在企業各個部門之間有序的展開工作。要完成開發、應用、見效的實施目標，以漸進式實現信息流和資金流整合統一，讓信息化財務管理在采購、生產、銷售、儲藏、服務等企業經營過程中不斷滲透進去。

（二）尋找財務管理缺口，搭建財務資金管理的內部信息管理體系

現階段，我國大多數的企業在采購、銷售、服務等方面的資金信息反饋不及時，會計信息質量沒有保證。財務管理中成本核算的真實性缺失，得到的數據與實際經營成本有出入。在信息化財務管理應用之后，借助計算機網絡技術和財務管理軟件，代替人工完成會計工作中的數據加工、數據分析等龐雜繁瑣的基礎工作。財務管理的信息化取代了傳統財務管理中“人盯人”的監督形式，增強財務管理的透明性。讓財務管理的過程更加的公平、公正、公開，使管理的覆蓋面拓寬。財務管理中的規章制度由固化的計算機程序來保證實施，規避了人為因素的影響。從技術的層面解決了企業財務信息不及時、不對稱的常見問題，同時增強了監管力度。從“硬件”上補齊財務管理上的短板，為信息化財務管理做好鋪墊。

（三）積極推進企業財務管理和業務管理整合工作，讓財物管理實現更高層次的升級優化。

在信息化財務管理推進過程中，在企業內部應用統一的計算機財務管理軟件，嘗試性的引進、應用，研究開發更加先進的財務管理系統，把財務信息和業務信息進行統一，當做企業內部信息化的戰略目標。在財務軟件引進的過程中，要結合企業發展的實際，尋找最適合企業情況的財務管理軟件。在生產經營的各個層面來引進信息化財務管理軟件，通過反饋回來的數據不斷的進行調整，在邊探索邊應用過程中，逐漸的實現企業信息流和資金流的集成和數據共享。這些工作都是在保障企業預算、結算、核算、監督等財務管理高效實施，讓企業內部管理的更加規范和科學。

二、推進全面預算管理，完善結算中心制度，實施資金的集中管理

財務管理要根據企業已經制定的經營目標，層層進行目標任務的分解，為企業每個部門都下達不同的經濟單位。預算是實現企業資金集中管理的有效形式，也是一種高效的控制機制，企業已經將其轉化為制度化的管理程序。企業預算制度完善是企業法人治理具體表現，它是企業生產經營正常進行的制度保障，同時也是企業管理中審查、考核、監督、控制的基礎性依據。針對現階段企業自身管理中，資金使用分散、效率低下、體外循環等問題，要從兩點進行修正。一是從資金集中管理開始，建立并推廣企業結算中心制度，強化資金集中管理的力度，充分的發揮結算中心的監控、服務和調劑資金的綜合性功能。二是建立更加全面的預算管理體制，保證企業資金的有序流動。企業要想從根本上解決預算環節的缺失的問題，就要構建更加全面的預算管理體系，從生產經營的每一個環節進行預算分析，針對具體詳細的問題來確定預算的編制以及考核制度。在企業管理中將資金流轉納入嚴格的預算管理程序之中，確保每一筆資金信息都在財務管理范疇內應用。

信息化財務管理模式的普及，讓企業資金的全面預算和及時結算都提供了條件，強化了資金集中化管理的可能性。企業要運用資產的紐帶作用，實行分層預算模式。集團總部要把預算的重點放在投資、融資上，集中資金進行統一籌劃，以基本經營為主；分公司和子公司要將預算重點放在生產經營上，加大企業成本的核算力度，增強資金流量的預算效率。在企業的預算計劃通過之后，就要作為企業管理的行動綱領，不能隨意的添加更改。

成本費用的控制是指企業費用計劃執行過程中的監督、檢查、糾偏活動，也是企業資金管理的重要環節。要通過成本控制來保證目標成本和成本費用計劃的順利實施，保證企業審計核算在財務管理工作中的主導作用。管理會計是一個對信息進行搜索、分類、匯總、分析和報告的信息化管理系統。現代企業的經營要將目光放的更加長遠，根據企業自身的實際情況制定發展戰略方向。財務管理要在管理會計的基礎上，搭建會計核算機制，促進企業經營狀況的提升。

三、強化企業內部的審計制度

企業的自身審計是集監督、考核為一體的之間管理環節，同時也是財務監督機制落實和預算實施的保障性崗位。國內的集團企業發展受限的原因很多，審計力量薄弱也是其中重要的一項。在企業之間應該建立起高層的內部預算審計和監督部門，明確審計部門人員職能，強化人員的責任意識，確保審計工作在企業內部管理中的作用。要完善和健全內部審計監督的制度，確證企業財務管理信息的真實性。企業內部制度的制定和執行都要在審計監督的范疇之中，企業重大的經營決策也要通過審計部門的監督。將企業管理中的監督點整體前移，不再拘束于“事后審核調查”，在日常管理過程中適時的監督考核，做到管理過程全流程的審核監督。以企業的戰略發展目標為核心，對企業的資金流轉、預算管理進行全過程的跟蹤監控。做好定期檢查工作，對于預算執行中的各類問題要及時的反饋，并給予糾正和處理。確保項目預算和年度預算的有效性，要在審計層面上保障企業經營目標的如期實現。

四、結語

總而言之，加強和改善企業財務資金管理是推動企業內部管理的重要方式，同時也是企業適應激烈競爭的迫切需要。要優化財務管理模式，推進企業管理模式整合，即引進信息化財務管理模式，借助計算機網絡和財務軟件來實現財務管理模式優化，逐步的推進企業財務管理和內部管理的整合，從企業經營的每一個環節保證財務信息的準確和及時；推進全面預算管理，完善結算中心制度，實施資金的集中管理。強化預算管理在企業財務管理中的地位，搭建更加完善的預算管理機制，從企業經營的最初做好資金的管理；強化企業內部的審計制度，審計制度就是企業資金流動的監督者和引導者，借助審計監督來確保資金安全無風險。利用創新的手段來加強和改善企業資金管理，幫助企業的管理流程變得更加科學高效。

參考文獻：

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[2]鄒云珍.加強企業財務管理提升經濟效益[J].現代經濟，2014（05）.

（作者單位：貴州省廣播電視信息網絡股份有限公司）