商業銀行對中小企業信貸業務的風險控制

王振強

中小企業金融服務已成為銀行業發展潛力最大、營銷規模最廣的目標市場之一。因此商業銀行如何營銷中小企業信貸業務，如何把握中小企業授信業務風險，成為商業銀行面臨市場競爭和自身發展的雙重挑戰。

一、簡述商業銀行中小企業信貸風險

（一）信用風險

對大多數商業銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源。貸款是商業銀行的主要業務，借款人在貸款到期未能如期歸還銀行貸款造成違約，從而給商業銀行經營帶來風險。信用風險是借款人違約導致商業銀行損失的可能性;信用風險還包括借款人信用等級變化和履約能力變化導致商業銀行信貸資產損失的可能性。

（二）市場風險

市場風險是金融資產價格和商品價格的波動給商業銀行表內外頭寸造成損失的風險。利率風險是商業銀行信貸業務最主要的市場風險表現形式，它是指商業銀行的信貸資產在市場利率出現不利波動時所面臨的風險。

（三）操作風險

由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險，廣泛存在于商業銀行業務和管理的各個領域，信貸業務最大的操作風險在于內部控制的失效。這種失效狀態可能是業務失誤、欺詐，未能及時做出反應而導致的銀行財務損失。

二、商業銀行對中小企業信貸風險控制的策略

（一）做好中小企業信用評價工作，確保授信基礎

商業銀行根據不同種類企業的行業特征及其風險、經營規律、財務信息情況設定評價模型，通過定性與定量的方法進行打分，確定企業的信用等級評定情況。其次，商業銀行應全面地對企業的經營情況和財務情況進行了解，針對中小企業的信用情況、還款能力等進行綜合分析與評估，以免對企業的財務報表等信息過分地依賴。再次，商業銀行應重視現場調查，除與管理人員、財務人員的溝通和聯系外，還要與企業員工交談，通過不同層面來了解企業。

（二）通過增加擔保的渠道，解決中小企業擔保問題

首先，商業銀行可以與專業的擔保機構進行合作，按照擔保法以及擔保公司的管理規定和商業銀行的要求對中小企業信貸提供有效的擔保。通過與擔保公司的良好合作，為中小企業貸款提供擔保渠道，同時增加了對中小企業信貸風險的保障。

其次，增加押品的范圍，為中小企業貸款擔保更多的渠道。押品可以是借款人的，也可以是他人的;可以是動產，可以是不動產，也可以選擇與企業經營相關的存貨辦理抵押貸款。押品的多樣化為中小企業融資提供了擔保方向，降低了商業銀行對中小企業的信貸風險。

再次，增加個人連帶責任擔保。可以將中小企業的企業法定代表人或實際控制人或主要股東個人作為中小企業貸款的保證人，為企業貸款提供個人連帶責任擔保，提高中小企業還款意愿，保障商業銀行的信貸資產。

（三）加強擔保人的擔保能力甄別

對非借款人提供擔保的，要加強擔保人的資質審核，對其擔保能力、償債能力進行調查評估。對專業擔保機構實行準入機制管理，對其擔保額度進行限定，并根據同業擔保情況及同業對專業擔保機構的態度，及時調整擔保額度;對非借款人的企業提供擔保的，重點對其經營情況、財務情況、信用情況等進行分析，對其進行不弱于借款人的調查分析，并對擔保人的信用等級進行約束。

三、中小企業授信業務發展的建議

（一）建立健全完善的信用評價體系

商業銀行應建立中小企業信用評級體系，已建立的商業銀行應根據國家政策導向和商業銀行信貸政策，對不同行業的評級模型進行調整，做到與時俱進，不斷完善中小企業評價體系與評價的方法。

（二）根據中小企業評級情況，分層級確定其信貸規模

對企業的信用評級是商業銀行授信的基礎工作，商業銀行可根據企業的信用評定情況，對不同信用等級的中小企業分層級確定其信貸規模。對國家政策倡導支持的行業，商業銀行可給予從事此類行業的中小企業設定高于其它企業的授信貸規模。

（三）優化授信業務流程

商業銀行應根據中小企業的特點，一方面打破傳統觀念，創新信貸產品，設計靈活多樣的產品，并能夠在授信業務中針對特色產品，優化信貸業務流程，減少決策層級，辦理信貸業務手續簡便、快捷，既能及時識別客戶經營情況的變化，又有利于采取措施控制信貸風險，進而滿足中小企業融資難的問題。

（四）因地制宜制定區域信貸政策

商業銀行信貸政策采取集中統一管理模式，根據國家政策導向制定本行的信貸政策，該信貸政策適用于各區域的分支機構。但區域的實際經濟活動往往具有個性化，商業銀行應區別對待地制定區域信貸政策，評估信貸風險，及時調整信貸政策，促進區域信貸的協調發展。

四、結語

綜上所述，在商業銀行對中小企業進行授信業務時，商業銀行需制定相關的評價體系與制度，拓寬借款人的擔保渠道，分析中小企業的經營情況、財務情況、信用情況、擔保情況，對中小企業信貸風險進行評估，為信貸風險的控制提供有效保障。在制定中小企業融資服務方案時，將傳統信貸業務與特色產品相結合，為中小企業量身定做適合其信貸需求的融資方案，促進區域信貸的協調發展，為商業銀行的發展做出貢獻。（作者單位：昆侖銀行股份有限公司庫爾勒分行）