行政事業單位差旅費報銷信息化的研究與實現

趙晨希 單超群

摘 要：隨著行政事業單位信息化建設進程的不斷推進，會計工作的方式和流程也不斷地更新和發展。與此同時，為響應政府“最多跑一次”的口號，各行政事業單位及部門積極發揮各種手段提升服務水平，提高服務效率。本文通過對浙江省疾控中心財務信息化現狀的分析，提出構建差旅費報銷信息系統，分析業務流程并完成填報、審核、查詢等功能模塊的構建，以期實現差旅費由紙質審批到信息化審批的轉換，提高職工報銷效率，提升財務服務質量。

關鍵詞：事業單位;財務;差旅費;信息化

一、行政事業單位財務信息化現狀

1.行政事業單位財務信息化基本情況

我國行政事業單位財務信息化建設已發展多年，就各單位來說，會計電算化的不斷發展使得會計的工作重點從簡單的記賬功能向管理會計的功能轉變。會計信息的收集、加工及整合發生了根本的變化。同時，由財政部門主導構建的預決算系統、國庫集中收付財務系統、政府采購系統、非稅收入管理等一整套的管理系統的開發和使用，使得財務信息已經逐步由紙質轉向電子化，從而更好地實現財會數據的傳遞與管理。在行政事業單位財務精細化管理、強化績效考核、財務公開、注重內控的時代背景下，實現不同系統之間無障礙的數據傳遞，進一步構建財務大數據已是大勢所趨。

就目前看來，各財務信息系統的運行雖然已較為成熟，但各系統之間的數據融合和傳遞仍有待加強。相較企業已全面實施的ERP軟件，行政事業單位普遍仍存在于單純的會計電算化，導致業務數據和會計信息產生脫節，不僅增加會計管理的難度，也會導致會計監督困難，腐敗概率的上升。

2.浙江省疾控中心財務信息化發展情況

浙江省疾控中心自1998年開始引入會計電算化，中心日常會計核算工作逐步由手工記賬過渡到電子記賬。其后，由于中心的不斷發展，會計所涉及的工作內容的不斷增加，財務軟件也不斷更新、升級，先后經歷新中大、用友U8、R9等財務軟件，目前使用用友U8版本進行會計核算、薪酬核算、物資存貨管理等財物工作。

1986年9月，浙江省疾控中心（前浙江省衛生防疫站）開始項目、科研經費管理。中心對經費實行“包干使用、分級管理、部門核算、定期分析”的原則，實行中心與處所的兩級核算管理。每項經費有一本支票簿。但由于支票簿使用過程中出現經費使用無法實時同步、支票簿過多難以管理且經費使用不完整、不規范、不到位時有發生。中心于2004年開始使用內部經費管理系統，通過將支票簿轉為IC卡，實現經費的高效、精準、有序管理。

2017年，中心正式開始啟動對差旅費報銷信息化的開發工作。中心承擔政府疾病預防控制技術管理與服務職能，職工時常要下基層進行工作調研、業務指導及技術服務，差旅頻繁且覆蓋全年，差旅費的報銷筆數也在全部報銷種類中占比最高。現有的差旅費報銷流程需要報銷者通過行政審批、財務審核、出納處刷經費卡等流程，一筆差旅費成功報銷需跑四、五處審核處。如遇上連續出差，則耗時更加長、效率更加低。因此，差旅費報銷信息化勢在必行。

二、浙江省疾控中心差旅費報銷信息化實現分析

1.差旅費報銷業務流程分析

職工在接收到出差任務時，應提前在內部辦公系統中進行職工外出申請流程的審批。出差時，職工應留存各類報銷原始單據。待出差結束后，職工進入協同管理平臺進行差旅費報銷單的填報。系統中提交報銷信息后，職工需將原始單據整理并備注報銷編號交至財務審核。與此同時，系統進入審批環節。若使用其他部門的經費報銷，系統在部門負責人審批通過后進行項目經費負責人的審批。系統審批通過后，由財務部門通知職工刷IC卡后支付報銷款完成報銷。

2.系統總體設計

根據業務需求，系統主要包含填報、審核、查詢三類操作，即錄入基礎、行程、住宿、費用等信息，采集審批信息，產出補貼信息，查詢歷史數據。

系統運用向導式智能化錄入報銷單信息，分步驟循序展現采集表單，依次為人員信息、基礎信息、行程信息、住宿信息、其他信息等。職工出差報銷時，需在組織架構中勾選保存，系統將自動通過數據交換調取該職工相關信息，包括性別、職稱、職務、外出審批流程、休假流程等數據，實現數據快速定位及權限控制。系統采用ajax技術，根據行程信息及住宿信息，實現填報過程中自動計算途中伙食補貼費用及雜費補貼費用，并實時展示報銷匯總信息。

部門負責人和項目經費負責人在系統中僅審核出差事件本身，審核通不通過作為審核結果。而財務審計員可以調整報銷金額的基礎上對報銷做出審核。同時，系統為出差人員、部門負責人、財務審計員、財務出納、系統管理員等提供了不同權限的數據查詢功能。

3.層次結構

系統采用典型標準的MVC（全名是Model View Controller）的設計規范，Struts框架作為控制層的開發框架，JSP作為視圖層，Action類和配置文件作為控制層，Service類作為業務邏輯層，利用Hibernate作為自動化ORM（Object Relational Mapping）框架，采用Oracle作為本系統的數據庫。JSP傳遞用戶請求到Action層，Action層調用Service業務邏輯層進行業務處理，并返回到相應的JSP頁面展示，Hibernate負責Bean和數據表的映射以及數據持久化操作。

4.數據庫設計

差旅費報銷系統的設計包含12個新建表，4個原系統的人員信息表、2個DBLINK表以及5個視圖。12個新建表分別是：基本信息表（S_EXPENSE_BASE）、出差類型表（S_BUSINESS_TYPE）、其他信息表（S_BUSINESS_OTHER）、行程表（S_TRIP_INFO）、子行程表（S_TRIP_SUB_INFO）、非中心人員信息表（S_EXPENSE_OTHER_USER_INFO）、人員行程信息表（s_expense_user_info）、住宿信息表（S_hotel_info）、審核信息表（S_EXPENSE_CHECK）、交通類型表（S_TRAFFIC_TYPE）、出差地點表（S_ACCOUNT_AREA）、住宿標準表（S_ACCOUNT_LIVE）;4個原人員信息表：人員信息表（s_user）、部門信息表（s_dept）、用戶角色表（s_rbac_userrole）、角色表（s_rbac_role）;2個DBLink表：OA流程系統用戶表（oa_hrmresource）、人事系統人員表（HR_USRA01）;5個視圖： 行程轉發視圖（v_forwarded）、行程視圖（v_flowinfo@oa）、項目視圖（FM_V_ALLPROJECT）、飛機流程試圖（v_planinfo ）、外出視圖（v_outinfo ）。其中報銷申請可以選擇相關的外出流程、飛機流程以及此次報銷涉及的項目經費來源，為審核提供輔助支撐，同時，根據填寫的內容，實時自動計算每位出差人員的各類補貼及報銷總額。

三、總結

差旅費報銷系統進入測試階段后發現，引入該系統能夠提高職工差旅報銷進度。同時，職工能夠實時查看自己的報銷狀態，也降低了以往人工審批的原始單據丟失率。對于財務部門而言，報銷信息化程度越高，經費使用與財政預算的同步性越高，項目經費使用過度的情況大幅度減少。

下一階段，將繼續優化差旅費報銷系統的各項功能，同時著手添加其他類型的報銷，以實現財務報銷完全信息化。內部經費管理系統也應繼續更新升級，運用數據交換技術，取消IC卡刷卡環節，系統完成在線支付管理，真正實現單位內部的報銷“最多跑一次”。

行政事業單位的財務由于業務內容相比企業而言較為簡單，所以財務信息化程度也一直沒有企業高。但隨著國家“健康中國”“最多跑一次”等口號和要求的不斷提出，行政事業單位也需要利用最新信息技術的手段武裝自己，提高效率，更好地服務社會。

參考文獻

1.焦利.行政事業單位財務信息化的建設.納稅，2018（3）.

2.楊紅萍，劉軍.浙江省疾控中心內部經費核算的現狀與設想.浙江預防醫學，2004（3）.

（責任編輯：劉海琳）