基于BSC+KPI+AHP的高校績(jī)效評(píng)價(jià)方法

王瑩

摘 要：本文提出綜合應(yīng)用平衡計(jì)分卡（BSC）、關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPI）和層次分析法（AHP）的績(jī)效評(píng)價(jià)方法，并以T大學(xué)為案例進(jìn)行了闡述。首先依據(jù)BSC將高校戰(zhàn)略目標(biāo)和近期目標(biāo)分解為四個(gè)層面指標(biāo)，然后利用KPI選取代表性關(guān)鍵指標(biāo)，并利用AHP確定相關(guān)指標(biāo)的權(quán)重，形成了簡(jiǎn)單可行的高校績(jī)效評(píng)價(jià)方法。該方法有效融合三種算法的優(yōu)點(diǎn)，兼顧評(píng)價(jià)全面性和實(shí)施簡(jiǎn)潔性，為高校自覺自律地進(jìn)行全面績(jī)效評(píng)價(jià)以實(shí)現(xiàn)高校戰(zhàn)略目標(biāo)提供了一種簡(jiǎn)單易行的方法。

關(guān)鍵詞：平衡計(jì)分卡（BSC）;關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPI）;層次分析法（AHP）;績(jī)效評(píng)價(jià)

在當(dāng)前形勢(shì)下，我國(guó)高校面臨著如何推動(dòng)一流大學(xué)和一流學(xué)科（即“雙一流”）建設(shè)的挑戰(zhàn)。因此，將“雙一流”建設(shè)目標(biāo)轉(zhuǎn)化成可控、較客觀、易于測(cè)量的指標(biāo)及權(quán)重，形成公平公正、高效可行的評(píng)價(jià)方法具有重要意義。績(jī)效評(píng)價(jià)是國(guó)際高等教育評(píng)估的大趨勢(shì)，它作為高校管理體系的基礎(chǔ)和核心內(nèi)容，對(duì)高校長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展具有深遠(yuǎn)影響。所以，要推動(dòng)高校整體發(fā)展和“雙一流”建設(shè)，設(shè)計(jì)科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)方法勢(shì)在必行。

一、所提方法的構(gòu)建思路

設(shè)計(jì)有效的高校績(jī)效評(píng)價(jià)方法，首先需明確該高校整體發(fā)展戰(zhàn)略方向。作為省屬高校的T大學(xué)，其戰(zhàn)略目標(biāo)是“建設(shè)特色鮮明的高水平大學(xué)”。在目前全國(guó)和各省“雙一流”建設(shè)的大背景下，T大學(xué)的近期目標(biāo)是“申博”（即申請(qǐng)博士點(diǎn)）。平衡計(jì)分卡（BSC）和關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPI）均為常用的績(jī)效評(píng)價(jià)方法。BSC創(chuàng)新地融入多元化的評(píng)價(jià)指標(biāo)，評(píng)價(jià)具有全面性，而KPI則強(qiáng)調(diào)以少數(shù)的具有代表性的指標(biāo)來反映部分整體的績(jī)效水平，具有實(shí)施上的簡(jiǎn)潔性。層次分析法（AHP）有效地將定性分析與定量分析結(jié)合起來，從而實(shí)現(xiàn)了多目標(biāo)決策分析，適用于確定指標(biāo)權(quán)重。

我們構(gòu)建T大學(xué)績(jī)效評(píng)價(jià)方法的思路是：在T大學(xué)戰(zhàn)略目標(biāo)和近期目標(biāo)的指引下，首先根據(jù)BSC理論，將T大學(xué)戰(zhàn)略目標(biāo)和近期目標(biāo)分解為四個(gè)層面，即學(xué)習(xí)與發(fā)展層面、內(nèi)部流程層面、客戶層面和財(cái)務(wù)層面;其次，結(jié)合T大學(xué)自身特點(diǎn)，將各層面細(xì)分為各個(gè)層面指標(biāo);然后基于KPI 理論，選定各個(gè)層面的幾個(gè)具有代表性的KPI指標(biāo)，這樣形成一個(gè)績(jī)效評(píng)價(jià)的層次結(jié)構(gòu)，用底層的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)來評(píng)價(jià)各個(gè)層面的運(yùn)行質(zhì)量;進(jìn)而利用AHP計(jì)算各層指標(biāo)的權(quán)重;最終形成T大學(xué)的績(jī)效評(píng)價(jià)方法。所提出方法使得BSC、KPI和AHP三者相輔相成，能夠?qū)大學(xué)的戰(zhàn)略目標(biāo)和具體實(shí)施結(jié)合起來，兼顧評(píng)價(jià)的全面性和實(shí)施的簡(jiǎn)潔性，為T大學(xué)績(jī)效評(píng)價(jià)提供了一種結(jié)構(gòu)清晰且簡(jiǎn)潔有效的方法。

具體的構(gòu)建思路如圖1所示。以BSC為中心從其四個(gè)層面展開建立T大學(xué)績(jī)效評(píng)價(jià)可以發(fā)揮出BSC的優(yōu)點(diǎn)，有效聯(lián)系T大學(xué)的目標(biāo)和相應(yīng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，同時(shí)BSC也可分解高校的戰(zhàn)略目標(biāo)到各個(gè)層面的具體指標(biāo)上，再通過KPI選擇關(guān)鍵指標(biāo)，利用AHP計(jì)算權(quán)重。通過以BSC為核心，KPI為載體設(shè)計(jì)績(jī)效考核指標(biāo)，把T大學(xué)戰(zhàn)略目標(biāo)和近期目標(biāo)分解成具體可操作的工作目標(biāo)，進(jìn)而利用AHP來計(jì)算BSC層面和KPI指標(biāo)的權(quán)重，該績(jī)效評(píng)價(jià)方法可以幫助T大學(xué)自覺自律的評(píng)價(jià)自身發(fā)展情況，根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果來了解自身、明白優(yōu)劣、發(fā)現(xiàn)自身問題并找到問題關(guān)鍵點(diǎn)，最終能找準(zhǔn)發(fā)展方向、提升自身、促進(jìn)發(fā)展、完成其近期目標(biāo)并強(qiáng)化其戰(zhàn)略目標(biāo)。

二、基于BSC+KPI+AHP的T大學(xué)績(jī)效評(píng)價(jià)方法的具體構(gòu)建

所提的績(jī)效評(píng)價(jià)方法，以T大學(xué)為案例。首先將T大學(xué)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)劃分為BSC的四個(gè)層面，即學(xué)習(xí)與發(fā)展層面、內(nèi)部流程層面、客戶層面、財(cái)務(wù)層面;其次，結(jié)合T大學(xué)自身特點(diǎn)，將各個(gè)層面細(xì)分為不同的指標(biāo);然后，基于KPI 理論基礎(chǔ)，遵循關(guān)鍵、可控、較客觀和可量化原則，選定各個(gè)層面具有關(guān)鍵性的KPI指標(biāo);最后利用AHP計(jì)算各層面和KPI指標(biāo)的權(quán)重。具體闡述如下。

1.BSC的學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)層面及其KPI指標(biāo)

要實(shí)現(xiàn)“申博”，T大學(xué)必須加速發(fā)展，其推動(dòng)力就是學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)層面。從學(xué)校整體成長(zhǎng)能力和教師個(gè)人成長(zhǎng)能力兩方面展開，該層面包含學(xué)科基礎(chǔ)、領(lǐng)軍人物數(shù)量、教師成長(zhǎng)、人才引進(jìn)四個(gè)一級(jí)指標(biāo)，其中學(xué)科基礎(chǔ)體現(xiàn)了學(xué)校整體成長(zhǎng)能力，后三者體現(xiàn)了教師個(gè)人成長(zhǎng)能力。學(xué)科基礎(chǔ)指標(biāo)細(xì)分為碩士點(diǎn)數(shù)量、國(guó)家/省級(jí)學(xué)科平臺(tái)數(shù)量?jī)蓚€(gè)二級(jí)指標(biāo);領(lǐng)軍人物數(shù)量指標(biāo)細(xì)分為省級(jí)以上師德先進(jìn)個(gè)人數(shù)量、高端學(xué)者人數(shù)兩個(gè)二級(jí)指標(biāo);教師成長(zhǎng)指標(biāo)細(xì)分為平均培訓(xùn)費(fèi)用、學(xué)術(shù)會(huì)議參加次數(shù)、出國(guó)訪學(xué)數(shù)量、攻讀博士人數(shù)四個(gè)二級(jí)指標(biāo);人才引進(jìn)指標(biāo)主要就是引進(jìn)博士教授數(shù)量。在二級(jí)指標(biāo)中，碩士點(diǎn)數(shù)量、國(guó)家/省級(jí)學(xué)科平臺(tái)數(shù)量、學(xué)術(shù)會(huì)議參加次數(shù)、高端學(xué)者人數(shù)、引進(jìn)博士教授數(shù)量被選為KPI指標(biāo)。

2.BSC的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程層面及其KPI指標(biāo)

高校內(nèi)部業(yè)務(wù)是通過教學(xué)、科研、服務(wù)等一系列活動(dòng)來提供的。故在該層面設(shè)置專業(yè)/課程設(shè)置、教學(xué)資源配置、教學(xué)質(zhì)量保證與監(jiān)控、內(nèi)部服務(wù)和管理水平、科研水平五個(gè)一級(jí)指標(biāo)，前三個(gè)體現(xiàn)了教學(xué)方面，后兩個(gè)分別體現(xiàn)管理服務(wù)和科研方面。專業(yè)/課程設(shè)置指標(biāo)細(xì)分為課程先進(jìn)性與合理性、精品課程數(shù)量這兩個(gè)二級(jí)指標(biāo);教學(xué)資源配置指標(biāo)細(xì)分為硬件（教學(xué)樓、宿舍、圖書館、機(jī)房等）、教育教學(xué)經(jīng)費(fèi)比例、師生比、教師職稱年齡結(jié)構(gòu)四個(gè)二級(jí)指標(biāo);教學(xué)質(zhì)量保證與監(jiān)控指標(biāo)細(xì)分為重點(diǎn)學(xué)科數(shù)量、教研活動(dòng)參與率兩個(gè)二級(jí)指標(biāo);內(nèi)部服務(wù)和管理水平指標(biāo)細(xì)分為部門滿意度測(cè)評(píng)、部門協(xié)同滿意度兩個(gè)二級(jí)指標(biāo);科研水平指標(biāo)細(xì)分為科研經(jīng)費(fèi)的平均利用率、國(guó)家級(jí)/省部級(jí)科研項(xiàng)目數(shù)量、論文或著作發(fā)表三個(gè)二級(jí)指標(biāo);在二級(jí)指標(biāo)中，精品課程數(shù)量、重點(diǎn)學(xué)科數(shù)量、國(guó)家級(jí)/省部級(jí)科研項(xiàng)目數(shù)量更易量化且更具有代表性被選為KPI指標(biāo);同時(shí)由于現(xiàn)有高校包括T大學(xué)的硬件條件都不差，我們考慮的是往往容易有所欠缺的師生比，而且這也是T大學(xué)“申博”的重要基礎(chǔ)指標(biāo)之一，故其也是KPI指標(biāo)。另外，還選擇了部門協(xié)同滿意度作為KPI指標(biāo)，因?yàn)椴块T協(xié)同方面一直是師生抱怨的焦點(diǎn)，這會(huì)在很大程度上影響教師的科研積極性，重點(diǎn)解決好資產(chǎn)、采招、財(cái)務(wù)、科技等部門之間的協(xié)同問題，從而緩解“采購難”和“報(bào)賬難”的問題，將有利于激發(fā)教師的科研積極性。

3.BSC的客戶層面及其KPI指標(biāo)

客戶層面的核心問題是客戶滿意度。根據(jù)不同客戶群體，可劃分為學(xué)生/家長(zhǎng)滿意度、用人單位滿意度、科研與智力服務(wù)對(duì)象滿意度、上級(jí)管理部門滿意度和整體滿意度五個(gè)一級(jí)指標(biāo)。學(xué)生/家長(zhǎng)滿意度指標(biāo)又細(xì)分為就業(yè)率、新生報(bào)到率、第一志愿報(bào)考率、學(xué)生到課率和轉(zhuǎn)專業(yè)率，筆者認(rèn)為最為直接有效的KPI指標(biāo)是第一志愿報(bào)考率，原因在于這個(gè)指標(biāo)客觀準(zhǔn)確且易于獲取;用人單位滿意度指標(biāo)又細(xì)分為來校招聘企業(yè)層次和數(shù)量、校企共建實(shí)驗(yàn)室/基地等級(jí)數(shù)量，前者更具有代表性，因而被選為KPI指標(biāo);科研與智力服務(wù)對(duì)象滿意度細(xì)分為縱向科研項(xiàng)目數(shù)和經(jīng)費(fèi)進(jìn)賬額、橫向科研項(xiàng)目數(shù)和經(jīng)費(fèi)進(jìn)賬額，后者更具有動(dòng)態(tài)變化性，被選為KPI指標(biāo);上級(jí)管理部門滿意度細(xì)分為教學(xué)科研成果獲獎(jiǎng)和成果轉(zhuǎn)化，前者的數(shù)據(jù)更容易獲取且更為準(zhǔn)確，因而被選為KPI指標(biāo);整體滿意度是社會(huì)各方面對(duì)學(xué)校的一個(gè)總體的印象和滿意度，細(xì)分為學(xué)校排名和杰出校友，由于前者數(shù)據(jù)易獲取且較為客觀，故被選中為KPI指標(biāo)。

4.BSC的財(cái)務(wù)層面及其KPI指標(biāo)

T大學(xué)的發(fā)展與財(cái)務(wù)指標(biāo)的設(shè)置不可分割，財(cái)務(wù)指標(biāo)綜合性強(qiáng)，能夠一定程度上說明學(xué)校整體績(jī)效管理的質(zhì)量。T大學(xué)在財(cái)務(wù)層面包含總投入、總支出、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)展能力四個(gè)一級(jí)指標(biāo)。總投入指標(biāo)細(xì)分為國(guó)家財(cái)政投入經(jīng)費(fèi)額、學(xué)生學(xué)費(fèi)金額（學(xué)生數(shù)量）、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)賬額、社會(huì)捐款額和合作辦學(xué)經(jīng)費(fèi)進(jìn)賬額五個(gè)二級(jí)指標(biāo)。總支出指標(biāo)細(xì)分為重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室和重點(diǎn)學(xué)科投入、科研型教師薪金占比、設(shè)備購置支出占比、學(xué)科建設(shè)經(jīng)費(fèi)支出占比和業(yè)務(wù)管理費(fèi)五個(gè)二級(jí)指標(biāo)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)細(xì)分為資產(chǎn)負(fù)債率、經(jīng)費(fèi)收入與經(jīng)費(fèi)支出比率、財(cái)務(wù)制度規(guī)范健全度三個(gè)二級(jí)指標(biāo)。發(fā)展能力指標(biāo)細(xì)分為發(fā)展性支出占比、資本累計(jì)率、三年資本積累平均增長(zhǎng)率、三年收入平均增長(zhǎng)率四個(gè)二級(jí)指標(biāo)。在總投入上，國(guó)家財(cái)政的投入每年相對(duì)比較穩(wěn)定，故選擇學(xué)生學(xué)費(fèi)金額（學(xué)生數(shù)量）和科研項(xiàng)目進(jìn)賬額這兩個(gè)具有變化性的指標(biāo)作為KPI指標(biāo)，其中根據(jù)學(xué)生學(xué)費(fèi)金額（學(xué)生數(shù)量）而計(jì)算獲得的生均辦學(xué)經(jīng)費(fèi)是“申博”中的一個(gè)重要基礎(chǔ)指標(biāo)。另外，經(jīng)費(fèi)收入與經(jīng)費(fèi)支出比率體現(xiàn)了學(xué)校財(cái)務(wù)的健康程度，科研型教師薪金占比和發(fā)展性支出占比更能體現(xiàn)學(xué)校對(duì)事關(guān)學(xué)校核心競(jìng)爭(zhēng)力方面的投入，這三個(gè)二級(jí)指標(biāo)均被選為KPI指標(biāo)。

5.基于AHP進(jìn)行權(quán)重確定

T大學(xué)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的層次結(jié)構(gòu)確定之后，我們選擇數(shù)十名資深教授和專家，進(jìn)行問卷調(diào)查來確定相關(guān)數(shù)據(jù)，形成成對(duì)對(duì)比矩陣，應(yīng)用AHP算法來對(duì)各個(gè)層面的指標(biāo)權(quán)重一致性進(jìn)行驗(yàn)證，并對(duì)不同指標(biāo)的權(quán)重進(jìn)行簡(jiǎn)單的排序、計(jì)算，最終確定計(jì)算出各個(gè)KPI指標(biāo)層面內(nèi)權(quán)重、BSC層面權(quán)重、KPI指標(biāo)的整體權(quán)重。在實(shí)際應(yīng)用中，每個(gè)指標(biāo)的整體權(quán)重與該指標(biāo)的評(píng)分值相乘，得出該項(xiàng)指標(biāo)的總體評(píng)分;再將所有指標(biāo)的總體得分相加，就獲得高校的績(jī)效總體得分，得出高校整體的績(jī)效水平。

依據(jù)計(jì)算后得出的最終的績(jī)效權(quán)重分配，要實(shí)現(xiàn)T大學(xué)戰(zhàn)略目標(biāo)，最重要的層面是學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)層面，其次是內(nèi)部業(yè)務(wù)流程層面，再次是財(cái)務(wù)層面，最后是客戶層面。從現(xiàn)實(shí)情況來看，學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)層面在四個(gè)層面中是最切合T大學(xué)當(dāng)前需要快速發(fā)展和提升的需求，是最為重要的;同時(shí)，堅(jiān)實(shí)高效的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程是T大學(xué)內(nèi)涵發(fā)展，提升實(shí)力的基礎(chǔ);由于高校的屬性和國(guó)家環(huán)境所決定，T大學(xué)的主要財(cái)務(wù)收入和最大客戶即學(xué)生群體是相對(duì)比較穩(wěn)定的，想要實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展和提升是比較困難的。從關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)上來看，客戶層面中最為重要的指標(biāo)是學(xué)校排名，內(nèi)部業(yè)務(wù)流程中最為重要的指標(biāo)是國(guó)家級(jí)/省部級(jí)科研項(xiàng)目數(shù)量，學(xué)習(xí)與發(fā)展層面上最重要的指標(biāo)是國(guó)家/省級(jí)學(xué)科平臺(tái)數(shù)量，財(cái)務(wù)層面上最重要的指標(biāo)是科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)賬額。從整體權(quán)重來看，國(guó)家/省級(jí)學(xué)科平臺(tái)數(shù)量、高端學(xué)者人數(shù)、國(guó)家級(jí)/省部級(jí)科研項(xiàng)目數(shù)量、重點(diǎn)學(xué)科的數(shù)量分別排在前四位，這體現(xiàn)了這幾項(xiàng)指標(biāo)對(duì)T大學(xué)完成戰(zhàn)略目標(biāo)和近期目標(biāo)是極為重要的，同時(shí)也十分切合T大學(xué)的現(xiàn)實(shí)需求。

三、結(jié)語

在目前“雙一流”建設(shè)的大局面下，高校的績(jī)效評(píng)價(jià)方法亟待完善，我們考慮T大學(xué)的戰(zhàn)略目標(biāo)和近期目標(biāo)，通過BSC、KPI和AHP相結(jié)合的方法，構(gòu)建了較為科學(xué)的績(jī)效評(píng)價(jià)方法，將提升T大學(xué)的管理水平，促進(jìn)其近期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成。其他同層次省屬高校，在具體實(shí)踐中可參照我們的方法，并根據(jù)自身實(shí)際情況，對(duì)學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)、內(nèi)部流程、客戶以及財(cái)務(wù)等層面的指標(biāo)賦予不同的權(quán)重，根據(jù)評(píng)價(jià)得分來合理安排資源，以達(dá)到資源的最佳配置。由于高校績(jī)效評(píng)價(jià)工作的復(fù)雜性，不同高校需要根據(jù)相關(guān)理論與經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身情況進(jìn)行個(gè)性化設(shè)計(jì)，并在實(shí)際應(yīng)用中進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

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（責(zé)任編輯：王文龍）