商業銀行基層行內控合規管理探索

隋政

中圖分類號：F83 文獻標識：A 文章編號：1674-1145（2019）1-109-02

摘 要 隨著中國金融開放進程不斷加快，科技創新與互聯網金融深度融合，給商業銀行的經營發展內在需求帶來了許多未知的經營風險，由此引發的監管機制改革同樣對商業銀行外部經營環境的影響日益突出，給基層行的經營管理提出新的更高要求，因此，從商業銀行風險管理的角度，必須要提高基層行內控合規管理綜合水平，創新內控合規工作方式，才能夠不斷滿足發展需要。

關鍵詞 商業銀行 內控 合規管理

隨著中國金融開放進程不斷加快，科技創新與互聯網金融深度融合，給商業銀行的經營發展內在需求帶來了許多未知的經營風險，由此引發的監管機制改革同樣對商業銀行外部經營環境的影響日益突出，給基層行的經營管理提出新的更高要求，因此，從商業銀行風險管理的角度，必須要提高基層行內控合規管理綜合水平，創新內控合規工作方式，才能夠不斷滿足發展需要。

一、合規管理的概念意義

“合規”，中國銀監會2006年10月頒布的《商業銀行合規風險管理指引》中，將“合規”定義為：“使商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致”。商業銀行“內控合規”主要指銀行為了避免監管處罰和財務損失等風險的發生，通過在內部設置各種制度和程序，來達到全流程控制，實現事前防范、事中控制和事后監督，使其經營活動與其所適用的法律、法規等制度相一致，最終實現合規經營。

二、基層銀行經營面臨的風險

當前商業銀行面臨著復雜多變的經營環境，網絡金融、科技金融日新月異，同時金融監管日趨嚴格，銀行同業競爭也更加激烈，銀行業將經歷一場深刻的變革，商業銀行尤其是基層銀行的發展面臨嚴峻考驗。

（一）經濟環境的影響以及導致的信用風險

銀行業的特殊性，決定信用風險始終都是最主要的風險。一方面，大中型客戶作為銀行最主要的信貸客戶群體，由于受到去產能和供給側改革雙重壓力，經營發展進入瓶頸，商業銀行信貸的直接還款來源必然受到很大影響，信用風險激增；另一方面目前面向中小微企業的普惠金融業務，基于互聯網金融下的電子商務業務、個人消費類貸款業務，由于信用體系尚未完善，互聯網信用控制系統缺乏相應的監管，一些互聯網業務的違約成本較低，這樣就進一步導致信用風險增加。

（二）金融產業的發展以及產生的操作風險

當前金融產業自身的發展對于現代計算機以及互聯網技術呈現出高度的依賴性，計算機技術的快速發展必然會導致嚴峻的操作風險形勢。首先，互聯網金融開發技術迭代速度非常快，同時對技術兼容性的要求非常高，如果我們的操作系統不能及時響應，不僅將增加經營成本，而且會大幅拉低客戶的體驗和好感度；其次，互聯網金融也面臨著信息泄密、系統安全等操作風險，這些風險一旦出現甚至相互疊加，會造成局部甚至整個系統的癱瘓，同時導致及其嚴重的經濟損失和聲譽損失，這將大幅提升基層行管理難度。

（三）人才流失的影響以及引起的管理風險

當代知識經濟形態正在形成，比起傳統企業，商業銀行業對人才的要求更高，因此具有專業背景知識、掌握高新技術的人力資源是商業銀行發展成長的關鍵。作為人力資源沉淀最多的基層行，一方面要確保人才不流失，另一方面還要促進人才在系統內合理流動。流動水平太低，容易產生“固化”，不利于創新；流動水平過高，則會造成培養成本增長、銀行客戶資源流失等問題，如何有效整合內部資源，包括人力資源和信息資源，對基層行管理提出了更高的要求。

（四）市場監管的強化以及引發的經營風險

2018年初，中央經濟工作會議將防范化解重大風險列為未來3年三大任務之首，并明確“重點是防控金融風險”，由此可見，今年以及未來加強監管和防范風險將是金融領域的重中之重。隨著監管政策逐步落地，金融監管持續加碼，在強監管常態化長期化趨勢下，基層商業銀行的經營面臨監管“持久戰”，面對層出不窮的處罰案例和接二連三的監管新政，在嚴監管和求發展雙重壓力下，基層銀行的各項業務經營風險將會不斷加大。

在實際的經營中，各種風險都不是獨立出現的。每項業務基本全部涵蓋了信貸、會計、中間業務等職能，操作流程涉及十幾個環節，龐大的業務機構和繁冗的操作人員，使得風險共生性和多樣性特點更加突出；各種風險隨著業務發生過程不斷的演化、疊加，其多重復雜性交織在一起，給基層行管理工作帶來巨大的挑戰。

三、合規管理工作發展現狀

近年來，各商業銀行對合規管理的理念逐步強化，對合規經營的操作逐步細化，通常的做法是通過建立內控合規體系來把控風險。依法合規經營、廉潔合規從業的概念也逐步深入人心。以建行為例，2012年10月，建總行將法律合規部的合規職責、風險管理部的操作風險和業務連續性管理職責并入內控合規部，各一級分行陸續設立了內控合規部，建立起完整的合規管理體系，牽頭組織對操作風險、案件防控、問題整改等的具體實施，通過管理、監督、評價等一系列的手段，保障內控合規工作的落實落地。

商業銀行還通過開展各類合規風險管理活動，開展一系列的專項治理活動，用于推動合規文化建設。比如建總行近三年來相繼開展了“合規管理年”宣傳活動、深化“合規建行、人人踐行”創新活動以及“合規建行、知行合一”創建活動，把合規管理工作進一步向縱深推進。

雖然近年來各家商業銀行采取了多項措施使員工合規意識大大增強，但是在基層行具體業務經辦中，由于基層網點分散，涉及人員較多，流程復雜，多因素導致風險發生屢禁不絕，每年受到當地銀監分局及相關部門的處罰仍時有發生。

四、合規管理措施建議

第一，要在基層行大力營造合規文化氛圍，牢固樹立合規理念。當前商業銀行總分行的內控合規文化倡導的很多，但是經過層層傳導到基層一線，員工體驗不深，領會膚淺，所以需要在基層行進行二次放大，內控服務發展，重點強調“合規需從基層做起”。一是要通過合規培訓再學習，使員工從思想上認同合規的價值，珍惜自己的職業生涯，進而在工作中主動堅持“合規就是競爭優勢”的原則。在培訓內容上要結合實際，突出合規重點，做到有所側重，不能只片面強調什么不能做，還要指出什么能做和怎樣做，培訓對象上要在全覆蓋基礎上，突出一線員工等重要崗位；二是要畫好合規畫像，將合規管理作為一項長期基礎性任務抓緊、抓實、抓好，讓違規必糾成為常態，通過開展多層次、多維度、多樣式的合規文化活動，充分發揮引導、教育作用，讓每一位基層員工，有生動的切身感受，對合規文化建設的認識有進一步的提升，做到心中有數、不走彎路；三是要定期收集、分析監管及金融系統關于合規風險的案例，結合內外部審計檢查、合規風險監測中發現的問題，建立問題臺賬，通過對案例中重點領域、重點環節的分析，引導員工結合自己的崗位工作，主動接受合規制約，牢固樹立合規理念，從根源上杜絕風險隱患。

第二，要在基層行建立內部控制體系，明確管理責任主體并落實到位。作為基層行，在嚴格執行總分行的相關政策制度的基礎上，要結合實際的業務品種創新和操作流程變化，將內控體系進一步完善，延伸，以制度化的形式將責任明確到人，夯實責任主體基礎。一是進一步健全從總行-分行-支行-網點的內控管理組織架構，抓好關鍵人，即各基層單位負責人，重點關注和及時掌握基層行內員工的思想狀況和動向，加強員工異常行為管控，形成“時時有人管，事事有著落”的內部管理機制，輔以督導檢查及責任認定，形成監督合力，使合規管理具有更強的穿透力；二是加強合規規章制度建設。通過聯合檢查、交叉互查等方式，打破局限思維，揭示內部控制缺陷，推動各條線進行內部制度梳理優化，查漏補缺，同時結合外部監管要求，建立連續臺賬，及時廢除不適宜、已過時的操作細則，加強規章制度的動態管理，及時開展宣傳、培訓工作，抓好推廣與應用，從源頭降低合規風險；三是要將內控體系嵌入具體業務流程。當前基層行的風險管理工作重點在業務的事中控制和事后監督，為切實提高內控管理效能，要將內控體系即規則、標準和措施等嵌入具體經營全流程，并能觸及關鍵步驟和環節的風險點，不可有任何“等待、觀望和變通”的想法和做法，使內控體系切實成為流程的內在要素，并發揮作用。

第三，要制定有效的考核激勵機制，激發員工合規主動性。有效的執行必須依托有效的考核激勵機制保證，有效的機制不僅可以激勵員工工作積極性與主動性，還可以增強員工的使命感與責任感，進而提高內部合規風險管理效率。一是持續完善考核機制，進一步明確各業務部門及基層機構的合規管理職責，壓實合規管理主體責任；二是實施有效考核措施，將合規指標納入基礎管理考核、KPI考核等體系，在保證考核評價指標可量化、可考核、可評價的基礎上，確保考核結果科學合理、客觀公正，有效引導各機構切實履行合規主體責任和管理責任，積極實現合規管理目標，抓好落實；三是總結經驗加強創新，按照合規管理覆蓋全員的要求，認真總結經驗，針對各條線各崗位，差異化分析，精細化管理，不斷增強員工合規的責任感。作為執行層面的基層行，必須制定適宜的員工激勵機制，才能對員工的言行進行規范，才能對照員工具體執行情況制定出合理的獎懲措施，才能從職業素養、個人發展的高度對員工提出新的期望。

第四，大力培養合規管理專業人才，建立一支專業化隊伍。由于內控管理的復雜性，客觀上要求合規管理業務人員必須是精通法律法規、熟悉業務的復合型人才，配備素質高、能力強、經驗豐富的員工負責內控合規工作，這在很大程度上決定了內控管理水平的高低。建行總行在2018年增加了合規經理序列，在頂層設計中將合規人才的培養列入未來專業人才培養計劃，在全行系統中為合規經理的標準、選拔和培養進行系統的規劃，致力于提升全員合規意識、提升合規管理專業能力、提升合規管理水平。

從基層行的角度，合規人才的選拔、培養和管理，要更注重實踐經歷，根據不同的成長經歷、發展潛力和弱點不足，有針對性地進行培養鍛煉。首先要嚴控選拔標準，從業務人員中選拔具有基層工作經歷、踏實肯干、業績突出的優秀人才，尚賢用賢，建立并完善后備人才庫；其次要注重合格培養，以“量體裁衣，系統培養”為原則，按照“共性培養”與“個性培養”相結合的方式，借助于總分行培訓教學資源，利用集中培訓、現場觀摩、專題研討、課題研究、危機管理等手段，建立培養計劃進行通過全方位、多層次的內控合規知識技能培訓，不斷提高合規崗位人員對法律法規、監管規則、各項業務關鍵問題的掌握程度，增強知識儲備水平與理論素養；第三，建立動態管理機制，在中長期培養過程中將管理、業務、創新、抗壓能力進行綜合評估，對表現突出的人才加快使用，對不適合作為繼續培養人員的，及時調整出庫，始終保持一池活水，推動形成人盡其才、才盡其用的生動局面，讓人才隊伍有壓力、有動力、有作為；最后要加強使用管理，通過績效考核、評先評優、獎優罰劣等方式，強化合規崗位人員的工作責任，牢固樹立合規理念。

商業銀行基層行的內控合規管理工作，在新時代，新環境下有更高要求，需要我們以更大的勇氣在實踐中探索，以新的理念去實踐中創新、在實踐中驗證，才能在未來的競爭中開拓新的局面，創造新的輝煌。