淺談海外EPC項目合同生命周期下的風險管控

米娜

摘 要：本文將從合同生命周期的視角出發，嘗試對海外EPC合同不同階段風險類別進行分析和概括，提出防范合同風險的舉措。

關鍵詞：風險管控；風險因素

1 合同生命周期的概念

所謂合同生命周期是按照合同管理從開始準備到終止結束的過程對合同進行劃分，針對每一階段特點進行管理的過程。合同生命周期可以被分為合同機會、合同投標、合同簽約、合同履行、合同終止五個階段。

2 海外EPC項目合同風險管控的現狀

2.1 合同風險管控機制不健全

存在識別合同風險的內部管理制度不健全，如缺少對盡職調查機制的建立，使得面對一個海外投標項目往往是準備不足，匆忙上馬，未能進行有效管控識別。

2.2 合同風險管控認識不到位

對海外項目合同風險管控認識不到位，往往習慣用做國內項目的思維方式去投標，缺少對風險的認識和控制能力。為了改變這一現狀，就要依托合同生命周期分階段管理這一理念，充分識別和確認各階段風險特點，有的放矢地制定具體舉措。

3 海外EPC項目合同生命周期下風險管控

3.1 合同機會階段

3.1.1 合同機會階段風險

在開拓海外市場階段（即機會階段），需面臨的不確定風險因素較多。項目準備前期，可通過梳理風險對照檢查項目，全面、專業、細致、充分地做好各項資料調查收集工作，才可以幫助公司后期項目投標作出理性判斷，進而避免不必要的合同風險。

具體對照檢查項目內容如下：

1）自然因素：項目所在地施工條件。2）政治法律因素：政策和法律法規狀況、政府辦事效率和腐敗嚴重程度、戰爭與內亂狀況、國有化、征用和沒收可能性。3）經濟因素：通貨膨脹是否嚴重、進口關稅手續是否繁雜、稅收政策是否更替頻繁。4）文化因素：是否存在文化差異、語言交流是否順暢（對特殊作業工種是否有語言硬性要求）。5）道德因素：過往項目，業主是否存在拖延付款情形或終止合同先例、當地勞工罷工現象是否頻發、本土化分包商履約能力狀況是否良好。6）技術風險：本地技術標準要求是否有別與常規要求、是否存在本土化技術要求。

這是合同風險預防和控制的首要環節，公司要對此給予高度重視，做到早起步、早識別，花小錢辦大事，使其成為提高企業履約能力并實現目標收益的必要條件。

3.1.2 合同機會階段措施

一是，借助海外分支機構力量，組建專業盡職調查團隊，聘請當地律師、技術顧問或中介機構參與（簡稱“盡調小組”），并對小組成員進行明確的分工、制定盡調方案、實施計劃和步驟。二是，盡調小組應與當地使館、勞工組織、海關等保持密切聯系，跟蹤、了解當地最新政策、法規等要求。三是，遵照對照檢查項目，逐項收集材料、核查、完善，科學進行前期調研和評估，出具一份具有本地區特點的風險識別報告。

3.2 合同投標階段

1）合同投標階段風險。雙方進行商談，最終可能達成雙方認可的過程（即投標階段），項目業主往往會提出很多有關勞工、環境、分包、指定供應商等自我保護性條款來約束投標主體，加之若合同機會階段投標主體，對風險識別未做到位，則可能為投標談判帶來很多不確定風險。

2）合同投標階段措施。一是，結合前期收集整理好的風險識別報告內容，對照投標項目特點分析該項目可能出現的風險因素，提出防范措施，調動商務、采辦、設計、技術、QHSE、法律等多方資源提出防控舉措。二是，投標報價人員應根據具體防控措施，制定報價策略，將風險因素對項目影響及時體現在報價中。如，識別出政治環境惡劣，可以以投保方式進行規避，并將投保種類、投保參考比例、金額等體現在報價中。

3.3 合同簽約階段

3.3.1 合同簽約階段風險

雙方最終準備訂立書面合同階段（即簽約階段）的風險特點主要集中在以下幾方面：一是，業主簽字人權利瑕疵，即無授權而簽字所帶來的風險。二是，合同條款約定不利或模糊不清的風險，后期合同爭議絕大部分是由于合同約定不清楚或前后約定出現矛盾所造成的，因此要對此類風險格外留意。

3.3.2 合同簽約階段措施

1）核實業主簽字人員是否具備簽字授權資格，必要時應取得對方的授權委托文件證明。2）簽訂前期對合同條款再次進行逐條梳理，將模糊不清或矛盾地方加以明確約定。特別要留意合同構成文件先后順序，以及洽談階段前后會議紀要內容、工作范圍等重要信息是否存在沖突等問題。避免出現似是而非、含混不清、前后矛盾、有名無實等模糊詞句。

3.4 合同履行階段

1）合同履行階段風險。雙方履行合同權利義務階段（即履行階段）是風險事件發生及其后果產生的階段，此階段的風險因素主要包括設計、采購、施工（質量、安全）以及施工的具體進度、費用等風險。

2）合同履行階段措施。一是，完善每項風險因素具體防控舉措。必要時，將其優化到公司內部體系建設和管理流程中。二是，實施項目組應健全組織機構、明確權責分工，確保風險防控舉措能夠通過有效的方式實施，實現事事有人做，事事有據循。三是，充分運用好合同風險處理方式中減輕、轉移的方法，將部分合同風險合理轉嫁給分包商、供應商。對于無法轉嫁的風險，可以考慮為項目購買保險，達到減輕或轉移風險的目的。四是，重視變更索賠資料的整理收集，建立索賠工作流程，嚴格按照事先設計好的工作流程辦事。

3.5 合同終止階段

3.5.1 合同終止階段風險

合同雙方終止合同權利義務的階段（即終止階段）是整個項目成果展示和交接的過程，是經過很長一段時間的有計劃的管理工作后的完結。項目管理者不應該在這個階段有任何麻痹大意，要進行項目的查漏補缺，確保項目完結工作的順利實施。此階段主要風險：文檔資料短缺、業主索賠、保障期內質量問題、合同尾款結算、標的驗收不達標、施工機具撤離。

3.5.2 合同終止階段措施

這個階段往往會有大量人員轉移到其他執行項目中，人員流動頻繁，但應保留合同/費用管理、文檔管理、關鍵技術崗位人員，負責該項目的資料整理、索賠申請等項目工作。需要注意的是，部分防范措施并非終止階段單一完成，需要合同管理全過程進行控制實施。主要由以下應對措施：

1）建立文檔收集保存制度。2）收集整理反變更索賠資料。3）加強質量管控、確保施工質量。4）加強款項催要。5）做好前期技術達標設計，中期項目標準施工，后期驗收標準達標。6）制定機具撤離計劃。

4 重視海外EPC項目合同生命周期下風險管控的意義

關注合同生命周期全過程風險控制，實現合同風險的全面無縫化管控，將風險管理理念深入貫徹到合同管理的每一環節。通過引入不同階段風險因素識別這一分析評估方式，可以更加具體、準確地分析合同不同階段特點，不僅能擴大合同風險管控的廣度，還能為健全公司合同風險管控制度體系提供參考。

參考文獻

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