現(xiàn)代金融企業(yè)財務風險控制的強化策略構(gòu)建

羅宇璇

摘 要：為促進現(xiàn)代金融企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展進程，提出加強企業(yè)財務風險管理與控制的建議，并列舉金融企業(yè)財務風險類型，分條闡述財務風險成因，最后結(jié)合實踐經(jīng)驗對風險控制措施做出較詳細探究，希望有助于財務風險的辨識與控制能力。

關鍵詞：金融企業(yè) ?風險控制 ?控制策略

經(jīng)濟全球化進程的推進，也為我國金融企業(yè)的發(fā)展提供豐富資源并創(chuàng)造良好機會，管理經(jīng)驗的交流溝通也對金融企業(yè)的持續(xù)發(fā)展注入能量，在這樣的情景下各類保險公司、證券公司不斷建設。但是因為管理理論、體制不完善，造成金融企業(yè)在發(fā)展期間面臨諸多風險，以財務風險最為常見，其對企業(yè)持續(xù)發(fā)展與競爭實力增強均造成不利影響。本文主要探究金融企業(yè)財務風險類型、成因與防控策略。

一、現(xiàn)代金融企業(yè)財務風險類型

（一）信用風險

該類風險通常被視為交易對手之間的競爭風險，很可能增加貸款、期權或結(jié)算期間可能出現(xiàn)對手不遵守合約事件發(fā)生的風險，由于違約事件導致金融企業(yè)增加了經(jīng)濟損失的風險，不管那種金融企業(yè)在業(yè)務交易活動中均不能完全規(guī)避信用風險。

（二）經(jīng)營風險

該類風險的出現(xiàn)通常是因為金融企業(yè)經(jīng)營狀況較差或重大決策存在偏差所導致的。在具體業(yè)務運行期間，在財務信息系統(tǒng)癱瘓、業(yè)務運行受阻，內(nèi)部控制管理手段缺失等因素的作用下，均可對經(jīng)營風險的發(fā)生發(fā)展起到促進作用，該類風險會增加企業(yè)的運行成本，最終影響經(jīng)濟效益的獲得情況。

（三）市場風險

其是因為市場價值與企業(yè)產(chǎn)品單價存在較大差距，進而導致金融企業(yè)難以實現(xiàn)預設的營銷目標與收益水平而出現(xiàn)的風險類型。在多變的經(jīng)濟市場大環(huán)境中，價格緊扣產(chǎn)品價格出現(xiàn)變動，這是市場經(jīng)濟環(huán)境運轉(zhuǎn)的正常形式。物價、利率、匯率等因素產(chǎn)生的波動風險，個別情況下有價證券內(nèi)還居留著流通風險、到期風險等，其均可能增加市場風險的發(fā)生率。

（四）環(huán)境風險

與其他三種類型的風險相比，該種風險是不可調(diào)控的，比如，火災、地震等自然災害風險等。法律風險通常是因為金融企業(yè)經(jīng)營行為違反相關法律法規(guī)時，需承擔法律責任的風險，最為常見是銀行業(yè)務人員在辦理放貸、擔保或融資等業(yè)務過程中行為違反相關規(guī)定，證券業(yè)務上有內(nèi)幕交易、操控股價等運營上的違規(guī)、違法行為;政策風險多是相關人員對政策體制內(nèi)容理解不深入、認識片面造成的，由于決策失誤而衍生出的風險。

二、財產(chǎn)風險成因分析

（一）財務風險管理理念與技術手段滯后

管理理念與手段直接影響金融企業(yè)的財務風險控制效果，若管理理念與技術缺乏先進性，那么就會影響企業(yè)對財務風險的控制效果。目前國內(nèi)金融企業(yè)尤其是一些小微企業(yè)而言，其在實踐中累積的管理理念和技術經(jīng)驗較為薄弱，將工作的重心放置在市場規(guī)模的拓展上。另外，還有部分企業(yè)未認識到財務風險管理的重要性，此時采用的管理理念與手段勢必落后，最終影響風險控制效果。

（二）財務風險控制體制不完善

對于任何形式的組織而言，其管理行為的產(chǎn)出均是以相應的體制體系為基礎，這是保證管理方法切實有效、有章可循的基礎。但是現(xiàn)代金融企業(yè)在發(fā)展中，建設的風險控制體制缺乏完善性，以致在風險防控過程中難以有效將自身價值充分發(fā)揮出來。具體體現(xiàn)在企業(yè)未能遵照自身發(fā)展實況設計體制規(guī)程，而是長期沿用通用版本方面上，以致控制體制缺乏適應性和契合性。此外，在風險控制體制運行期間，企業(yè)未能嚴格監(jiān)督與評估其運行效果，很可能造成部分控制體制形同虛設，難以協(xié)助企業(yè)實現(xiàn)預期的風險控制目標。

三、財產(chǎn)風險管理對策研究

（一）加強籌資環(huán)節(jié)的風險控制

金融企業(yè)應樹立強烈的風險防控意識，加強全體職員的思想教育，促使每一位職員均能深刻認識到主動防控各類風險，對企業(yè)持續(xù)發(fā)展與個人價值實現(xiàn)的意義。金融企業(yè)在業(yè)務運行期間，需建設一套完善、可行的風險防控體制，創(chuàng)設專業(yè)機構(gòu)，以實現(xiàn)對企業(yè)財務籌資過程風險的預測、監(jiān)控、評估，進而確保相關管理措施實施的有效性，以減少或杜絕籌資風險的發(fā)生，將籌資風險帶來的經(jīng)濟損失降至最低水平。與此同時，建議金融企業(yè)高層管理者科學配置籌資比例，以把總籌資金額控制在一定區(qū)間中，維持與提升企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)能力。

（二）投資環(huán)節(jié)的風險控制

企業(yè)管理者應結(jié)合企業(yè)的實際能力，在全面評估所要投資項目安全性、經(jīng)濟效益水平及被投保公司運營狀況與社會信譽度基礎上，決定是否做出投資行為。針對投資活動中可能出現(xiàn)的風險深度剖析，力爭做到提前預防，防患于未然。企業(yè)管理者應積極選擇多種資方式，并在實踐中不斷拓展投資渠道，經(jīng)全方位考察與評估后，科學配置投資比例與投資數(shù)額，在維護企業(yè)周轉(zhuǎn)與賠付能力相對穩(wěn)定性基礎上開展投資活動，以盡量降低投資風險，提升投資行為的收益水平。

（三）運營過程中的風險控制

金融企業(yè)在業(yè)務運行期間，應樹立并堅守正確的競爭觀念，規(guī)避盲目競爭，以防對企業(yè)項目安全運營產(chǎn)生不良影響，采用正確的營銷渠道與方法，有效維護業(yè)務的收益水平。創(chuàng)設專門機構(gòu)負責回收收賬款工作，促進公司穩(wěn)定運營發(fā)展。對于保險公司，側(cè)重點事不斷提升公司職員的專業(yè)素養(yǎng)，打造一支實踐經(jīng)驗豐富、職業(yè)素質(zhì)高的鑒定團隊，降低理賠過程中的偏差或錯差等不良現(xiàn)象的發(fā)生率，最大限度的維護公司的合法權益。

（四）建設健全會計系統(tǒng)控制體制

當下，國內(nèi)很多金融企業(yè)在建設會計系統(tǒng)過程中，未能整體分析各種因素，導致會計系統(tǒng)存在疏漏。而現(xiàn)代金融企業(yè)為有效規(guī)避各種風險，并實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展的目標，就需建設符合自體發(fā)展特征的會計控制體系，并在實踐中，不斷優(yōu)化會計檔案報管與交接工作流程。另外，現(xiàn)代金融企業(yè)良好發(fā)展成績的創(chuàng)造是全體職員共同努力的結(jié)果，為此，企業(yè)應積極建設與嚴格執(zhí)行獎懲體制，調(diào)動工作人員參與財務風險防控進程中，實現(xiàn)對各類風險的有效規(guī)避。

（五）構(gòu)建企業(yè)風險預警機制

這是提升金融企業(yè)工作人員對不確定因素預測能力的有效措施之一。這主要是因為當下我國金融企業(yè)財務風險控制的內(nèi)外環(huán)境中存在諸多不可預期因素，結(jié)合基本規(guī)范體制的相關要求，企業(yè)應主動建設與執(zhí)行風險預警機制，并在多樣化分析方法與模型的協(xié)助下，實現(xiàn)對其財務風險的有效辨識、檢驗與評估，以將財務風險帶來的經(jīng)濟損失降至最低水平，該種方法是現(xiàn)代企業(yè)應對財務風險的基本條件，也是極為重要的步驟。

四、結(jié)束語

在經(jīng)濟市場環(huán)境與企業(yè)環(huán)境千變?nèi)f化的時代背景中，金融企業(yè)要想實現(xiàn)對財務風險的有效控制，不能單純依賴會計控制。為有效應對現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展期間產(chǎn)生的財務風險，企業(yè)應加強籌資、投資與運營等過程的風險管理，并建設相關制度與體制，強化各部門間運行的協(xié)調(diào)性，進而實現(xiàn)對財務風險的有效辨識、評估與防控，協(xié)助企業(yè)獲得更大的經(jīng)濟效益。

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