商業(yè)銀行流動性管理探討

薛斐

摘?要：隨著我國金融體制的改革步伐不斷加快，商業(yè)銀行的外部經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部業(yè)務(wù)模式都發(fā)生了顯著的改變，進而影響了流動性管理。流動性風(fēng)險管理是指對流動性風(fēng)險進行科學(xué)的、及時的管控，其既屬于商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理機制的核心內(nèi)容，又屬于商業(yè)銀行的“生命線”。那么，如何科學(xué)有效地加強流動性風(fēng)險管理，確保銀行流動性的穩(wěn)定性，規(guī)避和降低金融風(fēng)險，是一個值得深思和探討的問題。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;流動性管理;風(fēng)險

商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行在有清償能力的基礎(chǔ)上，發(fā)生了難以通過合理的成本及時籌集相應(yīng)充足的資金，來應(yīng)付資產(chǎn)增長或者償還到期債務(wù)的風(fēng)險。自2018年7月中國銀行保險監(jiān)督管理委員會修訂并實施《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法》，商業(yè)銀行的流動性管理面臨著更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。在新的管理辦法當(dāng)中，著重強調(diào)了三個新的定量監(jiān)督管理指標(biāo)，加大了商業(yè)銀行管理流動性風(fēng)險的難度。而流動性風(fēng)險的出現(xiàn)，將會影響商業(yè)銀行的信貸、整個金融行業(yè)以及實體經(jīng)濟，嚴(yán)重的話會造成國民經(jīng)濟發(fā)展的停滯。因此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)構(gòu)建資產(chǎn)負債分散化管理機制，加強資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)管理，明確風(fēng)險報告路徑，充分利用流動性風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)，完善流動性管理制度。

一、商業(yè)銀行流動性管理中存在的問題

（1）缺乏資產(chǎn)負債分散化管理機制，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)較為單一

目前，我國商業(yè)銀行非常重視業(yè)務(wù)交易階段的集中風(fēng)險，但對內(nèi)外資產(chǎn)負債的綜合風(fēng)險重視度有待提高，具體表現(xiàn)在未能充分管控幣種、期限、產(chǎn)業(yè)等方面的風(fēng)險，粗略籠統(tǒng)地按照一定比例管控資產(chǎn)負債的額度、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)等，造成貸款比例較高，債券和存款比率較低，未能分散化管理資產(chǎn)負債，未形成系統(tǒng)的資產(chǎn)負債分散化管理機制。同時，在面臨市場波動性風(fēng)險時，沒能全面檢查監(jiān)督貸后風(fēng)險。此外，由于商業(yè)銀行的資產(chǎn)品種類型較為單一，短時間內(nèi)變現(xiàn)為現(xiàn)金的水平較弱，銀行的資產(chǎn)主要被中長期的貸款占有，并且商業(yè)銀行往往在中央銀行只有一級流動性儲備，銀行的資金主要在中央銀行保存，因此在緊急需要資金時難以按意愿抽離相應(yīng)的資金，大大地加大了銀行的流動性風(fēng)險。

（2）風(fēng)險報告路徑未明確，風(fēng)險監(jiān)測工具不夠成熟

商業(yè)銀行在面臨流動性資產(chǎn)缺乏的情況下，金融部門往往通過資金業(yè)務(wù)的方式填充資金缺口，沒有根據(jù)情況統(tǒng)籌存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)來緩解流動資金壓力。按照商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法的要求，應(yīng)當(dāng)由風(fēng)險管控部門統(tǒng)一管控流動性風(fēng)險，并且馬上報告給董事會，進而召開股東大會商討應(yīng)急方案。目前很多商業(yè)銀行更多是由財務(wù)部門在每季度末上報流動性壓力測試報告，將相應(yīng)的風(fēng)險測試指標(biāo)告知風(fēng)險管控部門和董事會，在日常經(jīng)營管理中并沒有形成明確的風(fēng)險報告路徑，也缺乏相應(yīng)先進的風(fēng)險監(jiān)測工具。

（3）流動性管理制度有待完善

商業(yè)銀行現(xiàn)行的流動性管理制度多多少少存在漏洞，比如在人員配置方面，缺乏專業(yè)的流動性風(fēng)險管理人員，從業(yè)人員缺乏專業(yè)的流動性知識，缺乏流動性風(fēng)險管控意識和技能;在組織架構(gòu)方面，未構(gòu)建專業(yè)的流動性風(fēng)險管控部門，未能明確責(zé)任部門和責(zé)任人，缺乏責(zé)任追究機制;在管理策略方面，缺乏穩(wěn)健的流動性風(fēng)險管理策略，缺乏明確的流動性風(fēng)險管理計劃，從而影響了流動性風(fēng)險管理的有效性。

二、商業(yè)銀行流動性管理中的對策與建議

（1）構(gòu)建資產(chǎn)負債分散化管理機制，加強資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)管理

首先，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)構(gòu)建資產(chǎn)負債分散化管理機制，加強資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)管理，及時準(zhǔn)確研判當(dāng)前市場的走勢，適時調(diào)整銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高債券等流動性較強的非信貸資產(chǎn)和優(yōu)質(zhì)貸款資產(chǎn)的持有比例。降低長期貸款的持有比例，從而提升商業(yè)銀行的流動性水平。商業(yè)銀行應(yīng)積極響應(yīng)和貫徹當(dāng)前國家的宏觀調(diào)控政策，加強信用風(fēng)險管理，完善貸款類產(chǎn)品的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。比如在當(dāng)前新型冠狀病毒肺炎疫情的影響下，商業(yè)銀行可加強科技型企業(yè)、醫(yī)院、醫(yī)藥行業(yè)、醫(yī)療器械行業(yè)的貸款支持。等到疫情緩解和結(jié)束之后，商業(yè)銀行可加大受疫情沖擊較大行業(yè)的定向扶持，幫助其平穩(wěn)度過難關(guān)。并且加強信貸資金的安全管理，加強不良貸款的審查力度和處置力度，構(gòu)建壞賬準(zhǔn)備機制，明確判定貸款損失的緣由、程度和責(zé)任人，并且可借助打包出售和資產(chǎn)置換等手段，提升貸款抵押資產(chǎn)的優(yōu)質(zhì)性，從而可有效地減少不良貸款的情況。

其次，商業(yè)銀行應(yīng)完善信貸機制，確保信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，按照不同級別的信貸，給予相應(yīng)貸款審核和批準(zhǔn)的權(quán)限，規(guī)定員工應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格根據(jù)銀行的規(guī)章制度執(zhí)行，加大貸款審核力度，杜絕越級審批的情況。并且實行審貸分離機制，正確引導(dǎo)放貸行為，平衡各個部門相互合作協(xié)調(diào)和監(jiān)督約束的關(guān)系，

接著，商業(yè)銀行在開展存款業(yè)務(wù)活動時，可以充分利用在網(wǎng)點分布、客戶類型和理財產(chǎn)品類型的得天獨厚優(yōu)勢，不斷挖掘更多的潛在業(yè)務(wù)。并且可注重開展活期存款業(yè)務(wù)，完善短期資產(chǎn)配置，確保資產(chǎn)和負債期限的一致性，防止產(chǎn)生過度依賴的情況而加大了存款利率。一旦中長期的定期存款業(yè)務(wù)發(fā)展較為迅猛，則容易造成存款付息的成本顯著加大的情況，增添了利率風(fēng)險管理的難度，甚至降低銀行的利差收益。

此外，商業(yè)銀行在確保流動性正常平穩(wěn)的基礎(chǔ)上，可適時管控流動性資產(chǎn)的范圍，充分平衡流動性、風(fēng)險性以及盈利性三者之間的關(guān)系，而非單單謀求一些較高的流動性風(fēng)險監(jiān)督管理指標(biāo)。

（2）明確風(fēng)險報告路徑，充分利用流動性風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確風(fēng)險報告路徑，并設(shè)立相應(yīng)的流動性管控小組，流動性管控人員在發(fā)現(xiàn)流動性監(jiān)測指標(biāo)超過設(shè)定的預(yù)警數(shù)值時，應(yīng)當(dāng)馬上報告給風(fēng)險管控部門，再由風(fēng)險管控部門向董事會匯報流動性風(fēng)險的情況和應(yīng)急方案，使銀行管理層可以迅速和準(zhǔn)確獲知流動性風(fēng)險情況和銀行所處的境況。在發(fā)生流動性風(fēng)險突發(fā)情況時，流動性管控小組應(yīng)當(dāng)果斷給出流動性應(yīng)急方案，帶動相應(yīng)職能部門共同落實流動性應(yīng)急措施，以最快的速度化解流動性風(fēng)險事件。為了更好、更高效地管控流動性風(fēng)險，商業(yè)銀行可構(gòu)建風(fēng)險監(jiān)測管理信息系統(tǒng)，全面、實時和動態(tài)地監(jiān)控銀行的流動性風(fēng)險情況，包括實時監(jiān)控資金流量，提高銀行資產(chǎn)變現(xiàn)水平，并且監(jiān)控各種流動性指標(biāo)，及時預(yù)警流動性指標(biāo)信息數(shù)據(jù)中潛在的風(fēng)險點，大幅度地提升流動性風(fēng)險識別、預(yù)警和應(yīng)對的質(zhì)量和效率。尤其是在遇到一些突發(fā)的流動性風(fēng)險事件時，商業(yè)銀行可借助同行互助的方式，快速度過難關(guān)，解決相應(yīng)的風(fēng)險問題。

（3）完善流動性管理制度

在人員制度方面，商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建和優(yōu)化流動性風(fēng)險管理培訓(xùn)機制。商業(yè)銀行可定期開展流動性風(fēng)險管理方面的培訓(xùn)和講座，培養(yǎng)流動性風(fēng)險管理人員的意識，培養(yǎng)業(yè)務(wù)人員宏觀經(jīng)濟市場預(yù)測分析的技能，以及資金流動性走向的預(yù)判分析技能，使其可熟練評估銀行業(yè)務(wù)類型和產(chǎn)品開發(fā)創(chuàng)新對金融體系和銀行自身流動性的作用。

在組織形式方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)構(gòu)建專門的流動性風(fēng)險管控部門，明確部門的職責(zé)和權(quán)利，并且構(gòu)建科學(xué)可行的責(zé)任追究機制，按照不同部門和不同崗位制定相應(yīng)的流動性風(fēng)險管控指標(biāo)。各個部門之間應(yīng)該相互配合，相互約束，將規(guī)避和降低流動性風(fēng)險作為共同的流動性風(fēng)險管控工作目標(biāo)。

在管理策略方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確有效的流動性風(fēng)險管理策略，也就是說在滿足監(jiān)督管理要求的前提下，商業(yè)銀行可將流動性指標(biāo)控制在可接受的范圍之內(nèi)，保證經(jīng)營的安全性和盈利性。并且制定科學(xué)的流動性風(fēng)險計劃，切實貫徹流動性監(jiān)測點機制、壓力測試制度等，及時評估銀行的流動性需求情況，及時將流動性風(fēng)險管理情況報告給銀行中高管理層。

三、結(jié)語

流動性風(fēng)險管理問題一直是全球各商業(yè)銀行風(fēng)險管理的棘手問題，因此流動性風(fēng)險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容。當(dāng)前我國商業(yè)銀行普遍還存在缺乏資產(chǎn)負債分散化管理機制、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)較為單一、風(fēng)險報告路徑未明確、風(fēng)險監(jiān)測工具不夠成熟、流動性管理制度有待完善等問題，我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強流動性風(fēng)險的重視程度，構(gòu)建健全的流動性風(fēng)險管理體系，滿足銀監(jiān)會的監(jiān)管要求，提升自身流動性風(fēng)險管理水平，確保銀行可持續(xù)和健康發(fā)展。

參考文獻

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