試析山東省中小企業融資問題

摘 要：中小企業是是山東省維護市場競爭機制的重要力量，但由于中小企業自身的特征例如償債能力弱等使得中小企業融資存在一定的困難，同時當中小企業面對風險時，其應對能力也比較弱。本文在現有理論的基礎上，結合山東省基本情況，對融資方面的問題進行分析，提出相應的建議。

關鍵詞：山東??；中小企業；融資問題

隨著我國經濟飛速發展，中小企業對國民經濟增長發揮著愈發重要的作用，隨著山東省對中小企業的重視程度不斷加大，企業的融資環境有所改善，但仍然存在融資難這樣一個大難題。因此，研究山東省目前中小企業的融資問題，有著重要的意義。

一、山東省中小企業融資現狀

近幾年來山東省經濟水平不斷提高，山東省中小企業得到的發展機遇越來越多，發展前景更加明朗，但山東省中小企業的融資需求基本上無法得到滿足，超過75%的中小企業不能夠取得所需的借款，中小企業融資面臨極大的挑戰。融資難與貴，是制約中小企業發展的兩個重大難題。

從現在的形式看，中小企業普遍采取以下兩種方式進行融資：一種是內源性融資。對于相當一部分中小企業而言，企業內部的經營管理模式仍然是家族式經營，主要是通過家人、朋友等內部取得所需借款；第二種是外源性融資。隨著企業規模的不斷擴大，一些中小企業的業主可能會擔心從內部取得借款是否會影響自己的領導地位，是否會對企業的所有權以及控制權產生影響，因而他們會選擇嘗試外源融資。

外部融資有兩種主要方式：一個是通過銀行借款，另一個是私人貸款（民間借貸）。有關資料表明，較大比重的中小企業通過銀行進行借款，但由于其商業信用等級比較低，因而在貸款額度與期限方面受到很大制約。同時對于銀行而言，由于其信用等級低，大多數銀行通過提高貸款利率來降低風險，這在很大程度上加大了中小企業借款的成本，制約企業的發展。對于另一種方式民間借貸而言，盡管我國法律中明確規定民間借貸年利率不得超過百分之三十六，但在現實中，民間借貸的利率水平要比36%高的多，這也將會對中小企業產生不利影響。

二、中小企業融資面臨的主要問題

（1）資本市場融資受限

從當前的形勢看，中小企業如果想通過股票債券籌集資金是有相當大的困難的，造成這一結果的主要原因是我國資本市場相比西方而言發展不健全，有著嚴格的限制條件，因而對于中小企業而言舉步維艱。山東省的中小企業如果想通過這種方法籌集資金，首先要對自身的結構進行改革，同時也要找到適合的戰略投資者，這在短期內是較難實現的。

（2）中小企業自身制度不健全

總的來說，山東省中小企業制度并不健全，存在以下幾個普遍存在的問題，如擔保不足，自有資金持有率低，財務管理不規范，會計賬簿不完善，管理水平低，內部控制不足等。山東省46%的中小企業有規范的記賬系統，用傳統方式手工記賬的大概比例為54%。同時僅有26%的企業有完整的章程制度，僅有18.8%的企業有完整的庫存采購制度。因此對于這種情況，銀行往往會更嚴謹的對企業的實際經營情況進行判斷，慎重對其放貸。

（3）法規政策不完善

雖然山東省對于企業發展制定了一系列積極的方針政策，但其大多是針對大型企業，對中小企業的扶持遠遠不夠。當大型企業出現資金問題時，政府通常會積極地與銀行進行協商，而中小企業顯然沒有這樣的條件。政府頒布的一系列法律法規，主要是關于大政方針等內容，并未提出實質性的有利條件，沒有提供必要的效益。

三、中小企業融資問題的對策

（1）建立多元化融資渠道

對于山東省的中小企業而言應當盡可能多的與各大金融機構進行合作，應當在現有融資渠道的基礎上，積極拓寬融資方式，主要包括以下三種：第一種是融資租賃。通過融資租賃公司，承租方，出租方三者之間的關系進行融資，通過這種方式在一定程度上會緩解企業資金短缺的困境。第二種是發展債券市場。不應當僅對大型企業開放證券市場，對于中小企業也應當逐步敞開大門，允許其在符合條件的前提下，發行債券進行籌資。第三種是通過私募基金、創業基金以及其他社會資金等直接對中小企業進行投資。

（2）加強中小企業的財務水平

中小企業應加大自身財務制度的建設，健全財務管理水平，建立標準化的財務管理流程，同時要根據企業的實際情況，具體問題具體分析，通過科學的方法制定財務結構，建立起全面、準確、具體、完善的財務管理體系。

（3）政府加大扶持力度

政府應當積極出臺各項有利的方針政策降低中小企業的稅收負擔，同時對于新設立的中小企業進行適當的財政補貼和扶持，政府也應當大力扶持中小企業的改革創新，并對其提供必要的資金支持。政府要以公平的標準平等對待所有企業，執行政策的情況應予以公開。政府也應當著力解決銀行等金融機構對于中小企業的放貸問題，建立擔保機制，幫助企業進行融資承擔風險。

四、結語

中小企業在山東省經濟發展中占據重要地位，解決融資難融資貴等問題迫在眉睫，中小企業應當從自身出發，積極尋找問題及不足，并著力進行解決，健全財務管理，提高信用等級。通過自身的努力加上政府的支持與幫助，中小企業一定可以解決融資難題，突破發展瓶頸，促進山東省經濟的發展。

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作者簡介：譚亞蘭（1996.9.14），性別：女，民族：漢，籍貫：山東煙臺，學歷：碩士在讀，單位：山東建筑大學，單位省市及郵編：山東省濟南市250101，研究方向：中小企業投融資。