論國際貿易結算中電匯和信用證的風險以及規避

摘 要：電匯和信用證是國際貿易結算之中最常用的兩種方式，電匯分為預付和到付，信用證分為即期和遠期，但是不論信用證話還是電匯，在實際操作之中都有一定的風險，如何有效的規避風險也是我們在做國際貿易結算中必須思考的問題，本文會從簡述電匯和信用證的風險以及如何規避風險兩個方面來論述。

關鍵詞：電匯；信用證；風險；規避

一、國際常用的兩種結算方式的風險

（1）電匯常用分類以及風險分析

電匯分為預付和到付，預付對于發貨人而言是最安全的一種支付方式。預付意味著發貨人在發貨之前可以收到貨款，這種結算方式可以最大程度的保障發貨人的利益，當然這種方式對于收貨人而言并不是很友好，對于收貨人而言，他支付了貨款之后，而且這種付款方式是不可撤銷的，如果發貨人不守行業準則，收到貨款之后逃之夭夭，收貨人可能面臨貨財兩失的風險，因此對于不熟悉的合作伙伴，收貨人更偏向于選擇電匯中的到付或者信用證方式來保障自己的利益。所以到付對于收貨人而言是最安全的一種支付方式，與預付正好相反，這個意味著發貨人需要將貨物發出之后，才可以向客戶索匯，這種方式把貿易的風險值都轉嫁到了發貨人的身上，所以這種結算方式最大程度的保障了收貨人的利益，而發貨人可能面臨著貨財兩失的風險。

（2）信用證常用的結算方式以及風險分析

所以信用證就變成國際結算中最安全的一種結算方式，由收貨人去當地銀行以抵押等方式獲取額度，開具信用證給發貨人，發貨人在收到信用證之后，正常發貨，在開船取得提單之后，按照信用證上面的要求準備單據，去銀行以信用證方式交單。但在這里需要注意，交單方式有兩種：一種是沒有不符點交單，所有單據按照客戶信用證的要求出具，這種交單方式，交單的銀行有義務幫您要回貨款，或者幫您取回您交單的單據，以此讓對方無法提貨。第二種就是不符點交單，由于條件限制，沒辦法準備出完全符合要求的單據，因此提供了不符點交單申請，這種交單方式，銀行是沒有義務給你要回貨款的。因為有不符點的單據，對方銀行是可以拒付的。這也就是信用證的風險性所在。另外對于信用證承兌時間也分為即期和遠期，對于即期信用證，付款時間是在交單后的一個月之內，這樣可以保證盡早的收回貨款，對于遠期信用證，付款時間是提前和收貨人約定好，一般以提單日為準，在提單日之后的90天或者約定天數內付款。但是同時遠期信用證也需要承擔匯率損失的風險，畢竟三個月或者更長時間的匯率波動是不可預期的。但是比較而言，遠期信用證相比即期而言，風險更大，而且遠期信用證資金回籠的時間更長，不利于發貨人自身的資金周轉。

所以不論是信用證還是電匯，在結算之中都需要承擔風險，所以如何規避風險在國際貿易之中就變得很重要。

二、電匯之中如何合理有效的規避風險

電匯之中的預付對于發貨人的風險概率最低，近乎為0。但是電匯之中的到付風險概率很大。要避免財貨兩失，首先對于第一次合作的伙伴，不能采取這種結算方式，其次，眾所周知，提單是提貨的唯一憑證，船公司只出一份船公司主單，所以在未收到貨款之前，絕對不可以為收貨人提供提單（當然也包括格式提單），發貨之后的付款時間也需要和客戶講清楚，比方說是開船之后多長時間付款或者是到貨之后多長時間付款，這一點對于規避風險也是很重要的。這樣做的好處是至少能保證貨物的控制權在發貨人手里，以此來催促收貨人盡快結清費用。

三、信用證之中如何有效的規避風險

信用證不論即期還是遠期都要注意一點，信用證必須是不可撤銷的。拿到信用證之后，也并不能說明一定能收到貨款。在收到信用證的第一時間，必須仔細審閱信用證的內容，把信用證上的條款，審核清楚，對于自己達不到的條款，應該及時與收貨人溝通，要求刪除或者更改條款，以此來規避信用證不符點的危險。在審核完信用證沒有問題之后，應該根據信用證的最后船期來保證自己及時出貨，如果實在趕不及船期，可以申請收貨人變更信用證或者申請倒簽的方式，來避免不符點的出現，這一點當然也是相當重要的。信用證屬于國際貿易結算之中，對于發貨人和收貨人而言都能相對于放心的結算方式，但是嚴格審核信用證之中的條款，這一點至關重要。另外還要注意一點，在提單日之后，必須盡快交單，交單的時限在信用證上也是有嚴格的要求。在規定的時限內交單，對于即期的信用證而言，能保證盡早的收回貨款，對于遠期信用證而言，能夠盡早的獲知客戶的承兌日期。

四、合理選擇結算方式有利于促進業務的發展

不論是國際貿易結算中的電匯還是信用證，我們的最終目的是將貨物銷售給國外，以此來賺取利潤。沒有哪一種結算方式是完全沒有風險的。國際貿易本身就是利潤與風險共擔的。所以在和國外客戶談生意的時候，應該根據貨物的實際情況合理選擇結算方式。優先選擇電匯之中的預付，以降低貿易的風險。如果雙方是第一次達成合作，可以選擇即期信用證的方式，來達成合作。一定要慎重選擇到付的方式。

參考文獻

[1]舒紅，聶開錦，克華.國際結算[M].上海：人民出版社，2009.

[2]閆丹閃.國際貿易中信用證結算的特點、風險及防范[J].經營管理者，2012，（07）.

[3]凌智.國際貿易中跟單信用證風險與防范[D].北京：首都經濟貿易大學，2008.

[4]張建.信用證風險及其防范[D].太原：山西財經大學，2006.

作者簡介：趙晶19940328，女，漢族，山東，學歷，在讀研究生，項目管理，青島科技大學，山東省青島市，266100。