商業銀行金融風險因素的統計評價

佘松松

商業銀行在業務以及管理中受到不確定因素的影響稱之為商業銀行風險。通常情況下，承擔風險的商業銀行資產、收入以及信譽等都比較大。同時，盈利也會受到一定的風險，現代商業銀行實際上變為涵蓋所有的金融百貨公司，所以，其所從事的貨幣信用多種業務中，將會面對眾多的風險。本文將從商業銀行金融風險評價體系的概念入手，結合它的內涵和基本特征為商業銀行金融風險的防范提出一些建議和方法，希冀能為商業銀行的金融風險把控能更加科學規范，為未來商業銀行的發展打下基礎。

隨著現代經濟的不斷發展，金融在社會經濟中的地位日益凸顯，金融的不斷發展創新推動著全球經濟的進步。近 30 年來，全球經濟蓬勃發展，商業銀行作為重要的金融中介，其發展也得到了前所未有的突破。因其無法替代的中介功能，商業銀行的快速發展促進了金融業的持續進步。但是近些年來，銀行業丑聞不斷，不禁讓人們開始反思，而風險作為銀行業基本活動的基本屬性之一，對其進行分析和管理是商業銀行業務管理活動中最為重要的一部分。

一、銀行金融風險評價體系

（一）基本含義

銀行金融風險評價體系的范圍非常廣泛，其中包括概率論，統計方法，計算方法，以及其他與金融和經濟學相關的技術。銀行金融風險評價體系將會讓銀行金融市場的不確定性本質，金融風險以及統計特性等方面有深刻理解。在財務數據分析和風險評估等方面，銀行金融風險評價體系的統計和計算能力將有很大的作用，對于成功的金融統計分析和風險管理事業來說銀行金融風險評價體系是必不可少的

眾所周知，我國城市商業銀行以發放借款及經營存款作為主要的業務內容，也是其收益的重要來源部分。而由于商業銀行的經營活動涉及貨幣、信用等內容，這些內容容易遭受信用危機等難以控制的因素的影響，導致實際收益與預期收益背道而馳，產生巨大的差異，銀行由此遭受一定程度的經濟損失，對銀行的信譽也是一種較大的打擊。從實際情況來看，這一金融風險的產生來源于銀行金融業務的不穩定性，因此，對于金融風險的管理，是商業銀行長遠生存發展的重要武器，具有重大的意義。這里所指的金融風險管理主要包括對潛在的、未來的風險的識別、衡量、控制等處理手段，從而達到在接下來的經營活動中減少風險發生的可能，才能確保銀行的資金安全。具體來看，主要包括兩個方面。一方面，商業銀行應當在風險可控的基礎和前提下，盡可能實現利益最大化，提高經營效果，另一方面，在收益達到一定程度的時候，應實現風險最低化，才能實現穩步發展。市場環境不斷變化，商業銀行的經營管理模式不可能一成不變，要靈活變通，在動態環境下運行，積極應對風險管理。

（二）基本流程處置策略

就目前而言，商業銀行處理風險的方式有多種，包括風險轉移、風險規避、風險抑制等，通常會根據實際情況，分析風險內容，借助一種或多種對策處置風險，進而實現化解風險的目的，確保銀行資金安全，避免資金流失。以下具體闡述幾種主要的處理方法：風險規避、風險轉移、風險分散、風險補償。

1.風險規避。換句話說，就是避重就輕的處理方式。商業銀行在經營活動過程中，由于經驗的積累和對市場的判斷，對于明顯風險較高的業務尤其是信用貸款業務，應當適當采取規避手段，堅守拒絕原則。除此之外，針對一些風險難以確定、不容易控制的業務，銀行通常也會偏向于選擇規避的方式進行應對。常見的規避途徑為資產結構短期化。這一方法的優勢在于減少利率風險，從而控制金融風險的發生。在投資業務中，避重就輕的處理方式雖然較為保守，但是能夠有效趨利避害，防范一定的風險，使得商業銀行穩步發展。

2.風險轉移。顧名思義，風險轉移就是把風險從一處地方移動到另一地方的行為。在我國城市商業銀行開展業務的過程中，會適當采用合法的交易手段，巧妙地將部分或所有的風險轉移開來，到第三人身上，從而確保自身的安全，降低風險承擔。常見的轉移方法是風險資產銷售。這就意味著，商業銀行通過銷售的行為，將某些不愿意自擔風險的資產進行售賣，賣給其他第三方，可以是企業，也可以是個人，由其他人繼續承擔這一資產的處置風險。

3.風險分散。首先，隨機分散是主要的風險分散形式，其主要通過資產組合的方式，將不同種類的資產進行整合，利用其自然增長來降低部分風險，從實際情況上看，針對不同的資產，分散的選擇是不一定的，要具體情況具體分析，通常來看，商業銀行傾向于借助擴大經營業務規模的方式，在一定程度上化解、分散風險。其次，常見的還有有效分散的方式，這是基于資產組合理論及模型來選定資產的形式，通過分析各自的特性、收益因素、風險所在點等之間的關聯性，從而進行客觀合理的選擇，來達到降低風險的目的。

4.風險補償。商業銀行在經營過程中，存在一些不可控的業務風險，尤其是信用風險，一旦風險發生，銀行只能借助其他方式得來的資本、利潤等收入，對風險導致的損失進行一定的補償。貸款業務是銀行最常見的業務之一，若借款方在合同到期后無法償還借款及相應的利息，銀行有權通過拍賣抵押物品的方式來獲得一定的補償，減少呆賬損失。此外，還可以通過在利潤中適當地抽取部分資金作為準備金的方式進行風險補償。

二、我國商業銀行金融管理風險的現狀及存在問題

首先，在我國目前的市場環境下，通過分析基本情勢，加上對決策管理者的理念及趨向推測，通貨緊縮難以維持，一旦通脹率高于2%，銀行將面臨較高的虧損風險。而且，商業銀行作為最主要的參與主體之一，在市場債券中，銀行無法正確防范利率風險，尤其是較長期的國債，風險控制難度非常大。

其次，通貨緊縮的狀況在一定程度上受銀行超額儲備率的影響，這也是當前面臨的較為重要的難題。近些年來，人民銀行的超額準備金數量有所攀升，在全部存款中占有不少的比例，由此導致貨幣乘數較小，使得市場環境緊張。

人民不斷呼吁積極貨幣政策的出臺，在這一環境壓力下，很有可能將存款備付金的額度往下調。與此同時，對于前述的利率風險，尤其是長期國債風險，大部分銀行實際上并不是缺乏正確的識別和認知，而是在當前的管理體系下，大多遵循避重就輕的原則，在加上業務考核制度的重壓，許多高利率風險的資產仍然由銀行繼續持有，風險居高不下。此外，在商業銀行內部還存在風險評級體系不完善、資本金不夠充足、風險管理落后等弊端，是導致商業銀行面臨眾多風險的重要原因，亟待改善。

三、我國商業銀行建立金融管理風險統計評價的途徑

（一）定期培訓銀行內部的工作人員，加強銀行內部的管理與建設

在我國的商業銀行中，內部工作人員數量多，業務能力參差不齊，很多員工缺乏金融風險管理方面的技能和對金融風險危害的深刻認識。因此，商業銀行要想改變這種現狀，就必須提升工作人員的思想素質和專業水平，定期組織工作人員進行培訓，在培訓過程中，大力宣傳金融風險方面的管理理念，增強工作人員對金融風險管理的認知，明確銀行風險管理工作的重要性。只有這樣，才能把金融風險的思想意識植入每一位工作員工的心中，讓他們能更認真、更謹慎地對待自己的工作。

（二）我國商業銀行要增強金融風險管理的創新思想和意識

隨著銀行在社會中的地位愈發重要，銀行內部一定要加強對各項金融風險的管理。傳統的管理模式嚴重阻礙了員工金融風險意識和應對風險能力的增強，一旦發生金融風險，商業銀行無法應對，從而造成嚴重損失。因此，商業銀行作為銀行業的主力軍，必須有金融風險管理的創新思想和意識，能帶領內部員工用發展的眼光看待金融風險，不能只注重眼前的利益，這樣才能促使銀行的發展之路更平坦，前景更廣闊。

（三）要增強商業銀行內部應對金融風險的技術和管理能力

目前，商業銀行應對金融風險的技術水平偏低，難以應對高科技帶來的金融風險，這樣一旦發生風險，勢必會對銀行造成嚴重的危害。我們要本著“走出去，引進來”的原則，讓國外的先進技術為我所用，并將其改造成適合我國商業銀行應對金融風險的技術，讓我國商業銀行的金融風險防控工作更加完善。

總而言之，在全球經濟化的時代環境下，商業銀行面臨著多種挑戰，也迎來了各式各樣的機遇。我國城市商業銀行要充分抓住機會，通過多種途徑加強金融風險評價體系管理，包括提升資本金、提高資產質量、構建風險評級體系、加強信息披露等，結合自身實際情況進行有效的風險控制，使得銀行能夠降低經營風險，從而獲得穩定的發展。本文分析了銀行金融風險評價體系管理的基本含義及處置策略，探討了當前存在的缺陷，但對于改善銀行的風控現狀，提升商業銀行的綜合競爭力的問題上還需要我們進行長久的思考和探索。（作者單位：中國建設銀行股份有限公司廣西區分行黨群工作部）