淺談投標(biāo)保證金合規(guī)與優(yōu)化管理

石賢淵

摘要：《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）頒布以來，對(duì)投標(biāo)保證金管理提出新要求，加大了招標(biāo)人操作難度和經(jīng)營(yíng)不合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)就優(yōu)化與加強(qiáng)合規(guī)管理談一些體會(huì)。

關(guān)鍵詞：投標(biāo)保證金;合規(guī)與優(yōu)化管理

中圖分類號(hào)：F123.7;F284 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2019）012-0116-01

一、《條例》內(nèi)容及合規(guī)要點(diǎn)

1.《條例》涉及投標(biāo)保證金內(nèi)容

《條例》有關(guān)投標(biāo)保證金內(nèi)容涉及投標(biāo)保證金金額、有效期、支出賬戶、投標(biāo)保證金管理、利息支付、退還等。具體如下：

關(guān)于投標(biāo)保證金金額，規(guī)定投標(biāo)保證金不得超過招標(biāo)項(xiàng)目估算價(jià)的2%，但最高不得超過八十萬元人民幣。

關(guān)于有效期，規(guī)定投標(biāo)保證金有效期應(yīng)當(dāng)與投標(biāo)有效期一致。

關(guān)于投標(biāo)保證金管理，規(guī)定招標(biāo)人不得挪用投標(biāo)保證金。

關(guān)于支出賬戶，規(guī)定以現(xiàn)金或者支票形式提交的投標(biāo)保證金應(yīng)當(dāng)從其基本賬戶轉(zhuǎn)出。

關(guān)于利息及投標(biāo)保證金退還，規(guī)定招標(biāo)人最遲應(yīng)當(dāng)在書面合同簽訂后5日內(nèi)向中標(biāo)人和未中標(biāo)的投標(biāo)人退還投標(biāo)保證金及銀行同期存款利息。

2.合規(guī)要點(diǎn)

主要有以下幾點(diǎn)：一是是否超標(biāo)準(zhǔn)超期收取投標(biāo)保證金;二是是否挪用投標(biāo)保證金;三是是否足額、及時(shí)退還投標(biāo)保證金及利息;四是是否核驗(yàn)投標(biāo)保證金從投標(biāo)人基本戶轉(zhuǎn)出。

二、投標(biāo)保證金管理常見問題

1.投標(biāo)保證金種類多，處理工作量大

《條例》未規(guī)定投標(biāo)保證金具體種類。通常，投標(biāo)人提交的投標(biāo)保證金有現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、銀行本票、銀行匯票、匯款、保函等多種形式，招標(biāo)人需要分門別類對(duì)不同投標(biāo)保證金采取不同方式處理，手續(xù)繁瑣，工作量大，效率較低。

2.信息化程度低，效率準(zhǔn)確率差

由于業(yè)務(wù)規(guī)模或者信息化投入成本原因，大部分招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)并未開發(fā)專用投標(biāo)信息化系統(tǒng)，依靠傳統(tǒng)，即手工+工作表模式管理投標(biāo)保證金，信息化程度低，工作效率慢，準(zhǔn)確率低。難以滿足大規(guī)模招標(biāo)人需要，也難以滿足《條例》新要求。

3.《條例》規(guī)定不細(xì)，存在管理風(fēng)險(xiǎn)

投標(biāo)保證金管理涉及環(huán)節(jié)、部門多，管理鏈條長(zhǎng)，難度大。《條例》要求多，且有些規(guī)定不細(xì)，加大了管理難度。如要求計(jì)息退息增加工作量;利息退還導(dǎo)致投標(biāo)人資金收支差異，增加對(duì)賬工作量等。

三、投標(biāo)保證金收取的必要性

既然投標(biāo)保證金管理存在上述風(fēng)險(xiǎn)，加大招標(biāo)工作難度與工作量，那么不收投標(biāo)保證金，是否更好？

筆者想這個(gè)問題應(yīng)該從投標(biāo)保證金的性質(zhì)及目的入手，具體情況具體分析。投標(biāo)保證金是投標(biāo)人按照招標(biāo)文件要求，向招標(biāo)人出具的，以一定金額表示的投標(biāo)責(zé)任擔(dān)保，目的是避免投標(biāo)人在投標(biāo)有限期內(nèi)隨意撤回、撤銷投標(biāo)或中標(biāo)后不提交履約投標(biāo)保證金和簽署合同而給招標(biāo)人造成損失。如果招標(biāo)人可以規(guī)避、忽略上述投標(biāo)人串標(biāo)圍標(biāo)，在投標(biāo)有限期內(nèi)隨意撤回、撤銷投標(biāo)或中標(biāo)后不提交履約投標(biāo)保證金和簽署合同風(fēng)險(xiǎn)，可以不收取投標(biāo)保證金。但對(duì)筆者而言，因?yàn)樗趩挝徽袠?biāo)規(guī)模大，投標(biāo)人數(shù)多，如果沒有投標(biāo)保證金約束，投標(biāo)人可任意投標(biāo)撤銷或中標(biāo)而不履約，會(huì)導(dǎo)致招標(biāo)秩序失控，難以完成招標(biāo)目的與任務(wù)。

四、管理優(yōu)化與合規(guī)建議

1.投標(biāo)保證金金額和有效期問題。這兩點(diǎn)容易做到，招標(biāo)人只要事先在標(biāo)書中按照《條例》要求明確即可。

2.投標(biāo)保證金挪用與本息退還問題。建議開立投標(biāo)保證金專戶，該賬戶只用于收取、退還投標(biāo)保證金及利息，降低涉嫌挪用投標(biāo)保證金的風(fēng)險(xiǎn)。利息嚴(yán)格按照銀行同期利率執(zhí)行，并及時(shí)調(diào)整。利息收支通過其他應(yīng)付款科目核算，避免計(jì)入利息收入再支出時(shí)，可能存在需要投標(biāo)人提供發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)。在本息退還方面，通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，梳理優(yōu)化流程，加快信息傳遞，必要時(shí)開發(fā)系統(tǒng)，及時(shí)退還投標(biāo)保證金本息。更好的做法是讓金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)計(jì)息和支付利息工作。

3.投標(biāo)保證金基本賬戶核驗(yàn)問題。一是可要求提交現(xiàn)金的投標(biāo)人隨投標(biāo)文件附上基本戶開戶證明，開標(biāo)時(shí)評(píng)標(biāo)人進(jìn)行核對(duì)。二是集中開展投標(biāo)人基本戶審核，建立投標(biāo)人基本戶數(shù)據(jù)庫。金融機(jī)構(gòu)在收到投標(biāo)人保證金時(shí)，自動(dòng)識(shí)別賬戶信息并與數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)進(jìn)行核驗(yàn)，得出比對(duì)結(jié)果供評(píng)標(biāo)人使用。

4.優(yōu)化投標(biāo)保證金種類方面。一是減少投標(biāo)保證金種類。在不損害投標(biāo)人利益情況下，招標(biāo)人可以減少投標(biāo)保證金種類。例如，對(duì)于現(xiàn)金、支票、匯票等存在真實(shí)資金流出的投標(biāo)保證金，可統(tǒng)一為銀行匯款，即未增加投標(biāo)人資金負(fù)擔(dān)，又可有效減少保證金真?zhèn)悟?yàn)證等過程環(huán)節(jié)以及退票等行為。二是根據(jù)國家政策要求，提倡保函、保險(xiǎn)等形式的投標(biāo)保證金，可有效減輕投標(biāo)人資金負(fù)擔(dān)，簡(jiǎn)化投標(biāo)保證金退還手續(xù)，減少利息計(jì)算與退還環(huán)節(jié)。三是設(shè)置年度投標(biāo)保證金，即投標(biāo)人在繳納一定額度投標(biāo)保證金后，可以在一年內(nèi)無限次參加某類招標(biāo)標(biāo)的物的投標(biāo)，目的是簡(jiǎn)化某些經(jīng)常招標(biāo)標(biāo)的物的投保投標(biāo)保證金管理，減輕投標(biāo)人資金負(fù)擔(dān)。年度投標(biāo)保證金應(yīng)遵循自愿辦理原則，由投標(biāo)人自行決定是否辦理。經(jīng)過優(yōu)化，投標(biāo)保證金只剩下銀行匯款、保函（保險(xiǎn)）和年度投標(biāo)保證金三類，對(duì)招標(biāo)人簡(jiǎn)化過程管理，提高工作效率成效顯著。

5.在信息化管理方面。一是加強(qiáng)內(nèi)部信息化管理，二是提升外部信息化輔助，并通過二者有效銜接實(shí)現(xiàn)整體信息化管理。提升內(nèi)部信息化管理體現(xiàn)在加強(qiáng)內(nèi)部信息系統(tǒng)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)投標(biāo)保證金收取、利息計(jì)算、本息退還、合同簽約等業(yè)務(wù)在信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)，數(shù)據(jù)信息在業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門內(nèi)部以及部門之間共享、傳遞，提高業(yè)務(wù)處理及時(shí)率、準(zhǔn)確率，降低中標(biāo)人簽約后投標(biāo)保證金本息退還不及時(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。提升外部信息化輔助體現(xiàn)在以下方面，一是通過外部銀行等機(jī)構(gòu)開發(fā)定制化程序，并利用內(nèi)部信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)投標(biāo)保證金基本戶驗(yàn)證。二是通過外部機(jī)構(gòu)虛擬賬戶等功能，將投標(biāo)保證金收退、利息計(jì)算功能提前到金融機(jī)構(gòu)端實(shí)現(xiàn)，減少利息計(jì)算不準(zhǔn)確、本息退還不及時(shí)風(fēng)險(xiǎn)。通過設(shè)定數(shù)據(jù)傳遞與解密時(shí)間，減少泄密可能。目前個(gè)別銀行已經(jīng)針對(duì)招標(biāo)業(yè)務(wù)開發(fā)成熟的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，招標(biāo)人只需要根據(jù)個(gè)性業(yè)務(wù)對(duì)部分功能進(jìn)行調(diào)整即可。三是開展電子化保函、保險(xiǎn)合作，減少線下紙質(zhì)文件傳遞。