我國中小企業融資信用存在問題及對策探討

余愿

摘要：我國中小企業在我國經濟發展中發揮著重要作用。中小企業為了其進一步的擴張，創造更多的經濟價值，通常會采取不同融資方式來獲得所需資金，但是對于中小企業而言，信用問題是影響其正常融資的關鍵。本文指出我們中小企業融資信用當前存在的問題，在進行總結這些問題的基礎上，分析問題的原因，并且提出針對性的對策。

關鍵詞：中小企業;融資;信用

中圖分類號：F276 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2019）015-0348-01

我國中小企業與大型企業相比較，信用等級相對較低，這也成為了影響中小企業融資的關鍵所在。只有在充分了解融資對企業的重要性之后，才會重視影響融資的主要問題，例如至關重要的信用問題，并且通過多種手段來解決融資信用問題。

一、我國中小企業當前存在的融資信用問題

我國的經濟體制為市場經濟，當前也正是我國經濟轉軌的重要時期，不同企業對于資金的需求也是非常強烈，尤其是亟待發展的中小企業，由于信用制度不完善，這在很大程度上影響了中小企業正常的融資行為。我國中小企業當前存在的融資信用問題集中于以下三點：

（一）虛假的財務信息

虛假的財務信息不僅僅是為了逃避稅收，還會對戰略投資者以及銀行等金融機構進行誘騙，從而導致很多投資者及銀行出現誤投現象，造成了資金的流失，為投資者及銀行帶來了非常大的損失。還有些中小企業通過設置虛假的分公司來開通多個賬戶，從而方便從中進行套利。

（二）信貸信用不足

很多中小企業從銀行等機構進行貸款的過程中，自身不具備償還貸款的能力，但是還是會去借貸，這就導致銀行的風險非常高，久而久之銀行也不愿意再向中小企業放貸，但是中小企業所進行的融資基本上都是從銀行進行借貸。因此信貸信用不足對于企業的融資影響非常大。同時，中小企業的融資相關知識不足，銀行與企業之間的信息存在不對稱問題，從而導致銀行無法得到真實的企業預期借貸數額及實際成本收益，銀行對中小企業的把握不足，該問題在客觀上再一次提高了融資風險。

（三）信用制度不完善

信用制度的不完善，在很大程度上影響了中小企業的融資，降低了市場的運行效率。并且信用制度的缺失還從根本上影響了市場的正常交易。隨著我國經濟體制正從計劃經濟向著市場經濟轉變，信用體制還未健全，計劃經濟體制導致中小企業產權制度不明確，信用意識也非常低，這種情況對于信用制度的建立與完善都造成了嚴重的影響。受到“多米諾骨牌”效應的影響，不守信現象就在很多企業中廣泛存在。

二、我國中小企業當前存在融資信用問題的原因分析

（一）信用制度保障措施缺失

我國目前尚處于經濟制度轉型的過程中，信用機制和法律制度還處于探索階段，社會還未完全進入到法制化階段。尤其對于中小企業信用方面的法律內容，我國目前缺乏一套完善的法律制度。雖然部分地區或者某些部門在嘗試著建立中小企業信用體制相關的制度或者政策，但都是非常不完善的，在執行的過程中缺乏國家最高法律為依托，落實度非常低。我國作為法制國家，在中小企業融資方面，首先要做到有法可依，之后才能提高執法力度。

（二）信用擔保體系不完善

對于中小企業出現的信用問題，信用但保證制度的不完善是重要原因。中小企業信用擔保缺乏直接的監管部門，法律未對監督部門進行直接認可，并且缺乏統一的部門對中小企業的信用擔保問題進行統一管理，出現了多人管理的混亂現象。另外，擔保機構在運行上存在不規范問題，抵抗風險的能力不強，無法為中小企業起到有效的信用擔保作用。

（三）企業信用管理機制缺失

我國中小企業普遍缺乏信用管理機制，從而導致銀行不愿意對中小企業進行信貸服務，進而也就影響了企業融資的正常進行。部分現代化中小企業雖然已經在進行信用管理機制的制定及執行，但是由于缺乏借鑒與專業化的指導，導致企業信用管理機制不健全，無法滿足實際工作中的需求，所以說企業信用管理機制的建立與完善是中小企業信用水平有待提高的重要內容。

三、改善中小企業融資信用的措施

（一）加強企業信用法制建設

信用法制建設能夠為企業的信用等級的建立以及信用征信制度的完善提供保障作用，因此加強法制建設非常重要。首先，要對征信機構進行嚴格的規范，包括征信機構的規模、征信機構的實力等，在征信評估、征信數據收集方面也要進行規范，保證這些活動與行為的規范性。其次，加快國家在企業信用方面的法律建立與完善，實現對中小企業及大型企業的統一管理與協調，為中小企業建立信用體系創造良好的環境與氛圍。在完善法律法規的基礎上，要真正做到有法可依，執法必嚴，不同地區的政府要按照市場規律進行科學管理，保證不偏向于任何類型的企業，做到公平公正，嚴格把控企業信用關，創造誠實守信的社會環境。

（二）完善企業信用擔保體系

企業自身的信用擔保體系目前是處于嚴重缺失的狀態，這對于企業的信用形象樹立是嚴重的阻礙，所以企業需要盡快完善自身的信用擔保體系。首先，從國家角度要建立并完善能夠促進企業擔保體系建立的法律法規，為企業建立擔保體系提供法律環境，同時要加強對企業擔保體系的監督，中小企業的各層管理人員都需要在監督中貢獻自己的力量。其次，政府提高對企業的擔保體系建立的支持，不論是從法律法規還是物質方面，都需要對其進行獎勵，從而提高企業的積極性，加快配套措施建立的速度。對于符合扶持條件的中小企業，政府可以通過減免稅收等政策來進行幫助與扶持。

（三）提高企業自身信用管理

企業信用存在的問題更多的是由于自身存在的問題，所以企業要從自身做起，找到自身存在的問題，然后由針對性的進行改進。首先企業要保證不能出現違法行為，不披露虛假信息，提高企業財務管理水平，加強對應收賬款等內容的管理，這是保證企業信用等級的重要內容。想要樹立良好的信用形象，企業就必須要從自身做起，不出現失信行為。其次，在企業內部建立信用監督組織，同時建立既包括信用情況監督又具有財務管理的職能崗位，從而將財務管理與信用監督融于一體，減少信用失信行為的發生。最后，企業還需要建立相應的信用風險控制與防范機制，減少與避免在商業活動中出現違約行為，按照市場規定的程序正常運作。