中小銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐探討

李少偉

摘 要：隨著國家對(duì)于銀行的扶助政策的進(jìn)一步推廣，各種中小型的銀行越來越多。有關(guān)數(shù)據(jù)表明，各類中小銀行對(duì)于我國稅收的增長(zhǎng)率已經(jīng)達(dá)到了百分之六十。但是這類中小銀行會(huì)經(jīng)常的面臨一些金融方面的風(fēng)險(xiǎn)，這與整個(gè)市場(chǎng)資金的走勢(shì)密切相關(guān)。可以說，對(duì)這些金融風(fēng)險(xiǎn)的管理情況，一定情況上決定了這個(gè)銀行的經(jīng)營(yíng)情況。能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)順利化解的中小銀行，往往可以在波動(dòng)的金融市場(chǎng)里獲得比較好的收益，而那些不能夠處理好金融風(fēng)險(xiǎn)的銀行，可能會(huì)因此而面臨破產(chǎn)的危險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：中小銀行 ?金融風(fēng)險(xiǎn)管理 ?研究

中小銀行在我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展整個(gè)大局下占有重要的地位，也得到了政府政策的大力支持。這些中小銀行由于規(guī)模不大，總是會(huì)遇到各種各樣的金融風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避情況將會(huì)影響到這類銀行的發(fā)展，甚至?xí)Q定這些中小銀行的存亡。實(shí)際上，只有解決的金融風(fēng)險(xiǎn)的管理，才可以做好中小銀行的經(jīng)營(yíng)。而要解決金融管理問題，就免不了從人員的業(yè)務(wù)水平、核算制度和國家政策方面進(jìn)行討論。

一、為什么中小銀行會(huì)面臨著金融風(fēng)險(xiǎn)

（一）中小銀行從業(yè)人員業(yè)務(wù)水平不夠

中小銀行由于比較脆弱，往往會(huì)隨著市場(chǎng)的波動(dòng)而面對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)。中小銀行雖然規(guī)模很小，但是所需要的專業(yè)人才的素質(zhì)要求卻很高。如果這類銀行的工作人員不能夠做好金融風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和規(guī)避，就有可能使銀行至于一個(gè)危險(xiǎn)的境地。也就是說，從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)具有很強(qiáng)的大局觀和應(yīng)變能力。這樣一來，中小銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才就需要極高的素質(zhì)。目前來看，我國的這種人才數(shù)量并不是很多。中小銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)管理情況關(guān)乎一個(gè)銀行的運(yùn)作情況。如果這項(xiàng)工作不能做好，那么這家中小銀行一定不能夠長(zhǎng)久的存在下去。所以說，我國目前銀行業(yè)發(fā)展的局勢(shì)要求相關(guān)的人才培養(yǎng)機(jī)構(gòu)更加的有效率，為中小銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)管理提供更多合格的人才。

（二）銀行的金融核算工作做得不到位

中小銀行金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因有很多，銀行自身的金融核算工作做得不到位就是其中一個(gè)關(guān)鍵原因。具體來講，這個(gè)問題體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：第一，賬簿的信息記錄不夠準(zhǔn)確及時(shí)。銀行進(jìn)行金融信息統(tǒng)計(jì)的一個(gè)重要的依據(jù)就是銀行的賬簿，如果銀行的賬簿上的信息不夠準(zhǔn)確，更新不夠及時(shí)，那么我們?cè)谶M(jìn)行金融信息管理的過程當(dāng)中就極易出現(xiàn)錯(cuò)誤，金融風(fēng)險(xiǎn)也就隨之產(chǎn)生了。第二，相關(guān)的金融流程不能很好遵守。國家為了規(guī)范中小銀行的金融行為，會(huì)制定一個(gè)銀行的金融管理流程。如果不能夠很好的遵守這個(gè)流程，就有可能會(huì)面臨著違反國家法律法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)，這種行為顯然也會(huì)帶來巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。第三，稅務(wù)管理不到位。稅務(wù)的支出是中小銀行金融支出的一個(gè)關(guān)鍵部分，如果銀行自身都做不好納稅工作，客戶又怎么能夠?qū)︺y行的金融情況足夠信任呢？銀行的如果做不好自身的稅務(wù)管理，也可能會(huì)遭到被稅務(wù)局納入黑名單的風(fēng)險(xiǎn)，，從而對(duì)銀行的正常運(yùn)營(yíng)帶來巨大的打擊。從這個(gè)角度來看，處理好銀行會(huì)計(jì)核算制度的瑕疵，規(guī)避由于會(huì)計(jì)核算做成的金融風(fēng)險(xiǎn)是很關(guān)鍵的一個(gè)舉措。

（三）國家財(cái)稅政策的變化

國家由于不斷地發(fā)展，中小銀行的發(fā)展空間也會(huì)隨之發(fā)生變化。尤其是國家對(duì)于這些中小銀行的政策，更是關(guān)系著中小銀行發(fā)展情況的一個(gè)關(guān)鍵因素。這類政策變化一點(diǎn)，就可能帶來巨大的影響。比如說，如果國家對(duì)中小銀行的稅率提高百分之零點(diǎn)一，就可能會(huì)造成大量中小企業(yè)的虧損。另一個(gè)方面，如果國家對(duì)中小型銀行開放優(yōu)惠政策，很多銀行就有機(jī)會(huì)擴(kuò)大業(yè)務(wù)了。這也是為什么中小銀行面臨財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)與國家政策息息相關(guān)的原因。要想規(guī)避這類風(fēng)險(xiǎn)，需要中小銀行深入了解國家相關(guān)的財(cái)稅政策。只有可以將國家政策的變化了然于心，才可以針對(duì)于政策的變化完成轉(zhuǎn)型。這樣，銀行才可以對(duì)財(cái)稅政策的改革早有準(zhǔn)備，減少自己面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

二、如何做好中小銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）對(duì)工作人員進(jìn)行有效的培訓(xùn)

我們應(yīng)當(dāng)盡一切努力，對(duì)涉稅人員進(jìn)行有效的培訓(xùn)，從而提高涉稅人員的業(yè)務(wù)水平。這個(gè)業(yè)務(wù)水平包含的范疇十分廣大，涵蓋了銀行音容活動(dòng)的方方面面。只要任何一個(gè)階段出現(xiàn)了問題，就可能會(huì)導(dǎo)致銀行面臨巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。這就就是為什么需要對(duì)涉稅人員進(jìn)行培訓(xùn)。相關(guān)的考核也是很有必要的，考核可以確保他們能夠勝任自己的工作，并把一些不合格的員工裁掉，保證銀行內(nèi)部的高效率。當(dāng)然，一個(gè)完備的人員監(jiān)管體系和工作成果核查制度也是必須的。人終究是會(huì)犯錯(cuò)的，無論是有意的還是無意的，涉稅人員的一個(gè)輕微的錯(cuò)誤，就有可能會(huì)導(dǎo)致銀行的巨大金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。因此，對(duì)于人員工作成果的監(jiān)管和核查是必要的。做到了這幾點(diǎn)，我們的中小銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)才不會(huì)因?yàn)橄嚓P(guān)人員的專業(yè)素養(yǎng)問題變得更加嚴(yán)重。

（二）在銀行內(nèi)部建立一個(gè)完備的金融體系

銀行自身的金融核算十分關(guān)鍵，它是銀行是否能去的客戶和政府信任的一個(gè)基本因素。如果銀行的金融體系不夠完善，我們就極有可能面臨來自客戶、市場(chǎng)和政府的多重金融風(fēng)險(xiǎn)。并且，政府方面會(huì)不定時(shí)的對(duì)銀行的金融管理進(jìn)行核查，如果核核查不合格，國家就會(huì)減少對(duì)于銀行的政策和經(jīng)濟(jì)支持力度，銀行就會(huì)面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)發(fā)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，銀行應(yīng)當(dāng)積極的查明原因，并采取針對(duì)性的措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)，這樣一來才可以減小損失。對(duì)于銀行來講，合理規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際上就是盈利。

（三）關(guān)注國家政策的變化并及時(shí)作出調(diào)整

國家的政策從根本上影響著中小銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)情況。目前來看，國家對(duì)于此類中小銀行態(tài)度十分友好。但是隨著資本的不斷飽和，有朝一日國家說不定會(huì)撤銷這些又會(huì)措施，從而使這類中小銀行面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，各類中小銀行應(yīng)當(dāng)關(guān)注國家的財(cái)政措施，并合理的進(jìn)行調(diào)整。當(dāng)然，衡量一個(gè)銀行能能否良好運(yùn)營(yíng)的一個(gè)關(guān)鍵，就是看它能不能預(yù)測(cè)到國家政策的變化并提前做好準(zhǔn)備。能夠做到這一點(diǎn)的銀行，往往都可以將來自國家政策的金融風(fēng)險(xiǎn)降至最低，同時(shí)良好的運(yùn)營(yíng)下去。

三、結(jié)束語

中小銀行的存在顯著的提升了我國經(jīng)濟(jì)的活力，這種形式應(yīng)當(dāng)?shù)玫绞袌?chǎng)的支持和政府的保護(hù)。但是從另一個(gè)方面來看，中小銀行進(jìn)行金融管理的過程當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)阻礙此類中小銀行的發(fā)展。這些風(fēng)險(xiǎn)來自于國家政策、銀行方案、人員素質(zhì)等各個(gè)方面，這些風(fēng)險(xiǎn)的存在使得這類銀行的發(fā)展始終不是十分順利。實(shí)際上，如果這類中小銀行不能夠良好存在，很多的企業(yè)也會(huì)受到牽扯，整個(gè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的格局也會(huì)發(fā)生巨變。因此，銀行應(yīng)當(dāng)從各個(gè)方面采取措施，培訓(xùn)員工、改善體制、預(yù)測(cè)政策，從而將銀行的金融高風(fēng)險(xiǎn)維持在一個(gè)較低的水平。這樣一來，就可以達(dá)成銀行、企業(yè)、社會(huì)、政府四方面的共贏，人們也會(huì)實(shí)實(shí)在在的受益。

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