商業銀行國際結算業務的風險與對策分析

摘 要 目前，國際結算這一業務無疑已經成為商業銀行的經營管理中不可或缺的中間業務之一，但是，對比于國際金融，我國商業銀行對國際結算這一業務的起步畢竟較晚，仍存在一系列的不足之處，比如，缺乏足夠的經驗以應對預期外的市場波動，對客戶信用信息的把握不夠到位，銀行對單據的審核不夠嚴慎，并且，結算的過程也是相當復雜，這就使得銀行的國際結算業務必然存在一些問題和風險；銀行要想盡早的發現問題并預防潛在的一些風險，采取對策措施必不可少。本篇文章通過深入了解當前我國商業銀行國際結算業務的發展狀況，分析國際結算中存在的一些易出現的問題和可能發生的風險，提出相應的對策以促進我國商業銀行國際結算業務的實際發展，期望能跟上國際貿易發展腳步。

關鍵詞 商業銀行、國際結算業務、風險，對策分析

隨著世界經濟的飛速發展，世界經濟呈現一體化的必然趨勢，各個國家之間的貿易往來頻率相比以前絕對是大幅提高的，而有貿易就意味著有資金的結算，我國不少商業銀行就是順應著這樣的局勢，把握機會發展國際結算業務。從起步階段，到現在的飛快發展，國內銀行在這個業務方面已都有顯著績效，現階段銀行應著重于國際結算業務的改革及完善方面的工作，不斷加強自身實力，才能擴大市場并在激烈的行業競爭中脫穎而出。目前我國商業銀行國際結算業務在結算產品方面體現了多元化趨勢，不同的銀行之間競爭激烈，結算業務規模也是相差甚大。但是與國際金融相比，從中國商業銀行目前的國際業務狀況來看，無論是金融創新還是體制管理都存在比較大的差距，主要問題體現在國際結算業務種類單一、營銷人員匱乏、管理體系上的不足、客戶單一導致銀行間競爭激烈等方面。

1 結算風險

在競爭日趨激烈的國際貿易環境中，選擇結算方式無疑成為銀行除價格競爭之外的另一種重要競爭手段，但無論選擇哪種結算方式都意味著要承擔著相應的風險。銀行要想提升自身的業務能力與水平，也必須要對國際結算業務風險給予一定的重視并學會轉化風險。目前國際結算業務的主要風險主要有以下類型：

1.1 匯款結算時的風險

在匯款結算方式中，進出口商所承擔的風險都是比較大的，下面我們以出口商承擔風險的大小為序，將匯款結算時的風險劃為以下幾類：（1）O/A：即賒銷，這是一種先貨后款的方式，一般是出口商出于對進口商的信任，將貨物運輸單據直接交予進口商讓其提取貨物。很明顯，此種方式非常不公平，由于進口商并沒有給出任何的付款或付款承諾便拿到貨物，而出口商已經失去了貨物的所有權，將很大程度上面臨錢貨兩空的問題。這種匯款結算方式，出口商要承擔很大的風險。（2）后T/T：即貨到付款，此方式下，出口商貨款的收回，往往要等到出口商收到貨物的一段時間以后。由于進口商只是給出付款承諾而沒有任何保證，出口商要承擔進口商不付款、不按時付款或不付足款的風險；另一方面，進口商收到貨物后卻認為貨物質量不合要求，或者市場行情發生了變化，他可以拖延付款、少付款，甚至不付款，這些情況下，風險都完全由出口商承擔。（3）前T/T：即預付貨款，此方式對進口商不利，進口商在貨物未到前便付了款，相當于為對方提供無息貸款，造成利息損失；進口商還要承擔出口商可能在收款后，不按時、按量、按質地發貨的風險。相應的，出口商的風險就降低不算少。

1.2 托收結算時的風險。托收結算相對于信用證結算，程序更為簡便。在跟單托收中，出口商以控制“貨權”的單據來控制貨物，托收銀行以交付單據來代表“交貨”，銀行的“交單”，則是以進口商的付款或承兌為前提。如果此方式運用不當，也將帶來許多困擾。（1）出口商面臨的風險：一是因進口商的資信較差而造成拒付。此種風險一般屬于道德風險。一旦進口商因商情變化，到時拒不付款或者拒不承兌，則出口商就有可能遲收貨款、收不到貨款的危險。二是政治風險，因進口商政治原因造成拒付，進口商會因國家動亂，罷工活動等原因而無法使出口商按時收到貨款。（2）進口商面臨的風險：對進口商而言，其所擔心的就是關于貨物的問題。由于在實際交付過程中，一般是委托運輸公司的，交易雙方很難見面，買方更無法親自檢查貨物情況，因此進口商要面臨出口商欺詐、不誠信的行為風險。

1.3 信用證結算時的風險。國際貿易活動中，信用證風險形式多種多樣，按照受害的客體可分為以下幾種：（1）進口商在信用證業務中面臨的風險：一是出口商交貨嚴重違反貿易合同的要求。若出口商以次充好、以假亂真，銀行對此概不負責，出口商照樣獲得貨款而使進口商遭受損失；二是出口商偽造單據騙取貨款。按照規定，銀行在付款時對單據的形式、真、準確性、完整性、法律效力等概不負責，這就為偽造單據提供了便利；三是出口商與承運人勾結出具倒簽提單或預借提單，或與其他當事人勾結在運輸中途將貨物賣掉。（2）出口商在信用證業務中的風險：一是可能遭到開證行的拒付。在實際中，一旦出口商出現逾期交貨、貨物品質不符等情況，導致單據與信用證不一致，就會遭到銀行的拒付而收不到貨款；二是因軟條款所導致的風險，有軟條款的信用證實際上是變相的可撤銷信用證，使支付完全掌握在買方手中。三是開證行倒閉或無力償付信用證條款。這時，又由原來的銀行信用風險轉換為商業信用風險，出口商只能憑買賣合同向進口商要求付款。

1.4 銀行在信用證業務中的風險：一是遭到進口商無理拒付或進口商破產。此時銀行作為第一付款人，又必須向出口商支付貨款；二是信用證打包貸款所帶來的欺詐風險。此方式一旦進出口商串通勾結，欺詐銀行，銀行因過于疏忽而上當受騙從而蒙受損失。

2 風險防范

通過對我國的國際結算業務發展的風險進行分析后，希望能讓我國商業銀行理應在充分認識自身不足的基礎上，積極采取有效的應對策略，提高國際結算業務的競爭力。本文也相應的針對各個風險提出防范建議。

2.1 對票據結算業務風險的防范。首先，對于商家、客戶所上交的支付票據和兌現票據，要認真核查其真實性，防止作假；而且，要對客戶票據的來源和用途進行嚴密審查，已及時發現問題，為避免商業風險，同時，客戶的信用問題也值得重視，一旦發現欺詐行為，要立即舉報。國內的各大銀行要加強合作，共享信息，讓不法分子無從下手。其次，要認真審查票據的表面信息，仔細核查簽字的合法性，印章的規范性，檢查票據的金額、收款人和日期是否進行過涂改，核對票據的有效日期，特別要核實票據是否曾經掛失或者注銷過，一有可疑發現立即上報。最后，為了防止票據作廢給企業帶來損失，國內企業的票據應及時上交給銀行進行審查和收款。

2.2 對托收結算業務風險的防范。首先，銀行要對進出口商的信用度和資金能力進行評估，要著重調查進口商家的資信能力，并以此為基礎，確定托收方式和授信額度。對于中大型托收結算，要嚴格按照投保制度的有關規定進行投保。其次，銀行要規范管理托收委托書。要認真核實委托書上的各項內容，如，買賣雙方的名稱、地址及交單條件；還要說明拒付的后果以及處理辦法，為盡可能的降低貸款風險，還要明確要求交易雙方找到代理人或代理機構。最后，銀行盡量選擇到期付款方式。如果代收銀行要求承兌付款的單據，則必須要代收銀行進行擔保后才能付款。

2.3 對信用證結算業務風險的防范。要對國外銀行所開出的信用證進行嚴格的資信度審核，尤其要嚴格要求一些政局不穩、動蕩不安的國家的銀行。盡量拒絕押匯融資或者大額度放款等業務。若國外銀行堅持融資，則必須要求有知名銀行對其進行擔保。

2.4 提高風險防范意識。第一，要建設和完善風險控制制度，有關部門應定期檢查評估風險環節，各部門應加強監督并及時溝通，一旦發現問題及時上報；第二，為避免外資銀行和國內銀行之間的不必要糾紛，要嚴格按照相關法律法規開展工作，尤其不能忽視國際慣例。第三，嚴格監控網上支付過程，加強防火墻的建立，注重網絡支付安全的保護；最后，進行客戶委托驗收之前，對客戶的基本情況要把握清楚，隨時根據客戶情況調整其信用額度，以最佳控制風險。。

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作者簡介：吳瓊 19921128 女 漢福建省福州市 上海大學金融碩士 研究方向：金融投資。