大金融環境下商業銀行財務管理面臨的挑戰與對策

【摘要】財務管理對于商業銀行的發展具有重要作用，在大金融環境下商業銀行財務管理面臨巨大的挑戰?；诖?，本文首先分析了商業銀行財務管理所面臨的挑戰，然后論述了商業銀行的財務管理策略。

【關鍵詞】金融環境 商業銀行 財務管理

商業銀行作為我國金融體系中不可或缺的重要組成部分，對于我國經濟的發展起到了積極的促進作用。商業銀行內部財務管理直接影響商業銀行的運營發展狀況，進而影響區域證券以及經濟社會環境，因此商業銀行內部財務管理對于商業銀行的發展具有重要作用。但是在商業銀行財務管理的各個環節均存在財務風險，主要包括流動性風險、信用風險、利率以及匯率風險等。其風險產生的原因主要為商業銀行在籌資、投資以及經營活動中，容易受到內部以及外部多種因素的影響，進而導致商業銀行實際收益達不到預期目標。

1大金融背景影響商業銀行財務管理

1.1商業銀行資金預算更加復雜

現階段我國商業銀行資金預算通常是基于各個支行的預算，經過簡單的運算得到最終的結果。由于每個商業銀行的生產經營狀況都是隨著內外多種因素的影響而發展變化的，并不是一成不變的。這就要求商業銀行的資金預算也應該根據商業銀行的發展變化而進行相應的調整和優化，增加了商業銀行資金預算的復雜程度。特別是在大金融背景下，商業銀行的發展呈現為多元化趨勢，在發展過程中存在更多的不確定性因素，在很大程度上增加了商業銀行資金預算的復雜性。這也是商業銀行在開展資金預算時必須要堅持慎重原則的主要原因。

1.2財務信息采集困難

我國商業銀行的發展主要采用分行模式，即每家商業銀行下設很多家分行。在大金融環境下不同分行受到當地金融政策以及金融市場的影響，計算水平均具有明顯的差異。在財務信息收集方面，不管是信息收集的完整性還是信息處理的及時性，不同分行之間均難以保持一致，進而導致商業銀行財務信息采集存在困難。

1.3財務風險增加

在大金融環境下我國商業銀行最大的財務風險在于商業銀行的存貸款業務。整體來說，商業銀行的存貸款業務來源渠道豐富，資金量較為充足，但是這些存款在時間期限上長短不等，在金額上多少不一，具有一定的不確定性。在商業銀行發展過程中，容易被不法分子所利用，形成資金擠兌風險，進而影響商業銀行的發展。此外，大金融環境下各種非銀行類金融機構迅速成長，在很大程度上分流了商業銀行的存貸款業務，對商業銀行的主營業務造成了沖擊。

1.4投資更加多樣化

首先商業銀行屬于金融機構，在資金管理方面非常專業;其次商業銀行具有較高的風險控制能力，具備專業的風險管理人才和管理部門;再次商業銀行在投資方面設有獨立的部門。這些因素決定了商業銀行在投資方面具有更高的安全性，因此商業銀行在對外投資方面也更加多樣。在大金融環境下，商業銀行積極涉足金融、證券、股票、保險、基金等多個行業。

2大金融環境下我國商業銀行財務管理所面臨的挑戰

2.1資本結構不合理

現階段，我國商業銀行普遍存在資本結構不合理的情況，其主要表現為資產負債率過高。目前我國商業銀行產權所占比重較大，但是相對來說資本充足率不夠，這是導致商業銀行資本機構失衡的主要原因。在商業銀行資本結構失衡的情況下，難以有效保障商業銀行的資本充足率，在很大程度上降低了商業銀行對財務風險的控制能力，很容易導致財務風險的發生進而影響商業銀行的根本利益。

2.2財務決策不科學

科學合理的財務決策是商業銀行健康穩定發展的基礎。但是由于我國金融行業發展起步較晚，金融市場尚不完善，因此我國商業銀行現階段還未形成科學合理有效的決策制度，在各個部門之間也難以實現有效的彼此牽制，在財務決策的過程中經常會出現部分管理者的主觀臆斷，而缺乏專業的知識進行支撐，這無疑放大了商業銀行的投資風險。除此之外，由于商業銀行在財務信息收集方面沒有嚴格落實，其財務信息分析過程中也存在一些不足，進而導致商業銀行在開展財務決策時，缺乏準確可靠的市場經濟信息作為支撐，容易導致決策者作出不正確的判斷。

2.3信用風險較高

信貸業務是商業銀行的主營業務之一，也是商業銀行利潤的主要來源。但是信貸業務在支撐商業銀行發展的同時，也為商業銀行帶來了潛在的風險。如果借貸人出現財務危機導致沒有還款能力，或者借貸人主觀意愿上不履行還款義務，均容易導致商業銀行壞賬的形成，進而導致商業銀行產生財務危機。現階段我國尚未建立起系統完善的信用體系，商業銀行在開展信貸業務過程中信貸雙方之間存在明顯的信息不對稱問題，雖然商業銀行在信貸業務中也采取了貸前調查以及貸后跟蹤等一系列措施，但是仍難以有效保障借貸人能夠按時還款。如果借貸人出現資金問題，會直接影響商業銀行的收益，甚至導致商業銀行產生巨大的經營風險，不利于商業銀行的健康穩健發展。

2.4財務人員風險管理意識不強

近些年隨著中國經濟的快速發展，中國的商業銀行也迎來了發展的春天，其經營范圍和經營規模不斷擴大。但是在快速發展的背后也隱藏了巨大的風險，這就要求商業銀行要提高對風險防控的重視程度，不斷提高風險防控能力。不能否認的是目前我國商業銀行的部分財務人員，對于風險防控認識存在片面性，對風險管理的重視程度不夠，其管理理念依然停留在傳統的資金管理層面。財務人員風險管理意識不強容易導致商業銀行財務風險的發生，同時也從另一個側面反映了我國商業銀行在風險防控方面具有較大的上升空間。

3大金融背景下我國商業銀行財務管理策略

3.1提高財務決策的科學化和規范化

基于上述分析，可知商業銀行財務決策的科學性和合理性對于商業銀行的發展具有重要的作用，直接影響商業銀行的盈利能力和風險防控水平。因此，商業銀行在開展財務決策時，應該充分考慮對銀行財務管理可能造成影響的多方面因素，建立科學規范的因素分析框架流程，實現財務決策的最優化。通過科學規范的財務決策來提高商業銀行的資金利用率，繼而最大化實現銀行收益。

3.2加快信用評級體系的建設

科學合理的信用評價是商業銀行進行風險防控的有效措施之一。這就要求商業銀行在信用評級體系建設的過程中，一定要科學慎重選擇相應的信用評價指標，并采用科學合理的算法結合專業機構的確認獲得各評價指標的權重系數，以保障信用評級體系的有效性和準確性。同時在對借貸人進行信用評價時，首先需要對借貸人的信用數據進行嚴格核實，并建立嚴格規范的借款標準，以此提高借貸資金的安全性。

3.3建立正確的財務管理觀念

要想提高商業銀行財務管理的質量和水平，首先應該促使財務管理人員樹立正確的財務管理觀念，改變當前不合理的財務管理模式。首先在財務管理方面應該加強對預算方面管理的重視程度，將財務預算控制在合理的范圍之內，有助于商業銀行縮減運營成本，提高財務競爭力;其次在業務伙伴關系方面，應該采用更加合理的財務管理形式，更好發揮財務管理功能，促進商業銀行的發展。

3.4進一步完善財務制度

系統完善的財務管理制度可以為商業銀行財務管理提供可靠的制度保障。在完善的財務管理制度下，各種財務管理行為才可以有章可循、有章可依，依章辦事。具體來說，完善的財務管理制度應該包括財務評價報告制度以及資金資產管理制度等。除此之外，是否具有完善的財務制度也是用來評價一家商業銀行是否專業的標準。因此，只有形成系統完善的財務制度，才可以更好的對商業銀行的財務狀況進行控制。

3.5健全財務管理體系

可以從以下三個方面對我國目前商業銀行的財務管理體系進行健全：一是開展雙線負責制，二是加強對商業銀行垂直管理，三是加強對商業銀行的網絡管理。雙向負責制以及垂直管理均是為了能夠有效凸顯商業銀行管理人員的地位，保持商業銀行管理人員的相對獨立性，保障他們能夠充分發揮管理職能。加強網絡管理力度是為了保障商業銀行信息的及時性和準確性，有助于更好實現管理。

3.6優化成本管理

商業銀行優化成本管理最重要的就是通過科學化的管理措施盡量降低商業銀行的運營管理成本，將其控制在較低的水平。商業銀行成本管理不僅可以在激烈的市場競爭環境中提高商業銀行的核心競爭力，還可以提高商業銀行的盈利能力和盈利水平。商業銀行成本管理優化主要措施包括兩個方面：一是積極開展新的市場業務，增加商業銀行的盈利渠道，降低商業銀行對信貸業務的過度依賴;二是改善商業銀行的資產負債率現狀，采取各種措施提高存款規模，降低銀行負債。

3.7完善管理結構

現階段我國商業銀行主要采取董事會制度，該制度雖然具有一定的優勢，但是也存在很多的不足。比如權責不清晰，分工不明確。此外，目前沒有形成針對董事會的監督管理制度，無法有效制衡董事會的權力，在一定程度上削弱了商業銀行的市場競爭力，降低了其經濟效益。因此，商業銀行應該改變傳統的董事會制度，采用執事、監事以及董事三權分立的管理結構，相互之間的權利彼此制衡。

4結束語

基于以上分析，在大金融環境下我國商業銀行面臨巨大的競爭壓力，在財務管理過程中存在多種挑戰。這就要求商業銀行應該針對自身的問題，采取相應的改進策略，進而不斷提高商業銀行財務管理水平，有效防控各種財務風險。

參考文獻：

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[2]庾茜.商業銀行財務管理存在的問題及對策探析[J].中國商論， 2018（11）：87-88.

作者簡介：王媛媛，女，對外經濟貿易大學國際經濟貿易學院在職人員高級課程研修班學員。