新時代完善財政金融監管體系的思考

【摘要】隨著新時代的發展，我國從貧窮時期漸漸過渡到小康社會，正逐步向富裕型轉變。在黨的十八大之后，財政管理得到了全面的發展，同時，在財政方面的監管制度也不斷完善，但是在發展的過程中，我國的財政收入增長也逐步開始放緩，財政收支矛盾不斷的增加。仍然存在一定的問題，財務相關人員意識薄弱，內部管理不夠嚴格等等問題。本篇文章就新時代財政金融監管體系所存在的問題進行思考，并給出一定的建議。

【關鍵詞】財政 ?金融監管 ?簡述 ?必要性 ?問題 ?建議

繼黨的十八屆三中全會之后，會議明確了財政對于國家的重要性，因此，對財政的定位也有了更深的認識，同時，對加強財務金融監管也提出了更高的要求。當然在新的經濟狀況下，金融也發生了很大的變化，這就要求我國在新時代下，不斷對財政監管體系進行完善，從而促進我國經濟的發展。

一、財政金融監管的簡述

財政金融監管即是指財政部門通過相應的規章制度對金融行業實行金融監管的職能，財政部門享有依法對金融機構進行檢查，參與重大決策以及投資收益的權益。同時也可以根據相關規定，保證出資人的權益。另外財政部門作為公共的管理部門，同時還履行金融管理的其他職責，比如財務管理制度的制定與執行，對金融機構跨級信息質量的監督權。

二、完善財政金融監管體系的必要性

完善財政金融監管體系有一定重要理論依據，國有資本其所有權是屬于人民的，其實每個公民對其都存在監督權。但是在實際的過程中不能由全體人民去行駛，因此必須政府代理任命去行駛監督的權利，各級行政部門即是政府的代理人，進行財政金融監管。因其所有權屬于任命，所以，其管理的成效間接影響到人民大眾的利益，所以，財政部門必須對財政金融監管系統進行完善。

三、新時代財政金融體系存在的問題

（一）國有金融資本的配置不合理

目前，我國國有金融發展迅速，其業務包含多個方面，如銀行，保險，證券等，其中對于國有銀行業的資本就已經超過250萬億元，總占比已經達到了百分之80，這種資本配置的比例存在很多的不合理性。如何對這種戰略布局進行優化，成為當下的重點，必須進行統籌的規劃，將國有金融資本在金融行業的比重進行調整，同時，也要保證金融資本管理擁有一定的安全性和效益性。可以從兩方面進行布局，在具有戰略性的金融領域，國有金融資本保持足夠的控制力，而對于具有競爭力的金融領域就相對減少國有金融資本的參與。而從國有金融資本的效益性來看，減少對國有資本的過度占用。總之，國有金融的配置比例一定要以國家金融安全為基本準則，同時按照市場的基本形式，對國有金融進行管理，從而對國有金融資本戰略進行有效的布局。

（二）產融結合，導致金融危機增加

在我國，資本銀行業相對于產業資本而言發展比較落后，效率也比較低，并且，我國有制度規定銀行業不能投資實體，從而導致產融結合的方式主要是由產業集團對金融項目的發展以及投資。而最初的產業投資金融的形式主要是以某些管理規范的中央企業為模范，因其具有一定的優勢，比如資金雄厚，內部管理機制合理，風險控制能力強，所以，其向金融業的投資，促進產業資本和金融資本的結合。而隨著今年來社會形式的變化，互聯網技術迅速的發展，實體經濟遭到了一定的沖擊，很多的中小型民營企業以及國有非金融的企業，也都紛紛向金融業靠攏，但這些企業自身存在的局限性，導致其抵抗風險的能力較差，最終可能會使企業出現一定危機。

因此，在金融企業和非金融企業之間建立一道阻礙風險的屏障就顯得尤其重要，同時，相對應的國有資本更應該分開管理和監督。實施這一做法的主要目的是為了防止金融造成的風險影響到實體企業，從而造成兩者的危機。但是，就目前很多金融企業和實體企業來說，并沒有建立獨立運行，分開管理的情況，都是有某一個部門統一進行管理，對于所造成的風險不能有效的隔離，使資金存在大量的風險。另外，很多企業對于金融行業的危險性認識還不足，在市場上進行投機取巧的行為，加深企業的危機，對此財政金融監管部門一定要加強對于金融企業的統一化管理，對金融風氣進行規劃，為制造良好的金融市場而努力。

（三）管理職責的不明確

相關意見指出，加強對資產的管理就是以管資本為主，同時，國有金融的資本也是從原來的行政化轉向市場化，其最終的目的是為了實現政治和資本的分開。首先，從管理的基本問題開始解決，在其具體實施的過程中，要本著實質大于形式的原則，對國有金融的股權進行管理，防止出現內部人控制的相關情況。其次，一定要本著社會發展的基本原則，有效的實施國有金融的資本投資，公司管理等，同時，也需要對企業進行內部的激勵機制，對制度進行不斷的創新，從而不斷的提高國有金融監管的有效性。對此，財政部門更應該對出資人的職責以及金融監管的職責進行明確，做到各司其職，互不干預，最終促進國有金融資本從行政化向市場化轉變。

（四）各個部門之間金融監管的協調問題

國有金融的資本在實際的運行過程中，存在很多的管理的主體，而這些部門都從不同的程度對國有金融進行著監管，新財政內容提出之后，對我國國有金融在資本監管過程中存在多個主體的問題進行了突破，從根本上對國有資本的金融的監管體制進行了規范。

對于國有金融資本管理的改革是一項比較系統和全面的工程，因此，需要各個部門進行相互協調配合，從而做到有效的銜接，避免出現一定的管理真空。當然在此基礎上，各個有關部門之間可以加強政策性的溝通，明確各個只能的邊界，建立健全信息共享機制，從而有效對國有金融進行監管，保障國有金融更好的發展。

四、新時代完善財政金融監管體系相關建議

（一）建立財政制度，完善財政金融監管體制

對財務監管體制的不斷的完善，是解決財政監管問題的根本方法，也是最直接有效的方法。現在很多行政事業單位的財務監管制度明顯不如現代的財政制度，因此，其在很多的程度上制約了財政監管只能的發揮。而要想提高財政金融監管體系，就必須制定一套適用于全國的實體性法律法規以及行政類法規。財政是國家的基礎，因此財政監督對財政而言起著不可忽略的作用，而就我國現有的財政法律法規來看，依舊有待提升。同時，根據市場現有的情況對原有的財政法規進行分析，并對其不合理部分進行修改，從根本上去杜絕違法行為的產生。

（二）加強財務金融內部管理

財務金融監管內部的管理的加強，有利于對財政金融監管體系的進一步完善，從而提高監督的效率。在新的形式下，監督人員明確對單位負責人的主體責任，財務主觀的直接責任，財務人員的具體責任，來進一步加強財政金融監管體系。首先對于內部財務機構進行完善。針對機構不健全，人員素質不高等問題，要求單位盡量配置與公司機制相符合的財務人員，對管理的制度進行進一步的完善，從而促進財務的有效運轉。其次，對財務制度進行完善，針對存在的制度漏缺，執行不利的情況進行規范，在決策、執行、監督方面進行有效的結合，從而對財務管理的能力進行加強。最后可以建立一定的懲罰措施，對于財務過程中，有違法亂紀等現象，一定進行嚴肅的處理，從內部進行處理，對各方責任進行明確，從源頭將違規行為進行遏制。當然在此過程中財務的合理設置，崗位的職責明確也非常的重要。嚴格貫徹資金和賬本分開的原則。

（三）嚴格對行政單位內部進行控制，有效的防范風險

當下，為了讓相關財政部門更好的履行財政財務監管的職能，就必須提高各級財務部門和行政單位的內部管理水平以及資產的風險性，從而建立健全內部控制體系。首先想要提高財政管理的水平，就必須根據當地的實際情況，制定符合當地實際發展的內部控制制度，甚至可以借鑒外界的一些經驗加以利用，從而有效的防止內部風險的發生，提高財務的管理水平。其次對業務的相關流程進行梳理，預防在流程的疏漏所造成的風險。對此，相關人員更應該定期的對可能出現的風險點進行探究，建立內部的風險預警機制，將可能會發生的風險扼殺在搖籃。最后對于相關問責機制的完善。設立內部控制部門，主要對財務各個方面進行定期或者不定期的檢查，對于事件可以按照等級進行劃分，輕重程度進行劃分，制定相應的懲戒措施，從而確保內部制度的有效執行。

（四）加強人才的建設

財政金融監管是一項專業性以及綜合性非常強的工作，因此對與相關財務監管人員的要求也是非常高。一定要通過專業能力的測試，綜合素質的評比選拔出適合財政金融監管的人才，通過對人才的培訓，績效的考核等多個方面進行提高財政財務人員管理的水平，從而使員工與相關能力相匹配。首先，對人員隊伍進行擴充，監管部門和行政事業單位存在機構不全面以及人員不齊整的問題，對此升級財政財務監督機構，增加財務人員，完善機構配置。其次不斷提高財政財務人員的綜合素質，對用人機制進行完善和優化，確保財政監管人員具有一定的政治素質以及較強的專業素質，能夠自覺的遵守記錄，維護財務的制度。最后要加強對教育的宣傳力度。可以定期的開展黨風教育，法制教育，鼓勵財政人員樹立正確的人生觀以及權力觀。對于出現的新問題、新方法，進行不斷的探究，明確不同崗位的要求，加強各個部門培訓的力度。當然對于財政人員個人而言，也要存在一定的自我學習的意識，不斷的在工作中總結經驗，在新形勢下的財政環境不斷地學習，從而提高自身的知識面。

新時代下，要想完善財政金融監管的體系，就必須發現財政金融體系所存在的問題，根據問題進行合理的規范。可以從制度、人員、市場相關情況進行合理的分析，并在原有的基礎上做出一定的改善，從而促進財政金融體系的健康發展，促進我國經濟的發展。

參考文獻：

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[2]曾康華，徐瑩，陳婉冰.加強財政金融監管的思考[J].財政監督，2018，（10）.

作者簡介：周薇，女，對外經濟貿易大學國際經濟貿易學院在職人員高級課程研修班學員。