淺析國有集團公司如何加強對子公司的風險管控

摘 要：隨著集團公司企業規模的不斷擴大，企業業務的不斷擴張，集團公司采用設立更多的子公司來適應市場的需求，然而子公司的不斷發展也必然為集團公司帶來更多的風險，甚至成為集團公司生存發展的巨大威脅，如何加強對子公司的有效風險控制，是當代企業面臨的現實難題。本文主要分析了國有集團企業在對子公司風險管控過程中的問題、難點，提出了強化子公司風險管控的相關建議、措施，從而為企業的可持續發展提供了一定的參考。

關鍵詞：國有集團公司；子公司；風險管控

近年來，隨著國有集團公司的經濟規模不斷擴大，所涉及的行業領域范圍也越來越廣，國有集團公司子公司的數量和效益都在不斷增加，其經營、業務與財務等各方面的風險也在增加，然而囿于國有企業機制體制特性，體現在國有集團公司子公司內部的風險管控具有一定的特點，如風險管控的體系、企業法人治理架構制度等建設均較健全，但也暴露出一些問題。

一、國有集團公司子公司風險管控存在的問題

（1）子公司風險管控意識薄弱

國有集團公司子公司由于企業控股方的屬性特點，企業內部從管理者到普通員工的風控意識普遍較弱，沒有專門的風險管控崗位設置，業務多是分散在各兼職員工中。

（2）子公司風控制度執行剛性差

大多數子公司雖然現階段已成立了公司層面的風險控制委員會，建立了較為健全的風險控制管理制度、考核辦法等，但制度體系的落地運行還存在一定的偏差，部分子公司不按照制度要求進行實施或者實施不到位，如在實際運行中，子公司并沒有完全按照相關的管理制度開展企業風險管控方面如風險識別、風險預警、風險督查以及風險管控考核等工作，風險管控一定程度上流于形式，制度執行的剛性差。

（3）集團公司對子公司風險管控的業務指導不足

子公司在風險管控工作中普遍存在業務專業知識缺乏的現象，究其原因，除了業務人員自身業務水平、崗位兼職等因素外，主要在于集團公司在對子公司下達相關風險管控的目標與日常督查工作中，主要關注的是目標結果的情況，而忽略對子公司風險管控的制度、標準與相關指導的輸入，缺乏對風控業務人員的專業培訓。

二、加強國有集團公司對子公司風險管控的建議、措施

（1）加強對子公司風險管控的文化融合

首先，要提升管理者風險管控的意識。子公司一把手對風險管控工作的重視程度直接影響到企業內部風險管控工作的效果，僅從集團公司層面實施監督評價來推動，只能解決“有沒有”的問題，而不能解決“好不好”的問題。建議集團公司對子公司風險管控工作堅持“一把手”工程，加強對子公司主要領導風險管控工作的掛鉤考核，將考評結果與主管領導班子的績效掛鉤，切實提升管理者的風險管控意識，提升風控管控質量。

同時，多元化推進風險管控工作的文化宣貫。建議集團公司創新風險管控知識和技能的普及、宣傳手段，通過風險管控知識講座、風險管控知識、技能競賽等，推動風險管控文化的全員參與積極性，提高全員參與度，并將風險管控的相關文化宣貫持續化、常態化，切實促進全員風險管控意識的提升。

（2）加強對子公司風險管控體系制度的管理

首先，要加強剛性化考核。基于子公司風控管理體系制度的執行情況，建議集團公司加強對子公司制度的規范性與可操作性檢查，加強對子公司制度執行的剛性化考核，強化制度落地執行的監察力度，并形成長期有效的保障機制。

其次，細化制度管理要求。集團公司應進一步完善和細化對子公司管理制度的要求，要求應明確、具體，如可清晰規范子公司的各項經營/管理活動，以嚴格防范各類經營風險；在基本建立較完善的法人治理結構體系的基礎上，進一步建立更多具體的風險經管理規范，要求各子公司建立內部《董事會議事規則》來規范內部董監事務的管理。并且，針對不同類型的子公司，應結合企業特點制定不同的專項管理制度，實現對子公司的個性化管理，從而確保其風險的可控。

再次，集團公司還需進一步完善子公司董監事履職制度。集團公司對子公司外派董監事是在現代企業管理制度下加強對子公司的風險管控的有效途徑。集團公司雖然對子公司都派出了本部的董監事進行履職，參與子公司重大經營活動的決策中，但其履職的效果還應進一步提升。建議集團公司進一步完善外派董監事履職的相關制度，加強對外派董監事的考核激勵，充分調動外派董監事人員的積極性；進一步規范、保障外派董監事的履職培訓，提升其履職意識與履職能力。

（3）加強對子公司風險管控工作的指導

統一規劃，開展業務培訓。子公司風險管控工作人員多是兼職、對集團公司風險管控工作的理解上存在一定的理解偏差，并且，子公司很少對其兼職工作人員進行培訓。建議集團公司統一規劃，統一實施，強化對子公司風險管控業務人員的培訓工作，夯實業務知識理論基礎，明細工作要求。

定期巡察，實施專項業務指導。針對子公司存在的基礎管理問題、典型問題，如合同管理、財務管理等問題，建議集團公司相關業務主管部門成立專線工作組，定期開展專項業務的巡察指導工作，對子公司的相關問題進行專項督查與現場詳細指導，切實提升子公司的風險管控的業務水平。

持續監督，保持運行工作常態。各子公司風險管控體系的建設已基本完成，整體來看，運行效果有待驗證，其體系的維護與管理仍是一項長期與常態化的工作。建議集團公司進一步強化對子公司風險管控體系運行的檢查與監督，推動其體系的常態化有效運行。

作者簡介：張玉婷，女，1990年3月出生，江西贛州人，西南財經大學碩士學位，經濟師。