關(guān)于財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的思考

曾佳

摘?要：財(cái)務(wù)信息化是公司整體信息化的重要組成部分，也是所有信息的最終歸集點(diǎn)，財(cái)務(wù)信息化將公司各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)有機(jī)串聯(lián)在了一起，通過數(shù)據(jù)的整合和呈現(xiàn)，讓我們能夠有準(zhǔn)備的應(yīng)對(duì)瞬息萬(wàn)變的內(nèi)外部環(huán)境變化，為提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和應(yīng)變能力，為管理層做出快速有效的決策提供有力的支撐。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理;信息化;規(guī)劃

一、財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的目的

作為公司信息化體系建設(shè)的重要一環(huán)，財(cái)務(wù)信息化建設(shè)基于公司整體信息系統(tǒng)規(guī)劃布局，以ERP系統(tǒng)為核心支撐，從全面提升財(cái)務(wù)在業(yè)務(wù)核算、過程管理及決策支持三個(gè)維度的能力、效率和質(zhì)量出發(fā)構(gòu)建財(cái)務(wù)信息化體系。

二、財(cái)務(wù)信息化建設(shè)內(nèi)容

為實(shí)現(xiàn)上述規(guī)劃，目前公司的財(cái)務(wù)信息化建設(shè)大致內(nèi)容如下：

（1）企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)（ERP）：包含生產(chǎn)、設(shè)備、財(cái)務(wù)等六大子模塊，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)核算與生產(chǎn)、銷售、采購(gòu)、設(shè)備、基建等各項(xiàng)業(yè)務(wù)的自動(dòng)化集成，為業(yè)財(cái)一體化運(yùn)營(yíng)提供了強(qiáng)有力的信息化支撐。

（2）辦公自動(dòng)化系統(tǒng)（OA）：按照公司部門職責(zé)分工、權(quán)限指引等制度、體系文件，將采辦、付款審批等業(yè)務(wù)以流程的形式固化到OA系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)流程信息化管理，日常辦公信息化。同時(shí)，打通了OA與ERP的接口，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷審批與憑證處理的自動(dòng)集成，極大提升了財(cái)務(wù)處理效率。

（3）商務(wù)智能系統(tǒng)（BO/BW））：集成ERP、MES等各系統(tǒng)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)了各類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理的“傻瓜式”操作，非計(jì)算機(jī)專業(yè)人員也能根據(jù)管理需求靈活統(tǒng)計(jì)、編報(bào)各類報(bào)表，規(guī)避了ERP系統(tǒng)報(bào)表處理效率低下的短板，極大提升的業(yè)務(wù)處理效率。

（4）預(yù)算管理系統(tǒng)：實(shí)現(xiàn)了預(yù)算編報(bào)、管控和評(píng)價(jià)的信息化處理。

另外，還建成了資金支付系統(tǒng)、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)核算、過程管理與事后評(píng)價(jià)的全覆蓋。

三、財(cái)務(wù)信息化建設(shè)成效

在系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)過程中，堅(jiān)持以“核算精細(xì)化、操作簡(jiǎn)單化、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、報(bào)表自動(dòng)化、數(shù)據(jù)可視化”為原則，為強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理水平提供了解決工具，未來(lái)還將深化財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，打造智能財(cái)務(wù)。

（1）構(gòu)建一鍵式結(jié)賬平臺(tái)，顯著提升結(jié)賬效率和質(zhì)量

通過梳理和整合，將21項(xiàng)結(jié)賬步驟和校驗(yàn)程序嵌入到統(tǒng)一的結(jié)賬平臺(tái)，形成標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、有序的結(jié)賬流程，有效降低了人工干預(yù)和人員更替對(duì)結(jié)賬工作的影響，將結(jié)賬時(shí)間由原來(lái)的3個(gè)工作日縮短到半天。

（2）通過數(shù)據(jù)采集技術(shù)，實(shí)現(xiàn)液態(tài)庫(kù)存的實(shí)時(shí)自動(dòng)盤點(diǎn)

采用先進(jìn)的液位計(jì)自動(dòng)采集技術(shù)、罐區(qū)檢尺數(shù)據(jù)自動(dòng)計(jì)算等技術(shù)，對(duì)庫(kù)存原油、成品油的密度、液位高度、存儲(chǔ)溫度進(jìn)行定時(shí)監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)液態(tài)罐裝庫(kù)存量的自動(dòng)計(jì)算，并通過定期的儀表校核來(lái)確保儀表數(shù)據(jù)讀取的準(zhǔn)確性。

（3）業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)提取三位一體，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)自動(dòng)同步財(cái)務(wù)記賬，打通業(yè)務(wù)到財(cái)務(wù)的“最后一公里”

通過實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)關(guān)系搭建，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)到業(yè)務(wù)活動(dòng)再到財(cái)務(wù)記賬的自動(dòng)轉(zhuǎn)換，打通了原始數(shù)據(jù)的傳輸通道，將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)則固化在系統(tǒng)中，最終形成完善的數(shù)據(jù)鏈條。如在產(chǎn)品銷售環(huán)節(jié)，通過汽車裝車地磅數(shù)據(jù)的自動(dòng)采集和計(jì)量單數(shù)據(jù)的采集歸并，提取銷售價(jià)格后自動(dòng)生成發(fā)貨記賬憑證。

（4）串聯(lián)完整的財(cái)務(wù)證據(jù)鏈，彰顯系統(tǒng)協(xié)同效應(yīng)

通過不同系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)的單向或雙向傳輸，以公共信息為基礎(chǔ)建立生產(chǎn)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、銷售數(shù)據(jù)等的密切關(guān)聯(lián)和交換，滿足不同使用者在不同環(huán)節(jié)進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的追溯或跟蹤，形成完整的財(cái)務(wù)證據(jù)鏈。

（5）搭建基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息倉(cāng)，構(gòu)建多樣化數(shù)據(jù)展示平臺(tái)

從以DCS為代表的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)采集到以MES為代表業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)整合再到以SAP為代表的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，最后形成多樣化數(shù)據(jù)展示的BW商務(wù)智能系統(tǒng)，輔之以合同管理系統(tǒng)等相關(guān)數(shù)據(jù)，目前已基本實(shí)現(xiàn)了基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)到可視化展示的全方位立體信息化覆蓋，并提供柱狀圖、趨勢(shì)線、表格等多種展示模式，讓數(shù)據(jù)更加直觀。

（6）優(yōu)化數(shù)據(jù)傳輸渠道和各項(xiàng)取數(shù)邏輯，提升系統(tǒng)運(yùn)行效率和穩(wěn)定性

除必要的信息回傳和雙向交互外，盡量簡(jiǎn)化數(shù)據(jù)的傳輸通道，避免數(shù)據(jù)的循環(huán)傳遞。如采用N+1的核算模式，有效避免因生產(chǎn)工藝路線導(dǎo)致成本在各裝置間回流而產(chǎn)生的循環(huán)計(jì)算，簡(jiǎn)化計(jì)算邏輯，提高成本核算的準(zhǔn)確性。另一方面，通過優(yōu)化各類報(bào)表的計(jì)算過程、整合取數(shù)邏輯，降低數(shù)據(jù)運(yùn)算量，提升報(bào)表的運(yùn)行速度和穩(wěn)定性。

（7）通過系統(tǒng)建設(shè)固化內(nèi)控控制點(diǎn)及各項(xiàng)管理制度，優(yōu)化審批流程

流程再造與系統(tǒng)建設(shè)同步進(jìn)行，以系統(tǒng)建設(shè)為契機(jī)，將優(yōu)化后的流程固化到系統(tǒng)中，完成辦公系統(tǒng)的自動(dòng)化、流程化。通過審核人權(quán)限的自動(dòng)分配，規(guī)避審核風(fēng)險(xiǎn)和流程的人為判斷失誤，達(dá)到內(nèi)部管控的效果。

（8）掃除各系統(tǒng)之間的盲點(diǎn)，減少信息孤島，降低基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的重復(fù)錄入

在考慮數(shù)據(jù)安全的情況下，采用了系統(tǒng)直連和批導(dǎo)入兩種方式，將不同的系統(tǒng)連接起來(lái)，確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)的完整流動(dòng)。通過開發(fā)多項(xiàng)批導(dǎo)入程序，實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的批量錄入;同時(shí)通過系統(tǒng)直連降低簡(jiǎn)單重復(fù)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作量，有效提升了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作效率。

（9）靈活的報(bào)表編制平臺(tái)，多樣化報(bào)表格式，滿足個(gè)性化需求

適應(yīng)核算和分析評(píng)價(jià)需要，開發(fā)不同類型的報(bào)表，實(shí)現(xiàn)了報(bào)表的自動(dòng)化編制和個(gè)性化組合功能，實(shí)現(xiàn)多維度、多角度分析應(yīng)用。

（10）統(tǒng)籌考慮、預(yù)留接口，保障各系統(tǒng)的前瞻性和可拓展性

按照各系統(tǒng)分布實(shí)施的整體規(guī)劃，在各系統(tǒng)間統(tǒng)籌考慮系統(tǒng)連接通道，預(yù)留接口，保障后期系統(tǒng)建設(shè)的可行性。

參考文獻(xiàn)

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