提升派出監(jiān)事會監(jiān)督效能的思考

摘 要：葛洲壩集團向所屬子企業(yè)實施派出監(jiān)事會制度，派出監(jiān)事會作為出資人派駐子企業(yè)的重要監(jiān)督力量，監(jiān)督子企業(yè)的財務、重大決策和生產(chǎn)經(jīng)營活動，評價決策層和經(jīng)營層的履職情況，著力強化對子企業(yè)的當期和事中監(jiān)督。本文結(jié)合工作實踐，就提升派出監(jiān)事會監(jiān)督效能提出了基本思路和措施。

關鍵詞：國有企業(yè);公司治理;派出監(jiān)事會;監(jiān)督效能提升

1.前言

2013年以來，葛洲壩集團公司積極探索在二級子公司派駐專職董監(jiān)事制度，由集團公司設立若干派出監(jiān)事會，每個監(jiān)事會由3-6名專職監(jiān)事和1-2名工作人員組成，并派駐監(jiān)督3-5家子公司。主要職責是：“四監(jiān)督”監(jiān)督子公司貫徹執(zhí)行公司戰(zhàn)略、方針、政策和思路情況;監(jiān)督子公司治理體系運行的合規(guī)性和有效性;監(jiān)督子公司管理制度的制定與執(zhí)行的合法性、合規(guī)性和有效性;監(jiān)督子公司決策與管理工作的合法性和合規(guī)性。“三評價”評價子公司經(jīng)營管理狀況;評價子公司決策層和經(jīng)營層的履職情況;評價子公司經(jīng)營和財務信息的真實性。“一排查”排查子公司可能存在的重大經(jīng)營風險與隱患，并提出防范與控制建議。

從工作職責不難發(fā)現(xiàn)，監(jiān)督、評價和排查三者之間具有較強的內(nèi)在邏輯關系。“監(jiān)督”是工作基礎，“評價和排查”是根據(jù)監(jiān)督情況做出的評判結(jié)論和對問題風險的排查，如果監(jiān)督質(zhì)量不高，那么不僅評價、排查工作會事倍功半，更會影響到監(jiān)事會履職的有效性。因此，牢牢抓住有效監(jiān)督這個“牛鼻子”，是充分發(fā)揮監(jiān)事會效能的重要保證。

在專職監(jiān)事履職實踐中，由于受時間和精力不足、獲取信息被動和不及時等諸多因素的影響，往往會導致監(jiān)督效率和效果與期望值存在偏差，甚至出現(xiàn)監(jiān)督不到位的現(xiàn)象。本文著重從監(jiān)督重點、報告質(zhì)量、成果運用和溝通交流四個方面分析，闡述提高派出監(jiān)事會監(jiān)督效能的思路。

2.提高派出監(jiān)事會監(jiān)督效能的思路

2.1把握監(jiān)督重點

堅持問題和風險導向開展監(jiān)督檢查，既是監(jiān)事會的職責所系，也是實現(xiàn)有效監(jiān)督的根本途徑，只有抓住了問題線索和風險源點，監(jiān)督檢查才會更加有的放矢。專職監(jiān)事的工作職責涉及范圍廣、內(nèi)容多，且被派駐的子企業(yè)普遍體量大、事務繁雜，監(jiān)督工作很難做到面面俱到，必須有所側(cè)重、有所取舍。工作中要做到思路清晰、目標明確，應把握好以下三點：

一是熟悉掌握政策法規(guī)。適時了解國家最新政策法規(guī)，吃透集團戰(zhàn)略、方針、政策及新規(guī)新法等重要文件內(nèi)涵，及時把握公司監(jiān)管重點和工作要求。

二是研究分析企業(yè)狀況。只有“把好脈”才能找準“病患因”，專職監(jiān)事既要熟悉了解子公司生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，也要對子公司的歷史與現(xiàn)狀、發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃、行業(yè)特點以及企業(yè)所處的階段做到心中有數(shù)。在此基礎上，結(jié)合子公司年度重點任務和發(fā)展難點，一企一策梳理工作思路，明確監(jiān)督方向。

三是突出重點分類監(jiān)督。對于重大決策事項力求事前監(jiān)督，以列席會議方式對決策程序和決策內(nèi)容的合法合規(guī)性進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題，防患于未然;對于執(zhí)行類事項應常態(tài)化開展規(guī)范運作監(jiān)督檢查，對子公司董事及高級管理人員忠誠勤勉履職情況進行事中監(jiān)督;對于結(jié)果類事項應做好事后監(jiān)督和科學評價，針對性地開展專項監(jiān)督檢查，及時掌握真實情況，分析問題產(chǎn)生原因，系統(tǒng)排查子公司管理漏洞，化解潛在風險。

2.2提升報告質(zhì)量

報告是監(jiān)事會工作的主要成果，是揭示問題、提示風險和落實責任的重要依據(jù)，是監(jiān)督效果的重要價值體現(xiàn)。報告質(zhì)量的高低是衡量監(jiān)督效率和效果的主要標準，提升報告質(zhì)量可著重從以下三方面入手：

首先，針對每項任務的特點，研究制定調(diào)研實施方案，合理利用各方監(jiān)督資源，優(yōu)化調(diào)研方式方法，做到準備工作精細、調(diào)查工作深入，真正掌握詳實可靠的第一手調(diào)研信息，為撰寫報告提供素材;其次，堅持學習和總結(jié)經(jīng)驗，提升發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題的能力，提高查找問題的精準性，力求從整體上客觀、真實、準確地把握問題和風險，為提升報告質(zhì)量打下基礎;第三，提高歸納、提煉、總結(jié)能力，力求描述事項語言精煉、邏輯清晰，揭示問題以小見大、重點突出，提出建議符合實際、切實可行，增強報告的嚴謹性、條理性和針對性。

2.3強化成果運用

監(jiān)事會檢查發(fā)現(xiàn)問題不是監(jiān)督的最終目的，更重要的是要督促問題解決，防范同類問題重復發(fā)生，進而促進子公司管理水平的提升。強化監(jiān)督成果的綜合運用是促進問題整改、推動監(jiān)督工作落到實處的重要途徑。

為此，應加強與集團內(nèi)各監(jiān)管部門的協(xié)同合作，建立溝通協(xié)調(diào)機制，共享監(jiān)督信息，充分發(fā)揮部門的管理職責和指導作用，與監(jiān)事會形成監(jiān)督合力，分類分層督促問題整改。同時，監(jiān)事會一方面應注重及時向集團決策層反映在子公司發(fā)現(xiàn)的重大問題和風險，為出資人做好風險辨識和防范工作提供信息支撐;另一方面應加強監(jiān)督成果在子公司運用的監(jiān)督檢查，對揭示的問題跟蹤督促落實和改進，推動監(jiān)督工作形成完整閉環(huán)。

2.4促進溝通交流

監(jiān)事會與子公司溝通是否暢通將直接關系到監(jiān)督的效果，專職監(jiān)事在履行職責、實施監(jiān)督檢查過程中，只有得到被監(jiān)督單位的積極配合，工作才能真正有成效。因此，與子公司建立良好的溝通氛圍，有利于監(jiān)督工作的深入開展和監(jiān)督效率效果的提升。

首先，有效溝通的前提是尊重、理解和信任。子公司經(jīng)營者既是利潤的創(chuàng)造者，也是風險的制造者，專職監(jiān)事應在理解企業(yè)經(jīng)營者的艱難辛苦，尊重企業(yè)日常經(jīng)營管理行為的基礎上，從善意的立場出發(fā)履行監(jiān)督職責，在找準問題的同時，分析查找原因，為企業(yè)健康發(fā)展提出合理化建議，以實實在在的監(jiān)督效果讓被監(jiān)督單位信服。

其次，在履職過程中應加強溝通交流，減少誤會。在工作開展前，提前與子公司溝通，使其能夠充分了解調(diào)研檢查的目的、內(nèi)容和方法;檢查中對發(fā)現(xiàn)的問題和風險，應及時與子公司溝通交換意見，確保監(jiān)督工作的公正和坦誠;事后，應注重與子公司建立信息溝通反饋機制，監(jiān)事會監(jiān)督成果被子公司認同和接受是問題整改的前提，通過溝通交流激發(fā)經(jīng)營團隊內(nèi)生整改動力，進而強化子公司規(guī)范自律意識。

3.結(jié)論

派出監(jiān)事會作為現(xiàn)代企業(yè)治理的一種創(chuàng)新，其職能的有效發(fā)揮，需要在工作實踐中不斷改進和完善。因此，專職監(jiān)事的自身能力建設應始終保持與時俱進，持續(xù)不斷提升履職能力和工作水平，積極探索有效履職的方式方法，逐步提高監(jiān)事會自身規(guī)范運作水平，真正體現(xiàn)“派出”的權(quán)威和“專職”的優(yōu)勢，為企業(yè)健康發(fā)展注入正能量。

參考文獻：

[1]何家成;國有企業(yè)與公司治理[J];公共管理高層論壇;2007年01期

[2]馬雪珍;關于完善我國公司監(jiān)事會制度立法問題的對策思考[J];華章;2011年24期

作者簡介：

趙飛 ?男（1983-） 中國葛洲壩集團股份有限公司 ?工程師 ?湖北省武漢市