基于存款保險制度的實施對我國商業銀行經營的影響研究

摘要：存款保險制度是一種金融保障制度，有利于保護存款人的利益，完善金融機構的退出機制，是利率市場化進程中的重要一步。我國存款保險制度于2015年5月1日起正式實施，從目前來看，對我國銀行體系的穩定性起到了一定的積極作用，但對于商業銀行，尤其是民營銀行和中小型銀行帶來了經營和發展風險。新形勢下，唯有研究該制度可能對商業銀行經營帶來的影響和挑戰，才能更好地完善存款保險制度，促進銀行業的發展。

關鍵詞：存款保險;商業銀行;風險

一、我國存款保險制度實施的現狀

我國存款保險制度是伴隨著經濟金融體系改革，在利率市場化的關鍵時期逐步推出的，并于2015年5月1日開始正式實施。其基本內容包含以下四個方面。

（一）設立監管機制

為保證存款保險制度的實施效果，國務院設立存款保險基金管理機構，并與中國人民銀行、銀行業監督管理機構等金融管理部門和機構建立共享機制。賦予存款保險早期糾正與風險處置等必要職能，有利于金融風險的早發現和少發生。

（二）實行強制保險

對境內依法設立的所有存款類金融機構實行強制保險，包括商業銀行（含外資法人銀行）、農村合作銀行、農村信用社等所有吸收存款的銀行金融機構，保證了存款制度實施的公平性和合理性。

（三）實行限額賠付

基于2013年底存款情況的測算，我國采取限額賠付儲戶存款，最高償付限額為50萬元人民幣，這一金額可覆蓋99.63%的存款人的全部存款。一旦存款機構發生金融風險，同一存款人在同一家銀行所有存款賬戶的本金和利息加起來在50萬元以內，全額賠付;超過50萬元的部分，從該銀行清算財產中受償。

（四）設置基準費率

目前我國處于存款保險制度實施的初級階段，綜合考慮金融機構的承受能力和風險處置等因素，對于存款保險費率采取基準費率征收，并且遠低于絕大多數國家的費率水平，占金融機構成本少，影響較小。但隨著利率市場化的基本完成，費率結構朝著基準費率和差別費率相結合的方向發展，對風險較高的存款類金融機構采取較高的費率，反之采用較低的費率，促進公平競爭，有利于銀行穩健經營和健康發展。

二、存款保險制度對商業銀行的積極影響

（一）提高銀行信用，促進有利競爭

首先，在存款保險制度推行以前，我國傳統商業銀行經歷了互聯網金融的沖擊，資本市場的發展等金融市場的大變革，這些變化改變了許多投資者的投資偏好，拓寬了投資者的投資渠道，導致很多銀行的存款流失，出現攬存難的一些現象，這對銀行的經營產生較大影響。2015年5月，存款保險制度正式實施，引起了更多人對投資安全性的關注，提高了投資者的安全意識。相比其他投資方式，傳統的存款類投資風險小，主要的風險是道德風險，而存款保險制度則是覆蓋全部存款類金融機構，這對客戶來說相當于有了一種無形的保護，讓本金更安全，投資風險更小，對存款類金融機構來說，除了事后的補償，也給銀行在資金不足時給予一定的緩沖空間，提高銀行應對風險的能力，加強了社會公眾對銀行的信心。

其次，存款保險制度是在利率市場化的大背景建立的，而利率市場化的逐步完成意味著商業銀行面臨的利率風險增大，利率的波動會損害存款人利益，可能引發存款流失、擠兌等現象。以美國為例，美國的利率市場化是從20世紀70年代開始，到1986年正式完成。利率市場化促進了美國銀行業之間的競爭，銀行凈利差開始不斷縮小，金融市場朝著全能化趨勢發展，導致不少中小型金融機構經營難，出現破產或重組的現象。最終大型銀行的兼并和收購加速了行業整頓，商業銀行機構總數急劇下降。截至2009年底，美國商業銀行機構總數僅剩6840家，較1986年底減少了7000多家，如圖1所示。因此，當我國利率市場化逐步推進中，必然也會給金融市場的較大震蕩，加大中小型金融機構的破產風險，損害投資者的利益。存款保險制度建立以后，不僅提高了存款人的風險意識，也對中小型企業在利率市場化進程中提供了一種信用保障。存款保險制度的賠付是對所有存款類金融機構的存款人一視同仁，使得金融機構間能公平競爭，完善市場的退出機制。

（二）加強銀行及公眾風險意識，提高銀行服務水平

過去，我國銀行普遍依賴于國家的保護，尤其是一些規模大、分布廣的大銀行，一旦出現信用危機或者市場風險，將會產生較大的社會負面影響，因此國家在一定程度上對銀行業普遍采取隱性的保護政策。客戶在選擇銀行時，也更多地考慮大銀行的規模和市場份額，忽略了其經營風險和服務水平，使中小型銀行處于劣勢，出現競爭激烈、經營困難等問題，存款保險制度出臺后，意味著國有銀行“大而不倒”的時代已經結束，所有銀行的風險由自主承擔，尤其是存款保險制度當中的“限額賠付”，將風險數量化，對銀行經營者施加了償付壓力，也提高了銀行破產的風險意識。尤其是在利率市場化實現以后，利率收窄，銀行間的競爭更加激烈，各大銀行更應該提高經營風險意識，優化負債結構，降低不良貸款的比率，在安全性的前提下去追求收益的最大化，才能避免出現破產危機。

對于社會公眾而言，存款保險制度是對存款人的償付保障。一直以來存款人和銀行間存在著信息不對稱的問題，存款人缺乏風險意識，在選擇銀行時只考慮信用風險而忽略經營風險，存款保險制度的實施實際是對我國《銀行破產法》的補充，強調了銀行的企業性質，和企業一樣也有倒閉的可能性，提高了社會公眾的風險意識。在本息都有絕對的保障下，存款人在選擇銀行時，也不再只考慮規模和社會地位，更注重比較收益和服務水平。因此，對商業銀行而言，高質量、高收益的產品和人性化的服務才是銀行制勝的法寶，各銀行應不遺余力地調整業務策略，改善服務質量，加快金融產品的服務和創新。

三、存款保險制度對商業銀行的消極影響

（一）存款搬家

我國存款保險制度規定最高賠付額度為50萬元，意味著50萬以內的存款在銀行破產倒閉后，賠償能得到保障。這直接縮小中小商業銀行與大銀行之間的差距，在保額內的存款，客戶更傾向于把存款轉移到利率更高的銀行以獲取更高的利息收益。而對于超過50萬元的存款，一旦銀行破產，存款保險制度中規定從銀行清算中予以賠償，但因為我國對于銀行破產制度尚不完善，涉及超額部分的存款很有可能得不到償付，因此基于風險分散的原則，大客戶更愿意把存款進行分割，分別存人不同銀行，這將導致銀行存款出現大搬家的現象。尤其在我國，大型銀行的大額存款居多，而隨著存款保險制度的推進，將分散大型銀行的存款，不利于銀行的大客戶業務的穩定進行。

從表1可以看出，自2016年存款保險制度實施以來，各大銀行存款增速較過去有明顯的下降的趨勢。

另外，存款保險制度的建立并不是銀行經營風險的保護傘，反之，是為了保證利率市場化順利進行，完善我國金融機構退出機制下對存款人的一種保障。隨著存款保險制度的推進，存款人的風險辨別意識也會越加清晰，進而提高存款人風險管理能力。因此，風險意識強的存款客戶及大額存款客戶會將超過限定賠付金額的資金轉移到資本市場或房地產市場，導致銀行存款總額下降。

（二）銀行成本增加，利潤縮水

由于我國存款保險制度處于起步階段，實施較低的存款保險費率，銀行業金融機構依據《存款保險條例》的有關規定，金融機構按照不超過1.6‰的存款保險費率，計算交納的存款保險保費，并準予在企業所得稅稅前扣除。在目前低費率的時期，假設一開始的平均存款保險費率為1.6‰，同時以一年期存款為例，其利率是3%，那么商業銀行繳納的保費尚不足其利息支出的1%。雖然對銀行的影響較小，但針對存款規模大的金融機構，需要一次性支付全年保費，必然會影響到存款類金融機構的財務狀況。尤其第一年繳納的存款保險費用，對金融機構當年的同比利潤增長幅度影響較大。另外，隨著存款保險制度的深入，保費費率會逐步提升進而累積充足的存款保險基金，因此，從長期來看，存款保險費用必然構成金融機構的一項固定支出，對未來銀行的經營成本的影響是不可忽視的。

我國目前與美國一樣，對存款保險費率實施的是差別費率制度，主要由基準費率和風險差別費率兩個部分構成，基準費率由國家決定，對每家銀行收取都相同，而差別費率，則是根據信用等級和經營狀況，對不同的金融機構采取不同的差別費率，中小型銀行的風險一般要高于大型銀行，所以對于風險較高的銀行將要承擔更高的保費，這將直接導致銀行成本增加。與此同時，這種差別費率的模式會對中小型銀行帶來激勵效應，必然要通過擴大經營規模和提高利潤來抵補差別保費帶來的長期影響。但在利率市場化的機制下，只有通過下調貸款利率，上浮存款利率才能更好與大型銀行競爭，因此市場上很多中小型商業銀行存款利率直接上浮到頂，存貸利差普遍低于大型商業銀行，這也間接導致商業銀行利潤空間縮小。

四、結語

通過分析可見，存款保險制度的實施對商業銀行的影響是存在的，對于中小型商業銀行，雖然規模和業務不及大型商業銀行，但通過存款保險制度的實施，優化了市場公平競爭的環境，實現了銀行業間的公平競爭，也能更好地激勵這些銀行業服務社會。同時，存款保險制度給帶來的消極影響也是完善我國金融市場的必經之路。在我國利率市場化、人民幣國際化的大格局下，金融體系的改革和商業銀行的發展迫在眉睫。存款保險制度的實施不僅引起了商業銀行對經營風險的重視，也影響了存款人對商業銀行破產風險的認識，雖然會引起商業銀行存款搬家，經營成本增加，甚至會導致經營不善的銀行破產倒閉，但站在長遠角度，對于優化金融市場結構，提高商業銀行金融服務效率是有積極作用的。

因此，對商業銀行來講，要應對存款保險制度帶來的負面影響。首先，要加強對風險的認識，對于已經產生風險或者具有潛在風險問題的業務加強風險管理，做好風險補償對策，才能增強存款人對商業銀行的信用。其次，提高業務創新，存款保險制度讓商業銀行的成本增加，導致很多商業銀行通過縮小存貸利差來吸引存款人，或經營高風險的資本市場業務來彌補成本增加的影響，這可能加大商業銀行道德風險。商業銀行應利用業務的多樣化來改善經營利潤，例如：通過大額存單、可轉讓存單以及互聯網金融等多樣化的手段提高業務水平，不僅提高金融創新，也提高了競爭優勢。

最后，我國存款保險制度尚在起步階段，還有很多需要完善的地方。第一，加強對金融機構的風險識別。我國保費實施差別費率，而對于差別費率的收取標準不夠全面，僅僅通過信用評級和經營狀況是不夠的，加強風險識別的評估辦法，對于有一些表面經營良好，但實質存在潛在風險的銀行應及時引起關注，以保證存款保險市場的良好運行。第二，完善相關的金融法律法規。存款保險制度是對我國《企業破產法》的補充，但對于問題銀行的風險處置主體尚不具體以及對問題銀行退市時集合風險價值量化的方法尚不成熟，要完善退出機制，我國在完善存款保險制度法律法規上，仍需繼續推進。

參考文獻：

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作者簡介：

丁石汀，湖北經濟學院法商學院，湖北武漢。

①基金項目：湖北省教育廳人文社會科學研究項目“存款保險制度的實施對我國商業銀行經營的影響”，項目編號（16G277）