“放管服”模式下如何做好科研經費管理的再思考

鐘彩霞

【摘要】科學研究是高校和科研院所工作的重中之重，單位要管理好科研經費，為提高單位業務能力保駕護航。國家科技部為了深化科研經費管理改革、進一步完善科技資源配置，形成了簡政放權、放管結合、優化服務“三位一體”管理體系。在這種液態管理模式下，如何科學高效地管好科研經費，依然是大家關注的焦點問題。因此，結合我國科研經費管理現狀，尋求一條既能調動科研人員的主觀能動性、提升科研創新能力，又能符合國家“放管服”政策的科研管理體系是關鍵。

【關鍵詞】經費管理改革;科研管理體系完善;科研財務助理

為貫徹落實中央關于深化科研經費管理改革創新，科技部制定了一系列經費管理改革措施，如：《關于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》等文件，該《意見》提出以放、管、服相結合的方式管理好科研經費，以便讓科研人員專注從事研究工作，從而提高科研人員對科研工作的熱忱。國家頒布了“放管服”的相關政策，能不能將政策貫徹執行下去，實現政策改革的意義，達到確定的目標，是一個單位管理水平高低的體現。科研單位首先應對實踐過程中遇到的實際問題，進行逐層歸納、分析其原由，目標明確的提出行之有效的治理計劃，并制定相應的管理辦法。將好事辦好，從而使得國家政策能夠充分發揮其職能作用，大力支持國家提倡的全面創新。

一、目前科研經費管理的現狀

（一）“放”的標準不好掌握

多年來，科研單位是根據“嚴加控制”的理念制定的經費管理制度，過于精細的管理條款，很大程度上限制了科研人員創新的主觀能動性，現在要在“放松”管理的環境中實現高效的管好科研經費是個挑戰。《意見》在完善科研項目經費管理、激勵科研人員創新力方面提出了以下舉措：提高項目總經費中間接費用比例，增加了獎勵性績效的激勵力度：項目承擔單位可以在項目任務書約定的間接費用范圍內，自主統籌支配績效額度，項目組成員在項目工作中的奉獻進行具體分配。但是，科研獎勵績效所占的比例為多大，才不會引起同行單位太多沒必要的關注、以及由于分配不公而引發什么樣的矛盾等都不確定：勞務費申報比例雖然不設上限，但仍僅限用于為編外人員發放勞務報酬，這樣容易導致勞務費發放失去控制、變相補貼在編人員的現象發生。

（二）管理力度不夠、存在安全隱患，極易發生腐敗現象

改革的政策是維護科研人員利益、促進科研發展的好政策，科研人員贊成并擁護。但是，科研的腐敗也是一個老生常談的話題。一方面，能夠看到，在全國某些高校及科研單位中，因濫用、挪用科研經費導致的腐敗現象依然存在，而且問題多且金額巨大。如何完善科研經費的管理體系，以便把科研經費落實到真正搞科研的人員手中，而讓那些明著打著搞科研的旗號、實則利用單位資源套取科研經費、弄虛作假的人無用武之地，是單位制定經費管理制度時必須考慮的一個關鍵點。不然，投入的科研經費再多，也填不滿部分人員貪婪的溝壑，反而還會讓真正需要得到經費資助的人員得不到資助。

（三）科研項目經費的入賬環節、流程繁瑣，科研管理人員與財務人員之間缺乏有效的溝通

科研項目經費入賬流程為：財務部門收到科研經費后，須到科研管理部門查詢該項目的信息，包括收到經費的項目數量、項目負責人以及項目預算書等：科研管理部門再到項目主管部門查詢到位經費項目的相關情況，相關信息落實好以后，科研部門將項目任務合同書遞交到財務部門，財務部門通知項目負責人，告知項目負責人經費的支出須按合同預算書執行。在現有的管理體系下，項目相關部門之間缺乏高效的信息溝通媒介，主要依賴于業務相關人員在不同的部門間轉達，不僅效率低下，而且還加大了部門之間沒必要的矛盾：而科研項目從項目立項，至項目經費到位間隔時間太長，撥款的滯后打亂了項目預算經費的執行計劃。

（四）科研項目經費的管理，缺少功能強大的信息管理系統

在科研經費管理的過程中，經費執行是科研管理中最為重要的節點。但是由于信息管理系統落后，嚴重影響了科研經費的執行。

目前，科研單位普遍的報銷流程多為經辦人按照發票報銷規范對相關票據進行分類粘貼，經項目負責人和財務負責人審核、單位分管財務的領導審批后到財務部門報銷，財務制單人員登記記賬憑證，復核人員復核后記賬。

此環節存在的問題：一是科研人員無法時時掌握科研項目經費的執行狀態，項目負責人對項目經費無法進行動態管理。二是在經費報銷環節，不能嚴格的按照項目任務書規定的經費預算執行，造成某些項目超預算執行或某些項目的預算執行不足，影響項目的結題驗收和對下一年度新的科研項目的申報：三是多業務領域推行了電子發票，其帶來的發票的真實性難以確定以及重復報銷等問題也浮現出來。

二、完善科研經費管理體系的舉措

簡政放權，是為了提高資源配置效率和體現公平性，并不是一放了之，無約束的任其發展，而是要放和管相結合，在放權同時加強項目執行中和執行后的監管，創造正常的科研工作環境，使科研環境活而不亂。

（一）建立以項目承擔單位和項目負責人信用為監管目標的監管體系

長期以來，我們的監管采取以查為主、對查處的問題僅限單位內部溝通的管理模式，而對違法亂紀行為又處罰力度不夠，缺少震懾力，費時費力做了大量工作，卻沒有取得預期的效果。為今之計，我國應當建立以信用監管為主的管理體制，完善責任主體征信系統、建立守信用名單和失信用名單以及相配套的管理制度。在申報科研項目前，重點由課題負責人簽訂書面的信用承諾書：項目執行中的支出業務以抽查為主，執行后對講誠信遵紀守法的單位要加大鼓勵和支持力度，對失信違法的單位和相關負責人要加大懲罰力度，推出失信進行行政懲戒、經濟進行巨額罰款措施等，使違法違紀行為得不償失，失去市場，制定高效的失信嚴懲、守信獎勵的機制，使守信守法成為常態、失信違紀違法成為個例，從整體上提高監管成效。

（二）聘用科研財務助理，“讓財務人員做與財務密切相關的事”

按照《意見》要求，配合單位管理體系優化的貫徹落實，高校及科研單位可以聘用財務人員擔任科研財務助理，解決科研人員在科研項目預決算編制、項目經費管理、財務報銷、課題項目結題審計等方面的難題，這一要求是要“讓專業的財務人員做財務專業的事”，可以讓科研人員擺脫冗雜的財務事務，潛心從事科研工作。一方面在項目申報評審方面為科研人員“減負”，減輕科研人員的負擔。另一方面，在為科研人員服務上“增量”，為科研人員潛心從事科研工作創造良好的環境、奠定良好的工作基礎。

（三）進一步完善科研經費管理系統

高校及科研單位應積極響應國家政策要求，建設功能強大的信息管理系統，將科研經費管理體系進行完善。本建設任務主要是以信息系統完善優化為目標進行建設，主要利用微機和網絡技術，實現科研、醫療及教育信息與財務信息的集成和共享，通過將內部控制制度和相關管理制度嵌入到信息管理系統，對單位各項活動流程進行監督控制，建立既相互配合又有效制約的業務管理模式，實現業務經費的執行前、執行中、執行后管理。科研經費管理流程發生變化以后，單位應及時更新各類業務流程和操作規程，制定相應的新業務管理規范，為方便廣大職工了解業務流程，通過單位內部網站進行公示，保證新的操作流程有法可依，有章可循，提高辦事效率。

三、結語

財政部制定了《關于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》，對科研經費的管理，加大了簡政放權和激勵的力度，為科研人員潛心研究創造了良好的制度環境，有利于高層次人才和科研成果的產出。單位應尊重科研規律，探究和制定相關科研經費管理制度。以電子化、信息化、自動化為手段，依托網絡與大數據的信息技術，對科研經費管理體系進行完善，降低經費執行過程的風險，扭轉管理效率低下的狀況，來最大限度地激發科研人員的創新和科研主觀能動性。