以?xún)r(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向的風(fēng)險(xiǎn)防控體系構(gòu)建與實(shí)施

黃志方

隨著全球貿(mào)易保護(hù)主義抬頭、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的不確定性因素加大，企業(yè)面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚。我公司通過(guò)構(gòu)建實(shí)施以?xún)r(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，著力風(fēng)險(xiǎn)防控運(yùn)行機(jī)制建設(shè)，堅(jiān)持運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)的思維指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，突出重點(diǎn)狠抓重大專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管控，圍繞價(jià)值創(chuàng)造做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)對(duì)，培育積極健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，收到了良好成效。

一、風(fēng)險(xiǎn)防控形勢(shì)

（一）內(nèi)外部環(huán)境

隨著全球貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，部分經(jīng)濟(jì)體間貿(mào)易摩擦升級(jí)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的不確定性因素加大。中國(guó)面臨著國(guó)內(nèi)產(chǎn)能過(guò)剩、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)內(nèi)生動(dòng)力不足、金融風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚等問(wèn)題，黨的十九大報(bào)告將防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)列為三大攻堅(jiān)戰(zhàn)之首。

（二）監(jiān)管要求

國(guó)務(wù)院國(guó)資委于2006年發(fā)布《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，要求中央企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，形成系統(tǒng)化、制度化和規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制。國(guó)務(wù)院國(guó)資委在《2017年度中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理匯總分析報(bào)告》中指出，要“突出重點(diǎn)，狠抓重大專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管控，按照集中、分層、分類(lèi)的原則加強(qiáng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)、重點(diǎn)單位、重要領(lǐng)域的管理，把風(fēng)險(xiǎn)管理資源集中在影響企業(yè)發(fā)展的主要矛盾上，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)效性”。

（三）內(nèi)在需求

作為中國(guó)石化集團(tuán)公司下屬的區(qū)域性專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)公司，通過(guò)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管控體系，有效防范和控制各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮價(jià)值導(dǎo)向，把握發(fā)展機(jī)遇，能夠?yàn)槲夜緫?zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供保障。同時(shí)，近年來(lái)各項(xiàng)巡視、巡察和內(nèi)外部審計(jì)暴露出風(fēng)險(xiǎn)管控工作還存在薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)質(zhì)性提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力，提高企業(yè)的管理水平與核心競(jìng)爭(zhēng)力，成為企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在需求。

二、總體思路

根據(jù)美國(guó)反對(duì)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)的發(fā)起組織委員會(huì)（COSO）的最新風(fēng)險(xiǎn)管理框架理論，運(yùn)用“計(jì)劃-執(zhí)行-檢查-處理”（PDCA）循環(huán)方法，深化風(fēng)險(xiǎn)管理與戰(zhàn)略管理、績(jī)效管理的融合，加強(qiáng)實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作貫穿經(jīng)營(yíng)始終，把機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)視為企業(yè)的特殊資源，服務(wù)企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造。

三、主要做法

（一）完善風(fēng)險(xiǎn)防控管理架構(gòu)

成立風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組和風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室（以下簡(jiǎn)稱(chēng)風(fēng)控辦），風(fēng)控辦下設(shè)產(chǎn)品、財(cái)務(wù)、計(jì)劃、物流、法律、審計(jì)及紀(jì)檢監(jiān)察、國(guó)貿(mào)、綜合等8個(gè)專(zhuān)業(yè)小組，實(shí)行專(zhuān)業(yè)化分工管理，形成風(fēng)控辦抓總，專(zhuān)業(yè)小組抓線，各單位抓點(diǎn)，法律、財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察、安全、業(yè)務(wù)一體化的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。

在角色定位與職責(zé)分工上，風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組作為風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)公司風(fēng)險(xiǎn)防控工作。風(fēng)控辦作為獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門(mén)的“第二道防線”，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌落實(shí)公司風(fēng)險(xiǎn)防控工作，指導(dǎo)、檢查、督促各專(zhuān)業(yè)小組落實(shí)公司風(fēng)險(xiǎn)管理防控。各專(zhuān)業(yè)小組負(fù)責(zé)本專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施落實(shí)，協(xié)同組織風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。各專(zhuān)業(yè)小組以周匯報(bào)、月總結(jié)、季度回顧的方式，實(shí)現(xiàn)信息共享及時(shí)，聯(lián)動(dòng)協(xié)同到位，資源有效整合，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作常態(tài)化。

（二）與QHSE管理體系建設(shè)緊密結(jié)合

在構(gòu)建質(zhì)量、職業(yè)健康、安全、環(huán)境一體化管理體系（QHSE管理體系）的過(guò)程中，注重堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)的思維，將風(fēng)險(xiǎn)防控納入QHSE管理體系建設(shè)，將風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)嵌入職能、職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、規(guī)章制度中，確保經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)受控。一是將風(fēng)險(xiǎn)防控作為“依法合規(guī)”的一項(xiàng)重要內(nèi)容，納入到各單位職能職責(zé)中。二是將風(fēng)險(xiǎn)防控清單與業(yè)務(wù)流程相結(jié)合，在每一項(xiàng)業(yè)務(wù)流程中明確關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，明確風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇的應(yīng)對(duì)策略和管控措施，形成了一套覆蓋所有業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控清單。三是針對(duì)QHSE管理體系審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，由風(fēng)控辦組織各專(zhuān)業(yè)小組開(kāi)展分析評(píng)估，制定應(yīng)對(duì)措施，落實(shí)問(wèn)題整改，確保風(fēng)險(xiǎn)隱患得到妥當(dāng)處理。四是結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)防控修訂完善制度。針對(duì)上級(jí)巡視巡察、內(nèi)外部審計(jì)、QHSE管理體系審核暴露出的風(fēng)險(xiǎn)隱患或問(wèn)題，補(bǔ)充細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)防控措施并完善相關(guān)管理制度，從制度層面堵塞漏洞、防控風(fēng)險(xiǎn)。

（三）以?xún)r(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)

圍繞經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估。堅(jiān)持從內(nèi)外部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)成因及背景分析入手，針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中的重點(diǎn)領(lǐng)域、重要環(huán)節(jié)，收集和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)信息，并采用問(wèn)卷調(diào)查法和專(zhuān)家評(píng)估法相結(jié)合，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估評(píng)級(jí)，確定年度重大、重要風(fēng)險(xiǎn)。

圍繞重點(diǎn)業(yè)務(wù)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)排查。借助內(nèi)部控制制度以及各類(lèi)專(zhuān)業(yè)管理體系，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施。針對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)，建立動(dòng)態(tài)防控機(jī)制，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管控措施。針對(duì)部分重大、重要風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)排查計(jì)劃，涵蓋合同管理、價(jià)格管理、電子商務(wù)業(yè)務(wù)、信息化管理等重點(diǎn)領(lǐng)域和自營(yíng)業(yè)務(wù)付款、物流配送交付、庫(kù)存收發(fā)貨管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并督促落實(shí)整改，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，保障企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

圍繞價(jià)值創(chuàng)造做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)處置。在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取積極、靈活、有效的應(yīng)對(duì)措施，在保障業(yè)務(wù)安全的前提下實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化。一是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果實(shí)行客戶(hù)差異化管理。結(jié)合計(jì)劃月均兌現(xiàn)率、合同履約率、客戶(hù)采購(gòu)均衡計(jì)劃、客戶(hù)采購(gòu)量、價(jià)值貢獻(xiàn)等指標(biāo)，對(duì)客戶(hù)的信用、履約能力進(jìn)行量化分析并實(shí)施客戶(hù)分級(jí)，不同級(jí)別的客戶(hù)適用不同的價(jià)格優(yōu)惠政策和服務(wù)政策，從而穩(wěn)定核心客戶(hù)群體。二是在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上推進(jìn)精準(zhǔn)營(yíng)銷(xiāo)。結(jié)合客戶(hù)需求，推進(jìn)“一戶(hù)一案”營(yíng)銷(xiāo)政策，在保證業(yè)務(wù)安全的前提下最大限度占領(lǐng)市場(chǎng)，獲取風(fēng)險(xiǎn)收益。針對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商和直銷(xiāo)工廠客戶(hù)制定不同的授信評(píng)級(jí)指標(biāo)并進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤管理，降低信用風(fēng)險(xiǎn)，滿(mǎn)足不同類(lèi)型客戶(hù)需求，推動(dòng)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)效。

（四）培育積極健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

定期發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示，舉一反三，警鐘長(zhǎng)鳴。結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)、行業(yè)動(dòng)態(tài)和政策法規(guī)信息，通過(guò)經(jīng)營(yíng)實(shí)例開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)警示教育，暴露問(wèn)題，讓主辦部門(mén)“紅紅臉、出出汗”，同時(shí)其他部門(mén)舉一反三，強(qiáng)化業(yè)務(wù)執(zhí)行的合規(guī)管理，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控措施，提升業(yè)務(wù)本質(zhì)安全管理。

注重加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的能力建設(shè)，通過(guò)開(kāi)展形式多樣的風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，提升全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。一是突出抓好對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員和敏感關(guān)鍵崗位的風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)。切實(shí)抓好全員的風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)。將風(fēng)險(xiǎn)管理納入銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員上崗考試，使風(fēng)險(xiǎn)管理能力成為銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員上崗的必備技能，加強(qiáng)一線員工的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和處理能力。

持續(xù)強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控的監(jiān)督考核，完善風(fēng)險(xiǎn)防控的激勵(lì)約束措施，提升全體員工的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。公司針對(duì)合同、價(jià)格、物流、結(jié)算、客戶(hù)服務(wù)管理、信息系統(tǒng)維護(hù)等各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的考核條款，通過(guò)考核規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作，增強(qiáng)“誰(shuí)的業(yè)務(wù)誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)的風(fēng)險(xiǎn)誰(shuí)防范”等理念，營(yíng)造積極健康的風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍。

四、實(shí)施成效

我公司構(gòu)建與實(shí)施的以?xún)r(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，完成了經(jīng)營(yíng)、效益、成本和投資計(jì)劃等主要目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)了質(zhì)量安全環(huán)保事件零發(fā)生、因自身違法違規(guī)產(chǎn)生的訴訟糾紛零發(fā)生，未發(fā)生重大、重要風(fēng)險(xiǎn)事故，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)防控總體目標(biāo)。推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)效益和管理提升。（作者單位：中國(guó)石化化工銷(xiāo)售有限公司華南分公司企業(yè)管理部）