金融管理中金融風險的有效識別

陳方程

摘 要：隨著社會經濟的快速發展，金融行業的發展步伐不斷加快。但是，相比西方國家而言，我國金融行業起步的時間比較晚，金融市場還不夠完善，在一定程度上加大了金融管理的難度。金融風險是金融管理中不可或缺的部分，企業只有有效識別金融風險，才能降低金融風險對企業未來發展的影響，進而實現企業發展目標。

關鍵詞：金融管理 金融風險 識別

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2019）01（b）-072-02

從1990年至今，金融風險類型不斷增多，金融風險給企業帶來重重考驗，影響企業的發展進程。在新時期，企業必須認識到金融風險識別和管理的重要性，結合內外部環境來分析金融風險出現的原因，并有針對性地采取金融風險防范和控制對策。

1 金融風險管理的目的

金融風險管理已經成為金融管理中至關重要的環節，是一門決策學科。金融風險管理的前提是風險識別，并對風險進行衡量，合理制定風險管理方案，降低風險管理成本。我國金融風險管理的目的體現在以下幾點：一是維護公眾的利益；二是保證金融行業的穩定發展；三是保證國家政策的貫徹執行；四是保證金融市場的公正性。金融眾籌人會向以下群體借資：一是銀行存款人；二是證券投資人；三是金融機構客戶。但是，無論是存款人還是投資人對自己資金的流向以及用處一無所知，存款人或者投資人需要承擔一定的金融風險。金融風險管理活動的開展可以讓存款人或者投資人了解金融信息，進而維護公眾的利益。目前，國內商業銀行主要通過獲取負債來滿足運營所需要的資金，這就導致金融市場混亂，金融機構資產的質量受到影響。金融風險管理可以保證金融機構系統的穩定運行，進而保證金融行業的穩定發展。金融市場要想發展就必須存在競爭關系，競爭可以在一定程度上提升金融企業的運營效率，但是市場競爭必須控制在合理的限度內，競爭過度就會損害金融企業的利益，嚴重的甚至會致使企業倒閉，金融市場也會失去公平性。金融風險管理可以保證競爭環境的公正、平等，為金融行業的發展創造條件。要想保證金融行業的穩定發展，國家相關部門也要發揮出監督的作用，調整金融政策和準則，規范金融企業的行為。

2 金融風險的類型

金融風險實際上就是影響金融企業正常運營的危險因素，金融風險會給企業帶來巨大損失，而金融風險又是廣泛存在的。相比其他行業而言，金融行業的一大特點就是高風險，而導致金融風險出現的原因也是多種多樣。目前，金融風險包括以下類型：一是市場環境金融風險；二是決策風險；三是行業風險；四是自然災害風險；五是信用風險；六是法律風險；七是流動性風險；八是股票投資風險。

2008年美國發生次貸危機，隨后給全球帶來了金融危機。為了應對金融危機，我國出臺了穩定經濟發展的政策，但是仍舊受到了較大沖擊。在金融危機下，全球進口量都在下降，這就導致國內對外貿易企業發展受到較大影響，雖然國家會給予中小企業一定的政策補助，但是仍舊無法滿足中小企業運營的資金需求，最終被市場所淘汰。信用風險實際上就是企業存在欺詐或者隱瞞的行為，并影響其他單位對企業的判斷。目前，國內還未設置獨立的企業信用評級部門，國家無法及時針對企業信用進行考量，這必然會加大企業之間合作的風險，擾亂市場秩序。

從國內金融行業發展現狀來看，金融行業發展過程中仍舊存在諸多問題，金融企業生存和發展壓力比較大。雖然國內金融企業數量不斷增多，金融行業發展速度非常快，但是金融行業的發展缺乏制度保障，導致金融企業發展受阻。對此，要想推動金融行業發展，國家相關部門就必須加大對金融行業的監督和管理力度，規范金融企業的行為，結合金融行業的特點來制定金融風險管理方案。

3 金融風險識別原則

金融風險識別是風險管理的前提和基礎，而且風險識別為以下環節確定了方向：一是風險衡量；二是風險分析；三是評價；四是控制等。金融風險識別不僅僅是要明確風險類型，還要分析風險出現的原因。金融風險識別不是一項簡單的工作，需要先進的技術和理念。除此之外，金融風險識別需要遵循以下原則：一是金融風險識別必須及時，這樣才能保證風險識別的時效性；二是風險識別要在風險剛剛出現時開展，一定不能在風險發生后才進行風險識別；三是風險識別必須全面，而且準確；四是金融風險涉及多個方面，相同業務也可能存在多種風險。社會環境在變化，金融風險也在變化，金融風險管理者要時時關注市場動態，了解企業業務開展情況，進而了解風險變化情況。

4 金融管理中金融風險的有效識別途徑

4.1 分析企業資產組成結構

目前，識別金融風險的途徑包括：一是資產組成結構；二是銀行信貸；三是銀行盈利水平；四是資產存儲量。資產是金融管理的關鍵環節，企業運營離不開資金，如果企業在運營的過程中出現資金問題，企業后續活動就會存在風險。國內資產結構包括：一是現金；二是固定資產；三是貸款；四是證券。資產結構是企業進行金融風險識別的關鍵依據，資產也是金融行業的核心概念，企業只有擁有大量的資產才能更好的應對金融風險，而判斷企業資金是否充足則需要分析企業資產組成結構。

金融風險識別包括以下環節：一是感知風險；二是分析風險。其中，感知風險實際上就是企業管理者必須了解事實存在的風險，這樣才能進一步分析金融風險對企業的影響，積極決策。分析風險實際上就是分析導致風險出現的多種因素，這也是風險識別的關鍵所在。金融風險識別的步驟為：一是篩選；二是監測；三是診斷。篩選的因素包括：一是產品；二是過程；三是事件；四是現象；五是人員。監測是在金融風險出現后，對風險現象和過程進行監測。在新時期，企業要想在激烈的社會競爭中生存發展就必須認識到金融風險識別和管理的重要性，結合實際情況制定風險識別和管理方案，降低金融風險對企業未來發展的影響。

4.2 了解企業信貸水平

相對于小企業而言，國內大型企業的資金來源是銀行貸款，企業對于內部風險評估的依據就是信貸水平，突出了貸款在企業風險識別中的作用。事實上，貸款風險是非常普遍的金融風險，也是企業需要重點關注的金融風險，特別是對于銀行等金融機構而言，銀行的主要收入就是貸款利息，貸款對于銀行發展至關重要，如果銀行出現貸款風險將直接影響銀行的發展進程。在新時期，企業必須增強金融風險識別和防范意識，有針對性地開展風險識別工作。目前，很多金融企業都會把銀行的發展作為企業發展的風向標，企業會定期分析銀行的應力狀態，并通過分析研究結果來把控企業發展方向和目標。

目前，企業應對金融風險的措施包括：一是規避風險；二是接受風險；三是降低風險；四是分擔風險。規避風險實際上就是企業可以通過制定政策或者標準來避免高風險活動的開展，并對企業內部資源進行重新分配，停止特殊性活動。無論是金融管理還是風險識別都是一項復雜性工作，企業需要設置獨立的金融管理部門，派遣專業的管理人員開展工作，增強風險管理意識，能夠從根源上降低企業運營風險，保障企業的穩定發展。

4.3 準確把握資產儲量

目前，合理把握內部資產儲量已經成為企業識別風險的關鍵途徑，企業只有了解內部資產儲量才能把握企業運營中存在的金融風險，進而積極采取風險防范對策。任何一家金融企業的運營目標都是盈利，提升自身的經濟效益。對此，要想提高企業資金儲量，企業就必須提升自身的盈利能力。新時期，企業提高自身盈利能力的途徑包括：一是改善負債機構和形式，降低企業負債支出；二是調整內部資產結構，重新組合內部資產，進而提高自身收益；三是豐富業務類型，擴大企業收入渠道。衡量企業盈利能力的指標有：一是資本收益率；二是資產收益率。其中，企業資本收益率實際上就是把銀行日常收益率與平均收益相對比。但是，通過企業收益率來衡量企業盈利能力的過程中忽略了杠桿的作用，金融企業在出現金融風險時完全可以通過調整杠桿來控制風險。當然，在分析企業盈利能力時還要分析影響企業盈利能力的因素，并采取措施降低外部因素對企業盈利能力的影響。

在識別企業金融風險的過程中，企業一定要合理應用負債表的作用。在企業財務報表中，資產和負債表是相互搭配的，能夠呈現出企業的金融風險。通過企業資產表可以看出，如果企業某一項資產比較多，那企業就很有可能存在金融風險，如果企業貸款比較多，那企業就很有可能出現信用風險。企業資產負債表實際上是對企業整體運營狀況的總結，不僅反映了企業的資產及負債情況，還可以體現出企業內部結構狀況。企業資產可以分為：一是現金資產；二是各種貸款；三是證券投資；四是固定資產；五是其他資產。其中，現金資產包括：一是庫存現金；二是存款；三是同業存款；四是托收達款等。現金資產已經成為企業中流動性最高的項目，對企業運營有著至關重要的影響。各種貸款具有以下特點：一是流動性低；二是信用風險大。當然，不同貸款具有不同特點，能夠給企業帶來不同的金融風險，金融管理者要在貸款特點的基礎上制定風險識別和防范對策。證券投資包括：一是國庫券；二是股票；三是公司債券。證券投資會帶來以下金融風險：一是價格風險；二是利率風險；三是信用風險。

5 結語

在新形勢下，金融風險識別已經成為企業金融管理中不可或缺的部分，金融風險對企業經濟效益和未來發展都有著不可替代的影響。對此，企業必須認識到金融風險識別和管理的重要性，結合內外部環境來制定風險識別和管理方案，發揮出風險識別在企業發展中的作用。但是，企業金融風險識別和管理不能盲目，必須遵循一定的原則。事實上，企業金融風險識別和管理涉及多個環節，企業各個部門要積極配合，提高金融管理水平。在企業發展過程中，金融風險類型比較多，不同風險特點不同，企業必須分析不同金融風險產生的原因及對企業的影響，并通過采取控制對策來降低風險給企業帶來的損失，保證金融企業的穩定發展，進而推動金融行業的發展。

參考文獻

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