大學生如何理財

摘 要：在我國的教育體系中，特別缺乏財商的教育，對于會計專業的學生，他們有著先天性的優勢，如何利用自己的專業知識，打理自己的財富，規劃自己的人生，是他們要不斷學習的過程。本文就大學生理財的現狀，參考學生的認知，提出了在會計教學中滲透理財的教育方法，以提高大學生的理財能力。

關鍵詞：大學生;理財;會計專業

理財，顧名思義指的就是管理財務。一般人談到理財，想到的不是投資，就是賺錢。實際上理財的范圍很廣，理財是理一生的財，也就是個人一生的現金流量與風險管理。包含以下涵義：第一， 理財是理一生的財，不僅僅是解決燃眉之急的金錢問題而已。第二，理財是現金流量管理，每一個人一出生就需要用錢（現金流出），也需要賺錢來產生現金流入。因此不管是否有錢，每一個人都需要理財。第三，理財也涵蓋了風險管理。因為未來的更多流量具有不確定性，包括人身風險、財產風險與市場風險，都會影響到現金流入（收入中斷風險）或現金流出（費用遞增風險）。

一.大學生理財現狀

開學第一節課，我跟學生玩了一個游戲，“假設全班同學去買彩票，大家都中了500萬，那么你們打算怎么去利用這筆錢？”大部分同學的答案在我的預期之內：除去100萬的個人所得稅，還剩400萬，要給父母買一套大房子，帶父母去旅游，再自己買一套房子，買一張車，分一部分錢給自己的兄弟姐妹，剩下的錢放銀行;只有極少數的同學提到想要進行投資，或者繼續深造學習。

通過這個游戲，我清楚的明白了大學生的金錢觀，當然這也情有可原，在日常生活和學習中他們接觸到的專業理財教育很少，理財觀念還很薄弱。再加上社交媒體一些負面因素的影響，更使得有些學生喜歡攀比、花錢無度。對財富沒有認知、對支出沒有規劃，想要理財卻不知道如何理財，是許多中學生存在的問題。相比而言，會計專業的學生有很多接觸“錢”的機會，熟悉經濟概念。借助對財務知識的了解，幫助學生樹立理財觀念，學會簡單的理財，并在此基礎上形成長久的理財規劃，可以讓學生學以致用，更好的融入經濟生活。

二.如何培養大學生理財觀念

（一）正確認識“資產”和“負債”

學會計的學生接觸的第一個專業名詞就是“資產”和“負債”，“資產”指的是企業過去的交易或事項形成的、由企業擁有或者控制的、預期會給企業帶來經濟利益的資源。不能帶來經濟利益的資源不能作為資產，是企業的權利。“負債”指的是企業過去的交易或事項形成的、預期會導致經濟利益流出企業的現時義務。但是當我問同學們，我們買的房子和車子是資產還是負債時，大部分同學都選擇了資產。這充分說明學生沒有真正的理解什么是“資產”和“負債”。我們買的房子如果是自住房，而且如今大部分買房都是貸款，這樣的情況下，未來這套房子不會給我們帶來任何經濟利益，反而每個月我們要付貸款、水電費、物管費等等，所以自住房屬于我們資產負債表中的“負債”;當然，如果我們買的房子是用來出租，那么預期未來會給我們帶來租金收入，那么這套房子應該作為“資產”看待。車子也是同理，如果我們買來作為代步工具，并不會給我們收益，我們還要支付油費、修理費、保養費等等，這種情況下也是“負債”，那如果我買車是為了跑出租、跑滴滴，那么性質又變了，這個時候我們應該把它看做是一個“資產”。所以正確認識“資產”和“負債”對于大學生理財至關重要，因為想要改善自己的生活水平，提高自己的生活質量的一條核心準則就是：多買資產，少買負債！

（二）改變自己的消費觀，學會記賬

根據我對學生的調查，我們學校大學生每個月的生活費平均1200元，但是消費每個月都在1500-1700元之間，在我統計出這個數據時，很多同學都很吃驚，因為他們從來沒有計算過自己的支出。我問他們錢不夠的時候怎么辦？他們異口同聲告訴我：花唄！我們的學生專業就是會計，每天都與“錢”打交道，他們更應該懂得“生財有道，用錢有度”。但是現實生活中并不是這樣的，每個月入不敷出，用這個月的錢去還上個月的花唄，提前消費，超前消費已經是現在大學生的通病。而且學生沒有記賬的習慣，我常常調侃他們：學了記賬的本事只用于服務別人，從來不為自己服務。學會記賬是理財的第一步，通過記賬你能清晰的看到你的每一筆錢花在了哪里，哪些錢是必要的開支，那些錢純粹是滿足自己消費的欲望，是完全可以避免的，從而改變自己的消費觀念，學習理財的道路上，開源節流一個都不能少，清楚的知道什么東西是必需的，什么東西是想要的，這對于樹立正確的消費觀念很重要。當然，在此基礎上，如果有延遲消費的觀念就是錦上添花了，因為用剩下的錢你可以干的事情太多了。

（三）利用專業知識進行合理理財

會計專業的課程豐富多樣，比如：財務會計、財務管理、證券投資、會計沙盤、審計學、財務分析、稅法等等課程，其實這些課程大部分都是理財的基礎，但是學生并沒有學以致用，學生的目的就是期末考試能通過，順利畢業。其實當學完會計課程，你會發現生活處處都是會計，也離不開會計，社會處處是理財，時時可理財。不一定說靠著這些知識就能有錢或是財富自由，但是起碼能合理安排自己的資金，使得資金的利用效益最大化。在財務管理中，學生會學習“時間價值”、“通貨膨脹”、“復利”、“折現”、“年金”等概念和計算方法，但是在生活中，當我們貸款買房，大多數同學依舊不知道怎么計算每月的還款額，依舊不知道采用什么還款方式最有利;學習通貨膨脹后知道了這是一個吞錢不眨眼的魔鬼，但依舊把閑錢放著口袋里或者銀行活期等待貶值。學習了財務分析，知道了分析公司的核心指標，等到了想要買一個公司股票或債券的時候，依舊不知道該如何下手，看哪個公司順眼就買哪個公司，盲目投資。所以，學以致用也是學生最為缺乏的技能，利用專業知識進行合理理財，把知識轉化為技能，是會計專業學生的當務之急。

（四）改變教學方式，會計教育中滲透理財思維

學校教育只專注于學術知識的傳授和專業技能的培養，卻忽視的理財技能的培訓。所以眾多精明的銀行家、醫生和會計師在學校時成績優異，可還是要一輩子在財務問題上掙扎。作為大學老師，我認為應該改變教學方式，在會計教學過程中滲透理財，比如在會計課程中，學習到“資產負債表”時，可以讓學生編制自己的資產負債表，這樣會讓學生清楚的知道自己的資產和負債分別是多少，也能具體的來分析自己的現金流，從而知道自己有沒有陷入財務危機;在財務管理課程中，學習到“復利”時，可以讓學生計算，如果每個月存下100元生活費，假設在投資回報率10%的情況下，經過十年的投資，那么最后將獲得20655元，資產增加了72.13%，當本金增加時，復利的作用會更加明顯。這些案例都能讓學生直觀感受到會計知識和理財息息相關，也有助于學生提高理財意識。

三、結語

在當今社會，能夠實現財務自由的人并不多，富人之所以富裕，是因為他們有富人思維，而我們大多數人之所以一直陷入財務危機，在這個怪圈里打轉，是因為我們有窮人思維。富人在困難面前，只會去想怎么才能克服它，達到目的，而窮人只會覺得自己辦不到。想要改善自己的生活，提高生活質量，必須要學會理財，而作為還沒有踏入社會的大學生，在這個階段學習理財再合適不過了，摒棄“我沒有錢所以我不理財”的觀念，從小事做起，從思維方式開始改變，學會富人思維，你會發現生活方方面面都充滿理財，因為理財就是理生活！

參考文獻：

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[2]李波翰.中學生良性理財的引導對策探析[J].教育時空，2015.

[3]李先軍.美國構建理財教育體系的經驗與啟示[J]世界教育信息，青少年理財教育，2018年第17期.

作者簡介：

李奕蓉（1989年6月） ?籍貫：云南曲靖，性別：女， 學歷 碩士研究生，單位職稱：助教，研究方向：會計與審計。