關于大額現金流通狀況的調查報告

楊博涵

摘要：了解大額現金的流通狀況是進一步加強和優化相應監管活動的前提。為了維護當地金融穩定、支持優勢產業和經濟的健康發展，文章結合Y市大額現金流通調查所取得的相關數據，結合調查結果和Y市經濟特點分析了當前大額現金流通管理中存在的問題，提出了優化相應監管活動的建議和方案。

關鍵詞：大額現金流通;大額現金流通管理;反洗錢

一、引言

近年來，各種非現金支付方式在生活中得到迅速普及，但現金交易仍是重要的支付方式之一。大量的現金交易在支持經濟發展的同時，其中暗藏的偷稅漏稅、惡意逃廢債、行賄受賄等可能性也對現金的流通監管和反洗錢工作提出了更高的要求。Y市是我國重要的能源礦產富集地，大額現金的流通狀況以及相應的監管措施對保證Y市優勢產業和經濟的健康發展有著重要的意義。為此，本文結合Y市大額現金流通調查所取得的相關數據，分析了當前大額現金流通管理中存在的問題，以進一步加強和優化大額現金流通監管和反洗錢工作，優化Y市營商環境，維護金融穩定，為優勢產業和當地經濟的健康發展提供有效保障。

二、Y市現金流通狀況概述

為保證調查結果的全面性和針對性，此次調研對象覆蓋了Y市內的14家主要商業銀行，并對其中大額現金流通金額最大的長安銀行、郵政儲蓄銀行、交通銀行的大額現金流通情況進行了更為詳細的統計。

（一）全市主要商業銀行大額現金流通狀況

2015年、2016年、2017年，主要商業銀行的大額現金流通總額（現金支出+現金收入）有逐年下降的趨勢，與上年同比分別下降6.89%、1.18%。其中，現金支出與上年同比分別下降6.69%、0.83%。現金收入與上年同比分別下降7.1%、1.51%。現金收入的下降速度超過了現金支出的下降速度，是大額現金流通總額下降的重要推動因素。

（二）長安銀行、郵政儲蓄銀行、交通銀行大額現金流通狀況

以上三家銀行是Y市大額現金流通金額最大的三家商業銀行，其統計數據較能代表全市大額現金流通狀況的特點。

在個人現金存取方面，2018年1～9月，三家商業銀行5萬元及以上的個人取現累計金額分別占取現總額的71.6%、33.3%、74.9%;個人存現累計金額分別為分別占存現總額的90.6%、33.3%、5.84%。可見個人大額取現在以上三家銀行中占比較高，而個人存現在不同銀行間占比差別較大。

在單位現金存取方面，2018年1～9月，三家商業銀行5萬元及以上的單位取現累計金額分別占取現總額的63.6%、90.7%、89.7%;單位存現累計金額分別占存現總額的89.4%、91.4%、98.9%。可見單位現金存現金額遠小于個人存現金額，取現金額遠小于存現金額且單位大額現金存取在存取總金額中占比很高。

從行業及用途看，長安銀行的個人和單位存現、單位取現金額中服務業占比最大，個人取現金額中建筑業占比最大;郵政儲蓄銀行的個人存現和取現金額中批發業和零售業占絕大部分，單位存現和取現金額中交通運輸業占主要部分;交通銀行個人存現和取現業務金額中零售業和個人占絕大部分，單位存現和取現金額中零售業占絕大部分。單位存取現金的用途多和其生產經營緊密相關，例如用于經營周轉和工資發放，個人存取現金的用途多和其日常生活相關，例如用于個體經營和還款。

三、Y市大額現金流通特點

根據全市大額現金存取狀況并結合對3個商業銀行的詳細調查情況，Y市大額現金流通呈現出以下特點。

（一）呈現出行業特征

大額現金交易并非均勻分布于各個行業，而是主要集中在零售業、服務業、交通運輸業和建筑業。

（二）呈現出季節特征

元旦和春節期間，大量個體戶停業停工，個人大額現金交易量大量減少;在七、八月份煤炭銷售旺季，單位大額現金交易量有所增加。

（三）呈現出地域特征

各地的經濟模式和居民使用現金的習慣不同使得大額現金交易量在各地之間有所差異。在S縣、F縣、D鎮，B縣等煤礦、天然氣資源豐富的地區，支付方式以現金為主，其特征為現金交易頻繁，金額較大。

（四）不同銀行的大額現金來源不同

不同銀行的大額現金來源因其主要客戶的不同而不同。例如：S能源公司和Y高速收費站為交通銀行的主要客戶，Y天然氣公司和Y區中醫院為長安銀行的主要客戶，兩家銀行的大額現金交易主要來源于各個單位。這表明商業銀行應根據其客戶的特點制定有針對性的大額現金監管細則，提高監管效率。

四、大額現金交易的原因

（一）宏觀經濟形勢

受經濟回暖以及積極財政政策的影響，Y市煤炭價格上漲、房地產行業再次興起，實體經濟增長加快，信用環境逐步良好，居民儲蓄存款整體持續上漲，現金投放和回籠情況隨之出現穩中上升的趨勢，但增長趨勢有所放緩。

（二）企業性質

收費性服務行業產生大額現金交易是由該企業性質決定，例如當今高速ETC還未大規模普及，一些銀行的ETC設備安裝門檻較高或會收取一些費用，導致人們在出入高速收費站時，仍然會以現金作為支付方式。

（三）企業獎勵偏好及地域現金使用習慣

工資和獎金是企業大額現金交易產生的重要原因之一，不少企業會選擇以現金獎勵的方式來激勵員工，且部分外地或偏遠地區的員工在節假日回鄉探親時會選擇攜帶大量現金。另外，S縣、F縣、J縣現金流通的金額遠高于其他地區，究其原因，主要還是該地區的用現習慣，比起轉賬支付，該地區客戶明顯對現金更為信任。

（四）規避風險的需要

由于一些電信網絡詐騙案例，以及商業銀行的宣傳普及不夠有效，導致人們在發生大額交易往來時，大部分客戶還是會選擇使用現金交易來回避風險，這一點還需商業銀行繼續加強非現金支付工具的宣傳普及。

五、大額現金交易中存在的風險及原因

大額現金交易中存在的風險主要是洗錢和偷逃稅款的風險。其成因主要有以下幾點。

（一）在個人客戶的信息登記及資金流向管理上存在不足

由于部分個人客戶沒有固定經營場所，無法進行上門核實，因此其個人信息的真實性及資金流向無法有效管理。國內有地區曾出現過不法分子通過控制多個個人賬戶存取現金來經營地下錢莊，從事非法買賣外匯的境內資金結算。另外，國內還有企業通過將營業收入、成本支出等資金通過個人賬戶運作來隱瞞收入、偷逃稅款的案例。雖然Y市尚未出現類似案例，但這方面的不足和漏洞值得警惕。

（二）各商業銀行間缺乏協調配合

各商業銀行隸屬于不同的利益主體，在大額現金流通管理上缺乏橫向溝通和信息支持。且不同銀行對大額現金流通的管理模式不盡相同，銀行間又存在一定競爭，為了維護與客戶間的關系，放松對開戶單位大額現金管理，導致核定庫存現金限額、大額現金支取用途審批、賬戶開立和日常管理等職責無法有效履行。

六、大額現金流通監管建議

（一）優化大額現金交易流程，制定有針對性的管理政策

不同銀行的客戶各有特點，其管理模式也不盡相同，而不同地域的銀行，其現金收支業務量也不盡相同。為了提高大額現金流通管理的效率，各銀行可結合自身業務流程和客戶特點制定大額現金流通管理政策，為客戶的合法現金交易提供便利。

（二）加強內部控制，落實相關政策

目前商業銀行大額現金管理主要依據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等法規制度，實現現金管理和反洗錢工作的要求。各商業銀行應嚴格執行上述法規制度，不能因維護客戶關系、保持競爭優勢等原因放松對相關法規的落實。另外，商業銀行還應建立關于大額現金流通的內部控制制度，提高全體員工對該項工作的重視程度，針對日常工作中發現的風險點制定相應的控制措施并加以落實，定期對內部控制的執行情況進行監督和評價，保證與大額現金流通管理相關的各項規章制度被有效地執行。

（三）強化溝通合作，實現信息共享

強化溝通合作一方面需要各商業銀行間加強橫向溝通交流，利用各自的資源實現對可疑線索、失信個人的信息共享，在大額現金存取的檢測和管理上形成合力，另一方面需要人民銀行從制度上督促商業銀行加強大額現金管理，同時建立大額現金管理監督抽查制度，對商業銀行的執行情況進行不定期抽查，將大額現金管理納入到銀行業金融機構現金業務非現場監管考核及綜合評價考核中。

（四）加強宣傳，引導非現金支付

使用非現金支付可以減少大額現金流通的頻率與金額，減輕現金流通管理的壓力，進而在一定程度上避免其中存在的風險。針對人們對非現金支付了解不足以及規避支付風險而使用現金的習慣，商業銀行以及人民銀行應當加大非現金支付的宣傳力度，鼓勵客戶使用網上銀行、手機銀行等支付結算工具，對相對偏遠的落后的地區進行宣傳引導，以補貼、降低收費標準等方式促進非現金支付工具發展。

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（作者單位：中國人民銀行西安分行）