關于德國社會養老保險的分析感悟

崔嫣

【摘要】不同的社會環境和歷史背景造就了不同國家的社會制度，養老保險制度也一樣。德國作為現代社會保險制度的發源地，其社會保險各項制度歷來受到各國的關注，在我國社會保障制度轉型改革之際，對德國的養老保險制度進行分析感悟是十分有必要的。在我對德國養老保險制度進行整理和準備演示課件的時候，我深刻了解到了德國養老保險制度的構成、運行和優缺點，也引發了我的一些思考和感悟。

【關鍵詞】德國 養老保險制度 公職人員養老保險

德國是世界上最先建立養老保險制度的國家，其社會養老保險制度的各個方面都對我國養老保險制度的改善和健全有重要借鑒的意義。1889年頒布的《傷殘和養老保險法》是德國第一部養老保險養老保險法律，也是世界上第一部養老保險法律。

一、德國養老保險制度及體系

德國養老保險體系由三大支柱組成，分別是法定養老保險、企業補充養老保險和私人養老保險。這三大支柱相互協調補充，共同作用于德國居民的養老問題上。第一支柱法定養老保險，主要包括農民養老保險、公職人員養老保險和獨立從業者養老保險，涉及國家的主要從業人員，主要起到的是正常保障作用。企業補充養老保險和私人養老保險是第二、第三支柱，主要起到的是補充養老保險的作用。在基金籌集方面，長期以來，德國采用的是現收現付制的社會保障基金籌集模式，即由在職的一代人所繳納的費用供養已退休的一代人，以支定收，基本上沒有結余。

目前，德國法定養老保險在德國養老保險體系中所占的份額最大，是德國養老保險制度的主要內容。法定養老保險是一種強制性保險，它要求每一個團體、單位、雇員必須在法律規定下定期投保，員工必須按月繳納保險費，達到退休年齡之后才可以每月領取養老金。法定養老保險涉及了德國近乎全體國民的保險問題，由此看出，法定養老保險在德國養老保險體系中占據了主要支柱地位。

從養老保險費用給付的角度來看，一般情況下年滿65歲的、達到繳費年限的德國居民即可領取養老金，但在某些前提條件下，年滿60歲或63歲也可以領取養老金。養老金的數額原則上與投保人的勞動工資、交費時間長短相掛鉤，具體要根據實際情況來決定。

二、德國農民養老保險制度

德國農民養老保險制度由1957年7月頒布的《農民老年救濟法》所建立。其資金來源也分為兩個部分：第一是由投保人自己繳費的金額，即主要來源。第二是國家的補助金，這是農民養老保險基金的輔助來源，即只有在養老金入不敷出的情況下政府才會給予援助。此外，德國農村養老保險還考慮到了農業現實因素：由于農業生產受土壤、天氣、氣候、自然災害等因素的影響較大，這些不可控因素使得農民收益難以預計，所以不能不能根據其收入水平來進行養老保險費用的征繳。并且德國政府考慮到農業的未來發展以及農民的職業轉換所帶來的保險費用轉移問題，農村養老保險實行“統一保險費原則“，并允許農民靈活轉保，這為農民的未來發展提供了很大便利。

三、公職人員養老保險制度

德國公職人員的養老保險費全部由聯邦政府財政承擔。專門針對公職人員的措施給政府財政帶來了不小的負擔，這不僅關乎國家財政，更關乎納稅人的權益。由于公職人員本身不需要繳納養老保險費，其養老保險費用完全依靠政府財政，隨著老齡化進程的不斷加快，財政支付壓力日益增大，社會不滿的呼聲也越來越大，要求改革公職人員養老保險制度的呼聲愈來愈高，這一政策的弊端已經逐漸顯現。

四、德國養老保險改革的趨勢及對我國的啟示

從宏觀上來看，世界范圍內人口老齡化趨勢嚴峻，養老保險壓力大，一些養老保險制度的發展趨勢具有普遍意義，如提高退休年齡等，德國養老保險體系也針對其自身弊端進行了改革，引發了對于我國養老保險體系改革一些啟示。一是提高了法定退休年齡，以應對老齡化浪潮。這是現代社會每個國家都要面對的問題。德國從2012年起開始逐步將國家法定退休年齡提高至67歲。二是適當提高養老保險費率，降低過高的養老金水平，鼓勵多種方式發展養老保險。

目前，我國養老保險制度采用的是社會統籌和個人賬戶相結合的養老保險制度，這個制度仍然存在不完善和不適合的地方，需要我們借鑒好的經驗，做出好的改革。

1、加快建立統一的養老保險管理制度。學習德國一人對應一個社會福利號碼的做法，利用現代信息技術手段，建立覆蓋全國的社會保障信息網絡，將國家社會保障管理工作統一起來，準確掌握保障對象的參保情況和動態變化，方便參保者在地區、行業和企業之間的流動。

2、擴大資金的來源渠道。我國也不可避免地面臨著人口老齡化的威脅，政府的養老保險財政壓力大，社會保障基金缺口大。社會保障基金管理部門應在保證基金安全的前提下，將社保基金分類管理，促進其保值增值。同時要充分發揮非政府組織和民間力量在社會養老保險方面補充作用。

3、完善加強對養老保險基金的監管。養老金安全問題是涉及全國民生的大事，而我國所采取的的資金積累制恰恰意味著巨大的資金儲備風險。因此建立和完善基金管理和監督體制，進行必要的信息公開，鼓勵公民監督，加強內外監督機制是保證養老保險基金安全的需要。

4、社會關懷和經濟上的保障都不能忽視。養老不止有基本生活方面需要國家和社會的保障，還包括文化心理層面的保障。發展豐富多彩的老年文化活動也是養老保險發展中不可忽視的一個方面。

總的來說，德國養老保險制度經過長久的發展已經擁有了一套適合于本國國情的養老方案，而我國的養老保險制度還尚未成熟，需要借鑒其他國家的經驗和教訓來充實，也需要根據現實狀況和時代條件進行必要的調整。

參考文獻：

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