淺談地方政府在金融機(jī)構(gòu)不良清收化解中的作用

張龍

一、銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在不良貸款清收化解中面臨的問(wèn)題

（一）催討清收難度大

催討清收目前仍是各地銀行業(yè)機(jī)構(gòu)處置不良貸款最主要、最直接的手段。目前隨著不良貸款的逐漸上升，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)面臨的困難主要有一下亮點(diǎn)。一是信貸人員人手不足制約了不良貸款的催討清收。目前銀行業(yè)機(jī)構(gòu)不良貸款筆數(shù)多，出現(xiàn)的不良貸款難以保證有足夠的時(shí)間和精力逐一催討，一些借款人和保證人有逃債行為，在出現(xiàn)還款困難時(shí)便舉家搬遷或外出打工躲避債務(wù)追討，加大了催討清收難度。二是部分城鄉(xiāng)民還款能力出現(xiàn)問(wèn)題，暫時(shí)無(wú)力償還。三是中小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)普遍困難，一些地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展主要以政府投資的固定資產(chǎn)項(xiàng)目拉動(dòng)為主，中小微企業(yè)近年來(lái)還款能力未有較大改觀。

（二）企業(yè)不良處置難

一些地區(qū)大中型企業(yè)由于各種原因經(jīng)營(yíng)陷入困境或者破產(chǎn)的，導(dǎo)致巨額的銀行債務(wù)無(wú)法償還，抵債資產(chǎn)處置難。各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)抵入的抵債資產(chǎn)中，大部分為商用房產(chǎn)且金額較大，在當(dāng)前一些地區(qū)房市場(chǎng)低迷的情況下，抵債資產(chǎn)變現(xiàn)難。銀行要承擔(dān)抵債資產(chǎn)房產(chǎn)稅、土地稅等日常持有費(fèi)用，機(jī)器、廠房等抵債資產(chǎn)還面臨貶值風(fēng)險(xiǎn)。此外根據(jù)現(xiàn)行《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定，除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)自取得之日起最長(zhǎng)不超過(guò)2年進(jìn)行處置，動(dòng)產(chǎn)應(yīng)在1年之內(nèi)處置，處置時(shí)限要求較為嚴(yán)格。目前一些銀行業(yè)機(jī)構(gòu)所取得的抵債資產(chǎn)最長(zhǎng)時(shí)間已超過(guò)3年，存在較大的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（三）訴訟追償效率低

一是訴訟周期長(zhǎng)。一些地方基層法院人手少，涉訴案件較多，等待立案時(shí)間較長(zhǎng)。如遇借款人失聯(lián)，還需采取公告方式送達(dá)各類法律文書(shū)，每個(gè)公告環(huán)節(jié)都將花費(fèi)1-2個(gè)月時(shí)間，拉長(zhǎng)了訴訟周期。二是訴訟收回率低。受部分借款人跑路、隱藏、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)以及保障被執(zhí)行人最低生活標(biāo)準(zhǔn)、社會(huì)維穩(wěn)等因素影響，銀行不良貸款訴訟雖然勝訴率高，但執(zhí)行回收率低。三是訴訟成本大部分由銀行實(shí)際承擔(dān)。盡管銀行贏了官司，法院大多也會(huì)判決訴訟費(fèi)用由敗訴人承擔(dān)。但由于敗訴人無(wú)支付能力，銀行只能前期墊付。一些墊付開(kāi)支追償無(wú)望，造成銀行贏了官司輸了錢。

（四）批量轉(zhuǎn)讓渠道窄

一是批量轉(zhuǎn)讓標(biāo)的面較窄。根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》，個(gè)人貸款不得進(jìn)行批量轉(zhuǎn)讓。目前一些地區(qū)個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款不良占比高，這部分不良貸款被排除在外。二是批量轉(zhuǎn)讓對(duì)象偏窄。根據(jù)現(xiàn)有監(jiān)管政策，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)批量轉(zhuǎn)讓不良貸款只能與資產(chǎn)管理公司合作完成，目前各地僅國(guó)有大型銀行與各資產(chǎn)管理公司建立了轉(zhuǎn)讓合作關(guān)系，大部分法人機(jī)構(gòu)尚未建立。三是目前部分機(jī)構(gòu)采取所謂“賣斷返委托”的轉(zhuǎn)讓模式，即資產(chǎn)管理公司受讓不良資產(chǎn)包后繼續(xù)委托銀行清收，對(duì)基層銀行而言“換湯不換藥”，積極性不高。此外該模式還存在疑似非潔凈出表問(wèn)題。四是在當(dāng)前不良貸款處置市場(chǎng)形勢(shì)下，作為受讓方的資產(chǎn)管理公司地位強(qiáng)勢(shì)，削弱了銀行轉(zhuǎn)讓時(shí)的議價(jià)能力，銀行面臨的損失較大。

（五）依法核銷困難多

目前一些地方中小金融機(jī)構(gòu)隨著利率市場(chǎng)化的穩(wěn)步推進(jìn)，盈利空間不斷收窄，銀行利潤(rùn)在下滑，所提取的撥備不能全額覆蓋持續(xù)攀升的不良貸款。隨著不良貸款的不斷上升，中小金融機(jī)構(gòu)大多沒(méi)有能力核銷不良貸款。此外還存在著呆賬核銷認(rèn)定資料取得困難、財(cái)政部和國(guó)稅總局關(guān)于呆賬核銷的政策不協(xié)調(diào)等不利因素。

二、政府部門可以采取的措施

（一）各級(jí)部門協(xié)助清收

第一，對(duì)于公職人員欠款清收要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立分類臺(tái)賬。各級(jí)紀(jì)委、監(jiān)察局及銀行業(yè)機(jī)構(gòu)要專題研究清收處置工作，明確清收思路。成立清收工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)本地區(qū)公職人員不良貸款的清收和督導(dǎo)。制定公職人員不良貸款清收方案，確立清收范圍和工作期限，明確具體清收步驟和工作措施。如山東某縣縣紀(jì)委召開(kāi)由各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（辦）和縣直單位紀(jì)委書(shū)記參加的公職人員清收動(dòng)員會(huì)議，就公職人員不良貸款清收工作進(jìn)行宣傳動(dòng)員，對(duì)欠款和擔(dān)保不良的公職人員逐一送達(dá)專項(xiàng)行動(dòng)告知書(shū)。各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（辦）和縣直單位成立有本單位主要領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)的不良清收約談小組，對(duì)轄內(nèi)涉不良貸款的公職人員進(jìn)行約談。成立了全縣不良清收督導(dǎo)小組，深入各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（辦）進(jìn)行調(diào)度督導(dǎo)，加快工作進(jìn)度，確保實(shí)際效果。

第二，對(duì)于城鄉(xiāng)居民的不良貸款，要區(qū)別對(duì)待。針對(duì)“頑固戶”、“釘子戶”政府各職能部門應(yīng)發(fā)揮積極作用，采取強(qiáng)有力措施，追查隱匿財(cái)產(chǎn)，動(dòng)用司法力量追償貸款。對(duì)于棄貸外逃的貸款戶以及阻撓、抗拒清收工作的人員，當(dāng)?shù)嘏沙鏊八痉ú块T應(yīng)及時(shí)進(jìn)行依法處理。農(nóng)戶和其他居民拖欠貸款，嚴(yán)格按照借款合同的有關(guān)規(guī)定，督促其主動(dòng)歸還。各村、社區(qū)欠款的黨員干部要帶頭還可，對(duì)于享受國(guó)家各項(xiàng)優(yōu)惠政策的對(duì)象戶拖欠貸款的，不予還款的可取消相應(yīng)資格。

第三，對(duì)于政府及關(guān)聯(lián)企業(yè)的擔(dān)保貸款，政府或相應(yīng)企業(yè)應(yīng)積極履行擔(dān)保作用，適時(shí)動(dòng)用擔(dān)保資金償還金融機(jī)構(gòu)貸款。

（二）協(xié)調(diào)處置地方企業(yè)不良貸款

一是對(duì)于本地企業(yè)無(wú)力還款或者破產(chǎn)的，政府部門應(yīng)積極作為，協(xié)調(diào)各方利益。政府可牽橋搭線，引進(jìn)有前景、有實(shí)力的企業(yè)參與不良貸款債務(wù)重組。這樣既能穩(wěn)定本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展，也能化解金融風(fēng)險(xiǎn)，增加不良貸款的現(xiàn)金回收，減少損失。二是減免企業(yè)不良清收中的相關(guān)稅費(fèi)，如減免抵債資產(chǎn)處置中首次過(guò)戶費(fèi)用、抵債資產(chǎn)持有過(guò)程中的有關(guān)費(fèi)用，減少銀行的稅收負(fù)擔(dān)。

（三）協(xié)調(diào)司法部門開(kāi)通不良處置的綠色通道

一些金融機(jī)構(gòu)在司法訴訟中臨著訴訟周期長(zhǎng)、回收率低、成本高的問(wèn)題。地方政府應(yīng)協(xié)調(diào)司法部門建立不良清收的“綠色通道”幫助機(jī)構(gòu)化解危機(jī)。通過(guò)“綠色通道”的建立，對(duì)企業(yè)、個(gè)人逃廢債引發(fā)的信貸訴訟案件的立案、財(cái)產(chǎn)保全、審判等方面程序上予以適當(dāng)簡(jiǎn)化。司法部門抽調(diào)人員成立專門的金融案件執(zhí)行小組，加大對(duì)企業(yè)、個(gè)人逃逸銀行信貸訴訟案件的執(zhí)行力度，改變銀行信貸案件久拖不決的局面。公安部門對(duì)涉及金額較大、社會(huì)影響惡劣的企業(yè)主或個(gè)人逃逸事件進(jìn)行立案?jìng)刹椋罹康降住Ｈ缯憬侈r(nóng)商行與法院合作處理抵押物，對(duì)拍賣抵押物提供配套貸款并在全行微信朋友圈進(jìn)行轉(zhuǎn)發(fā)。與當(dāng)?shù)毓膊块T簽署警銀戰(zhàn)略合作協(xié)議，公安部門抽調(diào)人員進(jìn)駐該行，對(duì)逃廢債人員進(jìn)行警示約談，對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的進(jìn)行偵查。

（四）置換收購(gòu)地方法人金融機(jī)構(gòu)不良貸款

對(duì)于一些不良率較高短期清收緩慢的機(jī)構(gòu)，地方政府可以考慮置換或者收購(gòu)地方法人金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)，減輕機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)包袱。資產(chǎn)置換即以地方政府所有或者其授權(quán)投資機(jī)構(gòu)所有的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)如土地、固定資產(chǎn)等置換等額的不良資產(chǎn)凈值，從而實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)的非生息資產(chǎn)向生息資產(chǎn)的轉(zhuǎn)變。如山東某縣委、縣政府為幫扶當(dāng)?shù)剞r(nóng)信社盡快擺脫歷史包袱，用國(guó)有土地使用權(quán)置換農(nóng)信社不良資產(chǎn)。置換后不良資產(chǎn)歸當(dāng)?shù)卣校新?lián)社進(jìn)行清收管理，收回本金用于沖減置換的資產(chǎn)，利息作為聯(lián)社收益；聯(lián)社對(duì)置換所得土地享有占有、使用、受益和處分等權(quán)利，單獨(dú)核算逐年攤銷。資產(chǎn)收購(gòu)則由地方政府以貨幣資金收購(gòu)機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)，由地方性資產(chǎn)管理公司進(jìn)行處置。如地方財(cái)力允許，收購(gòu)資金可用財(cái)政資金，若地方財(cái)政不允許，可發(fā)行地方債或者由機(jī)構(gòu)對(duì)政府貸款，利息由財(cái)政預(yù)算解決。待機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況好轉(zhuǎn)后對(duì)政府尚未處置的資產(chǎn)進(jìn)行回購(gòu)。

（五）凈化區(qū)域金融環(huán)境

一些地區(qū)長(zhǎng)期以來(lái)較為普遍的存在著各類形式的非法集資、民間高息借貸等非法金融活動(dòng)。這類行為不但擾亂地方正常的金融秩序和利率形成機(jī)制，而且與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)締結(jié)勾連形成風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)，對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)造成嚴(yán)重隱患。各地銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款利率普遍低于10%，而各類影子銀行和民間借貸利率均在20%以上，存在巨大的套利空間。各類影子銀行機(jī)構(gòu)及職業(yè)放貸人一般通過(guò)非法吸收公眾存款、改變銀行貸款用途或者以冒名或借名貸款的形式從銀行獲得貸款用于資金套利。各類影子銀行及民間借貸貸款高利率伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，與正規(guī)銀行存在以上關(guān)聯(lián)，極易將風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)至正規(guī)金融機(jī)構(gòu)。對(duì)于非法吸收公眾存款、冒名借名貸款司法部門應(yīng)積極介入進(jìn)行追查。地方金融辦等部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)影子銀行監(jiān)督管理，最大程度地避免監(jiān)管漏洞和監(jiān)管套利行為。加大對(duì)影子銀行違規(guī)行為整理力度，對(duì)小額貸款公司、擔(dān)保公司、典當(dāng)行等有具體核準(zhǔn)部門的影子銀行機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營(yíng)的應(yīng)嚴(yán)厲打擊和整治。取締各類未取得金融牌照并從事金融業(yè)務(wù)的理財(cái)、投資、信息咨詢、融資租賃等企業(yè)，加大處罰力度提高違法成本。此外，政府各部門特別是基層政府部門應(yīng)發(fā)揮積極作用，對(duì)城鄉(xiāng)居民大力宣傳高息借貸的危害性。

（六）加強(qiáng)地方信用環(huán)境建設(shè)

“信心比黃金重要”。逃廢債是不良處置的最大障礙，是地方信用體系惡化的直接原因。地方政府加快建立健全信用體系，通過(guò)行政、經(jīng)濟(jì)、司法等多種手段，加大打擊逃廢債力度，對(duì)于一些集體逃債、廢債的，通過(guò)“打擊一個(gè)、震懾一方”樹(shù)立典型，打消群體性逃廢債心理，提升銀行機(jī)構(gòu)信心。司法部門應(yīng)抽調(diào)相關(guān)人員組成專門的金融案件執(zhí)行小組加大對(duì)涉及金額達(dá)、社會(huì)影響惡劣的企業(yè)、個(gè)人逃逸事件的立案?jìng)刹椋罹康降撞⑦M(jìn)行公開(kāi)曝光，遏制逃廢債上升勢(shì)頭。同時(shí)，加強(qiáng)輿論宣傳，強(qiáng)化輿論監(jiān)督，營(yíng)造輿論氛圍，通過(guò)當(dāng)?shù)赜杏绊懥Φ碾娨暋⒕W(wǎng)絡(luò)媒體、路邊廣告牌等向社會(huì)公布逃廢銀行債務(wù)的客戶，曝光反面案例，營(yíng)造聲勢(shì)、形成震懾。