加強資金計劃管理確保專項資金合理運用

劉國方

摘 ?要：對于任何一個企業而言，資金就如同血液一般，影響著企業的生存和發展。一般來說，在某些業務范圍比較廣、資金規模比較大的企業中，通常存在著比較長的資金鏈。在這樣的情況下，這些企業也很容易面臨資金使用不暢、資金的利用效率比較低等問題。因此，在現實情況中，加強資金計劃管理，也是很多企業都十分關注的問題，只有加強資金計劃管理，才能夠確保專項資金的合理運用。在本文中，就針對這部分的內容進行了分析。

關鍵詞：資金計劃管理;專項資金;業務范圍

所謂的專項資金，其實就是指政府為了扶持或發展某一項事業而專門設立的資金，是一種具有專門來源和用途的資金。一般來說，在使用這種資金的時候，需要通過專門的資金管理機構來進行專項管理。并且，為了確保專項資金可以得到有效的利用，資金管理機構還需要通過各種管理方式和制度來杜絕各個方面的影響，從而確保這些有限的專項資金可以得到最大化的利用，從而發揮出更大的經濟效益和社會效益。

一、在資金計劃管理中所存在的問題

（1）管理的水平比較低

從當前的實際情況來看，在某些資金管理機構中，針對資金的管理，都具有著以下幾點問題：一是，資金占用較多，但是運營效率卻比較低。而導致這一問題的原因則是，在使用資金的過程中，雖然有制定相應的資金使用計劃，但是卻沒有按照計劃來制定，從而導致資金計劃管理缺乏可操作性。二是，某些資金管理機構的閑置資金比較多，而有的機構囤貨又比較嚴重，資金的運營效率比較低。

（2）管理理念還比較差，所采用的管理手段也比較落后在當前社會中，專項專項資金的使用和管理并沒有一個統一的界定。因此，在對專項資金進行管理和運營的過程中，也會面臨著很多方面的問題。其中，管理理念差、管理手段落后，也是資金管理中十分明顯的問題。在某些機構中，存在著擅自改變資金計劃管理的內容，導致計劃和實踐不符。還有某些機構在會計核算方面還存在著比較混亂的現象，導致專項資金的經濟效益得不到體現。

（3）監督方面還比較薄弱

監督不嚴、控制不力，是很多單位和機構在運用和管理各項資金時所存在的普遍問題。另外，在某些單位或機構中，也存在著比較嚴重的擅自挪用資金等現象。從表面上來看，雖然這些機構都制訂了相應的監督制度，并且設置了監督職能崗位，但是監督人員卻并沒有嚴格地按照相關的監督制度去開展資金計劃管理工作，從而導致監督制度被流于形式，導致專項資金無法得到合理地運用。而且，這種現象所帶來的財務風險也非常大。

二、關于加強資金計劃管理的措施

（1）積極地完善專項資金管理方法，并健全內控機制要想確保專項資金的合理運用，除了需要加強資金計劃管理之外，也應該積極地完善專項資金管理方法。只有這樣，才能夠在最大的程度上確保專項資金的合理應用。近幾年來，某些單位已經總結了一些很好的專項資金管理經驗，在這里，主要可以從以下幾個方面來得以體現：一是，在管理方式方面應該要確保項目轉賬、資金專儲以及管理專人。這樣做，可以有效地避免隨意挪用資金的現象出現。二是，健全內控制度，并且需要加強對管理程度、資金運用等方面的檢查和核實。

（2）積極地明確資金計劃管理目標，并優化管理環境在現實情況中，為了能夠確保專項資金的合理運用，那么就必須要加強資金計劃管理。為此，便可以建立起完善的資金責任制度，促使單位內部都可以合理、節約地使用各項資金。當然，還需要積極地明確資金計劃管理目標，優化管理環境，然后再根據管理目標來開展確切的管理工作。除此之外，還需要加強資金運用和管理的監控。只有這樣，才能夠確保資金計劃管理工作的有效開展和順利實現，從而充分地降低資金在流動和管理中的各項風險，進而在最大的程度上提高資金的運作效益，從而確保專項資金的合理運用。

（3）充分地強化管理人員的內控意識，并且建立正確的資金計劃管理模式要想加強資金計劃管理，不能夠忽略管理人員內容意識的強化。而強化管理人員的內控意識，其實就是為員工構建一個良好的工作環境，并且積極地完善內部的各項制度，確保員工可以公平競爭，然后在競爭的過程中不斷完善自己，并且提高工作效率。另外，還需要建立正確的資金管理模式，因為這不僅關系著資金計劃管理的效率，也關系著專項資金的運用情況。只有這樣，才能夠為資金計劃管理工作的開展提供良好的環境，提供確切的目標。因此，這一內容必須要予以高度的重視。

三、結束語

總而言之，從當前的社會實際情況來看，現在社會上已經普遍存在著資金使用效率低的情況。這一情況不僅會影響到資金的流動性，也會影響到各個單位的發展。我們在資金動態監管上的探索和實踐證明，要管好用好資金，各級領導必須要有決心，各級財務人員必須要有細心，全體結算人員必須要有恒心。只有把資金安全放在資金管理工作第一位，才能真正實現資金安全有序可控的目的。因此，在現實情況中，為了避免這種情況的出現，就必須要制定有效的措施，并且積極地明確資金計劃管理目標，優化相應的管理環境，以此來加強資金計劃管理工作的開展，從而確保專項資金的合理應用。

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作者簡介：劉國方，男，1982年7月出生，本科學歷，經濟師。