芻議特殊情況下有限責任公司股權轉讓優先購買權的行使

羅嘉南

華北制藥股份有限公司，河北 石家莊 050000

一、概述

我國公司法第七十一條對有限責任公司股東如何行使優先購買權進行了原則規定，即股東對外轉讓股權時，公司其他股東有優先購買的權利；如多位股東同時要求優先購買股權的，由要求優先購買股權的股東協商確定購買比例，并按照該比例購買；如協商不能達成一致意見，以出資比例為標準行使優先購買權。追溯股東優先購買權的法律本意，有限責任公司的人合及封閉的特性，有利于公司股東建立穩固的信賴關系，有利于公司穩定持續發展，但當股東將股權向非股東轉讓時，由于對非股東情況的未知，有可能打破這種穩固的信賴關系。此外有限責任公司股東內部轉讓股權，不會對第三人和公共利益及公司的封閉和人合特性造成影響，無須對其從立法及司法方面進行強制干預。股權轉讓以是否支付對價為依據，分為兩種類型即有償轉讓和無償轉讓。有償股權轉，在同等條件下，其他股東具有優先購買權，這一點上沒有爭議，依據法律執行即可，我們在這里不做贅述；無償股權轉讓，只存在特殊情況下，對這些特殊情況下其他股東如何行使優先購買權的分析，有利于解決股東之間的糾紛，有助于公司健康發展。

二、特殊情況下股東行使優先購買權分析

筆者認為，無償股權轉讓的特殊情況，包括繼承、夫妻離婚導致財產分割、贈予等形式。那么，在這些形式下，其他股東還是否有優先購買權呢？

(一)因繼承引起的股權轉讓

我國公司法第七十五條規定，自然人股東死亡其合法繼承人可以繼承股東資格，除非公司章程另有規定。按照現實中的一般理解，因為涉及到股東的變化，繼承導致的股權轉讓需要經過其他股東的同意，來保證有限公司的人合性。但是依據現行公司法規定，自然人股東死亡后，除公司章程另有規定之外，其合法繼承人可以繼承相應股份。涉及到繼承導致的股權轉讓問題中，有限責任公司的人合性已被轉化為章程制定的問題。如果公司章程為保護有限責任公司的封閉性，規定不允許股東將股權轉讓給其他人，那么公司需將繼承人應得的股權變現給繼承人。股權變現有兩個途徑，第一公司減資，第二由其他股東購買相應股權。

(二)因夫妻離婚引起的股權轉讓

1.夫妻協議離婚

夫妻雙方就股權分割達成協議，在沒有確定股權價值的情況下，無法定義同等條件，不符合《公司法》七十一條行使優先購買權的前提條件。筆者認為解決方案有以下兩種：(1)規定以第三方評估機構評估來確定股權價格，那么當股權價格確定時就有了“同等條件”的前提，按照法律規定此時其他股東可以行使優先購買權，此種解決方案能夠更好的保護有限責任公司的人合性，有利于公司今后持續穩定的經營，但一定程度上損害了非股東配偶的權益；(2)如果不對股權價值進行評估，那么股權價值不確定，“同等條件”就無法確定，其他股東不具備行使優先購買權的必要條件，在這種情形下其他股東不能行使優先購買權，由非股東配偶直接受讓股權，此種解決方案能充分保護非股東配偶的權益，但有可能破壞有限責任公司的人合性，對公司未來發展經營造成一定影響。考慮到非股東配偶一直沒有參與公司日常事務，不了解公司經營狀況，為有利于公司今后發展，筆者更傾向于采取第一種解決方案。

2.法院判決離婚

在離婚訴訟判決中，若夫妻雙方一方和其他人共同持有有限責任公司的股份，法院判決分割股權財產，那么非股東配偶在以成為公司股東的形式得到股權財產份額的情況下，婚姻法司法解釋二的規定，在離婚訴訟中，如需對公司股東一方配偶所持有的公司股權進行財產分割，而另一方配偶又不是該公司股東的，若夫妻雙協商一致轉讓給非股東一方部分或者全部股權，需征求公司其他股東意見，并按照下表所列情形分別進行處理：

(三)因贈予引起的股權轉讓

在現實生活中，存在大量的贈予行為，眾所周知，贈予是無償的。那么在此情況下，筆者認為要保護公司的人合性，其他股東行使優先購買權仍然是首先以評估的方法來確定“同等條件”的前提。筆者建議在立法中建立這樣一種制度來保護有限公司的人合性，促進公司的穩定健康發展。其他解決方案見夫妻協議離婚導致股權轉讓的處理方案。