中小企業融資如何融入綠色金融發展理念

摘 要：當前，我國亟待轉變經濟發展模式，實施綠色可持續發展。另一方面，國內廣大中小企業又長期存在著融資難與排污嚴重等問題。在中小企業融資中融入綠色金融發展理念，不僅有助于緩解中小企業的融資難，而且有利于中小企業主動降低污染物排放，繼而促進中小企業的全面綠色轉型。本文將探討如何在中小企業融資中融入綠色金融發展理念。

關鍵詞：中小企業;融資;綠色金融;工業污染

習近平同志在十九大報告中指出：我們要建設人與自然和諧共生的現代化，必須推進綠色發展，建立綠色生產方式，并大力發展綠色金融。2018年11月，習近平同志在民營企業座談會上發表重要講話，指出我國經濟發展能夠創造出偉大的中國奇跡，中小企業功不可沒;強調要為中小企業營造更好的發展環境，優先解決中小企業融資難問題。在中小企業融資中融入綠色金融發展理念，無疑可以為解決中小企業融資難闖出一條新路。

一、融資難已成為困擾中小企業發展的頑癥

長期以來，中小企業一直深受融資難的困擾。早在1999年，專家們便發現：國有企業貸款在全國銀行貸款中的占比超過80%，民營中小企業貸款在全國銀行貸款中的占比不足20%。2009年，這一局面沒有較大的改觀，當年金融機構累計發放貸款超過7萬億元，其中國有大型企業貸款占比超過47%，民營中小企業貸款勉強超過50%（其中民營小微企業貸款占比甚至不足9%）;2018年，民營中小企業貸款在當年全國銀行貸款中的占比最多不超過25%，換言之，國有企業貸款在當年全國銀行貸款中的占比超過75%。據調查，員工人數不足50人的小微企業向銀行申請貸款，超過78%會被銀行拒絕;員工人數在50人-100人之間的小型企業向銀行申請貸款，超過57%會被銀行拒絕;員工人數在100人-500人之間的中小企業向銀行貸款，超過44%會被銀行拒絕。總的來看，民營中小企業向銀行申請貸款，拒絕率超過65%。

2019年2月，中小企業協會執行會長張競強坦率地指出：中小企業發展形勢難言樂觀，融資難仍然是困擾中小企業的最大困難。據抽樣調查，當年只有不足30%的中小企業從銀行獲得貸款，其他中小企業則是通過非銀行途徑（包括個人借款、P2P、典當等）融資。

中小企業規模較小、底子薄，很難上市發行股票;同樣，也難以為本企業發行債券。中小企業缺乏高價值的抵押物、缺乏資產擔保、缺乏核心技術、缺乏戰略發展規劃、經營風險高，加之一些中小企業的老板缺乏誠信意識與法律觀念，在報表上造假，因此商業銀行往往不愿向中小企業發放貸款。也有專家指出：自建國以來，我國長期實行計劃經濟體制，國家銀行長期壟斷金融領域，國營工廠、國營商店長期壟斷工商業領域。今天，雖然我國已經向市場經濟轉型，國營工廠大多轉型為國有工業企業，國營商店已經被沃爾瑪、家樂福淘汰，但金融領域的改革推進卻沒有跟上，國有商業銀行不僅依舊在金融領域中占有壓倒性地位，而且更愿意向國家擔保的國有大中型企業發放安定團結貸款。

二、中小企業已成為主要工業污染源

民營中小企業不僅難以獲得銀行貸款，難以獲得高盈利、低風險的投資項目，而且也難以獲得先進的生產技術、生產工藝。因此，絕大多數中小企業選擇落后的生產技術、工藝，進行粗放式生產，盲目生產大量低附加值產品（包括紙張、水晶、紡織、電鍍、塑料、皮革，等等），生產排放的工業污水、工業廢氣、固體廢棄物逐年增多。有專家調研后指出，超過80%的中小企業存在著污染問題，在全國工業企業污染源中，中小企業占比超過60%;在全國全部工業污染排放總量中，中小企業污染排放量占比已經超過50%。在中小企業排放的工業廢水中，含有大量氰化物、石油、揮發酚、懸浮物、汞、鉛、鉻、鎘、硫、酚、金屬鹽、丙烯腈、酸、有機物、氨、氮、磷、醇、鈉鹽;在中小企業排放的工業廢氣中，含有大量的二氧化硫、工業粉塵、PM2.5塵埃、氮氧化物、烴、苯、硫醇、烷烴、烯烴環烷烴、芳香烴;在中小企業排放的工業固體廢棄物中，含有大量的氧化鈣、氧化鋁、鎂、氧化鎂、氧化鐵、三氧化二鉻、氧化鉀。據統計，2018年全國工業廢水排放量超過175萬噸，工業廢氣排放量超過88萬億立方米，工業固體廢棄物產量高達13億噸。其中，中小企業排污量占了相當大的比重。

三、在中小企業融資中融入綠色金融發展理念

習近平同志在2018年11月民營企業座談會上指出：現在，一些民營中小企業在經營發展中的確遇到了不少困難和問題，但這些困難是發展中的困難，這些問題是前進中的問題，應當大力支持民營中小企業發展壯大。我們應當認真學習、領會習近平同志講話精神，在中小企業融資中主動融入綠色金融發展理念。

1.大力發展綠色信貸

我國應當學習美國、日本等發達國家的先進經驗，鼓勵商業銀行大力發展綠色信貸。國內商業銀行必須制定精細化的貸款規劃、貸款手段，細致區分貸款品種、貸款期限、貸款利率、貸款額度，向環保、節能的中小企業、或中小企業經營的環保、節能項目發放優惠性貸款。同時，對違反《環境保護法》、違反環保、節能法律法規的重污染中小企業、或中小企業經營的重污染、高能耗項目采取必要的停貸、緩貸、收回貸款等處罰措施。商業銀行還須運用信貸手段，引導、督促中小企業主動防范環境風險、主動履行社會責任，并以此降低信貸風險，提升自己的信用等級。通過大力發展綠色信貸，不僅可以為中小企業緩解融資難，而且可以引導中小企業主動壓縮重污染、高能耗生產項目，向綠色生產轉型。

2.強化綠色金融考評

商業銀行對中小企業開展信貸業務時，必須著力強化綠色金融考評。綠色金融考評包括兩個方面，一個方面基本上屬于常規的金融考評：商業銀行必須嚴格考察中小企業凈資產與總資產的比率，評估中小企業是否具有較高的償還貸款能力;商業銀行必須考察中小企業在一個營業周期內，其利潤與其流動負債（包括短期借款、長期借款、應付工資等）的比率，評估中小企業的營利能力;商業銀行必須考察中小企業在一個營業周期內，其銷售收入與其資產總額之間的比率，評估中小企業的資產周轉速度與資產利用率。此外，商業銀行還須嚴格考察中小企業管理者的工作業績、受教育程度、經營成果，中小企業的財務管理水平，中小企業財務管理人員的工作年限，中小企業的財務制度、財務報表;中小企業的不良行為信息、自行申報信息、信用記錄;中小企業的擔保抵押措施、中小企業與同行業其他企業之間的社會關系，等等。

綠色金融考評的另一個方面，則著重考察中小企業所屬行業、中小企業本身、以及中小企業生產的產品是否具有較高的綠色價值：

商業銀行必須嚴格考察中小企業所屬行業的發展程度，所屬行業的污染水平，國家對該行業的政策支持力度，該行業的技術水平，等等。若中小企業所屬的行業屬于高污染、粗放型行業，則必須嚴格控制貸款。若中小企業所屬的行業屬于環保型朝陽產業，則可以予以必要的貸款支持。

商業銀行必須嚴格考察中小企業生產的工藝、產品，中小企業在生產該產品過程中使用的能源，中小企業在生產該產品過程中排放的廢水、廢氣、固體廢棄物。必須仔細研究中小企業生產的產品是否含有對人體有毒有害的成分，或危害生態環境的成分;中小企業在生產該產品過程中是否采用了綠色工藝，是否大量使用了可回收、可降解、可循環材料，中小企業在生產該產品過程中“三廢”排放量，以及中小企業在生產該產品過程中使用的是傳統的化石燃料，還是地熱能、風能、光伏發電等新能源。通過實施嚴格的綠色金融考評，不僅可以保證綠色信貸的安全（商業銀行本身也屬于企業，有義務維護自身的正當利益，有義務保證自己發放的每一筆貸款的安全），而且可以督促、引導中小企業主動淘汰落后工藝，主動采用新能源，主動節約能耗、物耗，主動控制、壓縮“三廢”排放量，主動生產綠色產品。

商業銀行還應當考察中小企業產品的產銷率、中小企業的核心資源、核心技術、中小企業生產設備的先進程度、中小企業自主研發新產品的速度與能力、中小企業員工素質、中小企業技術人員的素質、中小企業產品的質量、市場占有率、顧客滿意度、中小企業的市場應變能力、資源整合能力等財務指標與非財務指標，鼓勵中小企業不斷強化綠色創新，不斷提升綠色生產的水平。

必須強調指出的是：實施嚴格的綠色金融考評，無疑會使許多生產技術落后、組織結構簡單、生產規模小的中小企業倒閉破產，甚至造成工人下崗失業。但這些中小企業被市場競爭淘汰，只是一個時間問題。必須從宏觀著眼，必須看到商業銀行實施嚴格的綠色金融考評，有利于絕大多數中小企業的轉型升級，有利于實現中小企業的優勝劣汰。

3.主動進行綠色金融創新

綠色項目的投資期較長、貸款流動性較差。為促進綠色金融的發展，必須主動進行綠色金融創新，主動推出新的綠色金融產品。國內商業銀行可以學習荷蘭等國的經驗，主動為中小企業進行綠色項目融資，通過銀行為中小企業擔保，幫助中小企業向社會大眾籌措資金，同時也降低了銀行自身的風險。商業銀行還應當在發達國家為我國中小企業發放綠色債券，將國外的資金、技術吸引到我國中小企業的綠色轉型中來。

4.增強中小企業自身實力

化解融資難，實行綠色轉型，關鍵還是要看中小企業自身的努力。中小企業不能“等、靠、要”，必須大力發揚艱苦創業精神，增強自身學習能力，提高自身的信息素質與科技素養，提高自身的信譽，瞄準有前景的綠色行業，進行升級轉型;并主動淘汰落后的生產工藝、技術。

四、結束語

經過數十年的發展，中小企業已經進入一個瓶頸期，面臨著融資難、排污嚴重等多方面的問題。因此，應當在中小企業融資中融入、貫徹綠色金融發展理念;通過大力發展綠色金融，幫助中小企業解決融資問題，并引導中小企業實現綠色轉型。

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作者簡介：李文蓓（1968.12- ），女，籍貫：遼寧海城，碩士研究生，哈爾濱金融學院，講師，研究方向：管理學、金融學、工商企業管理等