中小企業(yè)融資如何融入綠色金融發(fā)展理念

摘 要：當(dāng)前，我國亟待轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展模式，實施綠色可持續(xù)發(fā)展。另一方面，國內(nèi)廣大中小企業(yè)又長期存在著融資難與排污嚴(yán)重等問題。在中小企業(yè)融資中融入綠色金融發(fā)展理念，不僅有助于緩解中小企業(yè)的融資難，而且有利于中小企業(yè)主動降低污染物排放，繼而促進中小企業(yè)的全面綠色轉(zhuǎn)型。本文將探討如何在中小企業(yè)融資中融入綠色金融發(fā)展理念。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);融資;綠色金融;工業(yè)污染

習(xí)近平同志在十九大報告中指出：我們要建設(shè)人與自然和諧共生的現(xiàn)代化，必須推進綠色發(fā)展，建立綠色生產(chǎn)方式，并大力發(fā)展綠色金融。2018年11月，習(xí)近平同志在民營企業(yè)座談會上發(fā)表重要講話，指出我國經(jīng)濟發(fā)展能夠創(chuàng)造出偉大的中國奇跡，中小企業(yè)功不可沒;強調(diào)要為中小企業(yè)營造更好的發(fā)展環(huán)境，優(yōu)先解決中小企業(yè)融資難問題。在中小企業(yè)融資中融入綠色金融發(fā)展理念，無疑可以為解決中小企業(yè)融資難闖出一條新路。

一、融資難已成為困擾中小企業(yè)發(fā)展的頑癥

長期以來，中小企業(yè)一直深受融資難的困擾。早在1999年，專家們便發(fā)現(xiàn)：國有企業(yè)貸款在全國銀行貸款中的占比超過80%，民營中小企業(yè)貸款在全國銀行貸款中的占比不足20%。2009年，這一局面沒有較大的改觀，當(dāng)年金融機構(gòu)累計發(fā)放貸款超過7萬億元，其中國有大型企業(yè)貸款占比超過47%，民營中小企業(yè)貸款勉強超過50%（其中民營小微企業(yè)貸款占比甚至不足9%）;2018年，民營中小企業(yè)貸款在當(dāng)年全國銀行貸款中的占比最多不超過25%，換言之，國有企業(yè)貸款在當(dāng)年全國銀行貸款中的占比超過75%。據(jù)調(diào)查，員工人數(shù)不足50人的小微企業(yè)向銀行申請貸款，超過78%會被銀行拒絕;員工人數(shù)在50人-100人之間的小型企業(yè)向銀行申請貸款，超過57%會被銀行拒絕;員工人數(shù)在100人-500人之間的中小企業(yè)向銀行貸款，超過44%會被銀行拒絕。總的來看，民營中小企業(yè)向銀行申請貸款，拒絕率超過65%。

2019年2月，中小企業(yè)協(xié)會執(zhí)行會長張競強坦率地指出：中小企業(yè)發(fā)展形勢難言樂觀，融資難仍然是困擾中小企業(yè)的最大困難。據(jù)抽樣調(diào)查，當(dāng)年只有不足30%的中小企業(yè)從銀行獲得貸款，其他中小企業(yè)則是通過非銀行途徑（包括個人借款、P2P、典當(dāng)?shù)龋┤谫Y。

中小企業(yè)規(guī)模較小、底子薄，很難上市發(fā)行股票;同樣，也難以為本企業(yè)發(fā)行債券。中小企業(yè)缺乏高價值的抵押物、缺乏資產(chǎn)擔(dān)保、缺乏核心技術(shù)、缺乏戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營風(fēng)險高，加之一些中小企業(yè)的老板缺乏誠信意識與法律觀念，在報表上造假，因此商業(yè)銀行往往不愿向中小企業(yè)發(fā)放貸款。也有專家指出：自建國以來，我國長期實行計劃經(jīng)濟體制，國家銀行長期壟斷金融領(lǐng)域，國營工廠、國營商店長期壟斷工商業(yè)領(lǐng)域。今天，雖然我國已經(jīng)向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型，國營工廠大多轉(zhuǎn)型為國有工業(yè)企業(yè)，國營商店已經(jīng)被沃爾瑪、家樂福淘汰，但金融領(lǐng)域的改革推進卻沒有跟上，國有商業(yè)銀行不僅依舊在金融領(lǐng)域中占有壓倒性地位，而且更愿意向國家擔(dān)保的國有大中型企業(yè)發(fā)放安定團結(jié)貸款。

二、中小企業(yè)已成為主要工業(yè)污染源

民營中小企業(yè)不僅難以獲得銀行貸款，難以獲得高盈利、低風(fēng)險的投資項目，而且也難以獲得先進的生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)工藝。因此，絕大多數(shù)中小企業(yè)選擇落后的生產(chǎn)技術(shù)、工藝，進行粗放式生產(chǎn)，盲目生產(chǎn)大量低附加值產(chǎn)品（包括紙張、水晶、紡織、電鍍、塑料、皮革，等等），生產(chǎn)排放的工業(yè)污水、工業(yè)廢氣、固體廢棄物逐年增多。有專家調(diào)研后指出，超過80%的中小企業(yè)存在著污染問題，在全國工業(yè)企業(yè)污染源中，中小企業(yè)占比超過60%;在全國全部工業(yè)污染排放總量中，中小企業(yè)污染排放量占比已經(jīng)超過50%。在中小企業(yè)排放的工業(yè)廢水中，含有大量氰化物、石油、揮發(fā)酚、懸浮物、汞、鉛、鉻、鎘、硫、酚、金屬鹽、丙烯腈、酸、有機物、氨、氮、磷、醇、鈉鹽;在中小企業(yè)排放的工業(yè)廢氣中，含有大量的二氧化硫、工業(yè)粉塵、PM2.5塵埃、氮氧化物、烴、苯、硫醇、烷烴、烯烴環(huán)烷烴、芳香烴;在中小企業(yè)排放的工業(yè)固體廢棄物中，含有大量的氧化鈣、氧化鋁、鎂、氧化鎂、氧化鐵、三氧化二鉻、氧化鉀。據(jù)統(tǒng)計，2018年全國工業(yè)廢水排放量超過175萬噸，工業(yè)廢氣排放量超過88萬億立方米，工業(yè)固體廢棄物產(chǎn)量高達13億噸。其中，中小企業(yè)排污量占了相當(dāng)大的比重。

三、在中小企業(yè)融資中融入綠色金融發(fā)展理念

習(xí)近平同志在2018年11月民營企業(yè)座談會上指出：現(xiàn)在，一些民營中小企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展中的確遇到了不少困難和問題，但這些困難是發(fā)展中的困難，這些問題是前進中的問題，應(yīng)當(dāng)大力支持民營中小企業(yè)發(fā)展壯大。我們應(yīng)當(dāng)認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會習(xí)近平同志講話精神，在中小企業(yè)融資中主動融入綠色金融發(fā)展理念。

1.大力發(fā)展綠色信貸

我國應(yīng)當(dāng)學(xué)習(xí)美國、日本等發(fā)達國家的先進經(jīng)驗，鼓勵商業(yè)銀行大力發(fā)展綠色信貸。國內(nèi)商業(yè)銀行必須制定精細化的貸款規(guī)劃、貸款手段，細致區(qū)分貸款品種、貸款期限、貸款利率、貸款額度，向環(huán)保、節(jié)能的中小企業(yè)、或中小企業(yè)經(jīng)營的環(huán)保、節(jié)能項目發(fā)放優(yōu)惠性貸款。同時，對違反《環(huán)境保護法》、違反環(huán)保、節(jié)能法律法規(guī)的重污染中小企業(yè)、或中小企業(yè)經(jīng)營的重污染、高能耗項目采取必要的停貸、緩貸、收回貸款等處罰措施。商業(yè)銀行還須運用信貸手段，引導(dǎo)、督促中小企業(yè)主動防范環(huán)境風(fēng)險、主動履行社會責(zé)任，并以此降低信貸風(fēng)險，提升自己的信用等級。通過大力發(fā)展綠色信貸，不僅可以為中小企業(yè)緩解融資難，而且可以引導(dǎo)中小企業(yè)主動壓縮重污染、高能耗生產(chǎn)項目，向綠色生產(chǎn)轉(zhuǎn)型。

2.強化綠色金融考評

商業(yè)銀行對中小企業(yè)開展信貸業(yè)務(wù)時，必須著力強化綠色金融考評。綠色金融考評包括兩個方面，一個方面基本上屬于常規(guī)的金融考評：商業(yè)銀行必須嚴(yán)格考察中小企業(yè)凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率，評估中小企業(yè)是否具有較高的償還貸款能力;商業(yè)銀行必須考察中小企業(yè)在一個營業(yè)周期內(nèi)，其利潤與其流動負(fù)債（包括短期借款、長期借款、應(yīng)付工資等）的比率，評估中小企業(yè)的營利能力;商業(yè)銀行必須考察中小企業(yè)在一個營業(yè)周期內(nèi)，其銷售收入與其資產(chǎn)總額之間的比率，評估中小企業(yè)的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度與資產(chǎn)利用率。此外，商業(yè)銀行還須嚴(yán)格考察中小企業(yè)管理者的工作業(yè)績、受教育程度、經(jīng)營成果，中小企業(yè)的財務(wù)管理水平，中小企業(yè)財務(wù)管理人員的工作年限，中小企業(yè)的財務(wù)制度、財務(wù)報表;中小企業(yè)的不良行為信息、自行申報信息、信用記錄;中小企業(yè)的擔(dān)保抵押措施、中小企業(yè)與同行業(yè)其他企業(yè)之間的社會關(guān)系，等等。

綠色金融考評的另一個方面，則著重考察中小企業(yè)所屬行業(yè)、中小企業(yè)本身、以及中小企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品是否具有較高的綠色價值：

商業(yè)銀行必須嚴(yán)格考察中小企業(yè)所屬行業(yè)的發(fā)展程度，所屬行業(yè)的污染水平，國家對該行業(yè)的政策支持力度，該行業(yè)的技術(shù)水平，等等。若中小企業(yè)所屬的行業(yè)屬于高污染、粗放型行業(yè)，則必須嚴(yán)格控制貸款。若中小企業(yè)所屬的行業(yè)屬于環(huán)保型朝陽產(chǎn)業(yè)，則可以予以必要的貸款支持。

商業(yè)銀行必須嚴(yán)格考察中小企業(yè)生產(chǎn)的工藝、產(chǎn)品，中小企業(yè)在生產(chǎn)該產(chǎn)品過程中使用的能源，中小企業(yè)在生產(chǎn)該產(chǎn)品過程中排放的廢水、廢氣、固體廢棄物。必須仔細研究中小企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品是否含有對人體有毒有害的成分，或危害生態(tài)環(huán)境的成分;中小企業(yè)在生產(chǎn)該產(chǎn)品過程中是否采用了綠色工藝，是否大量使用了可回收、可降解、可循環(huán)材料，中小企業(yè)在生產(chǎn)該產(chǎn)品過程中“三廢”排放量，以及中小企業(yè)在生產(chǎn)該產(chǎn)品過程中使用的是傳統(tǒng)的化石燃料，還是地?zé)崮堋L(fēng)能、光伏發(fā)電等新能源。通過實施嚴(yán)格的綠色金融考評，不僅可以保證綠色信貸的安全（商業(yè)銀行本身也屬于企業(yè)，有義務(wù)維護自身的正當(dāng)利益，有義務(wù)保證自己發(fā)放的每一筆貸款的安全），而且可以督促、引導(dǎo)中小企業(yè)主動淘汰落后工藝，主動采用新能源，主動節(jié)約能耗、物耗，主動控制、壓縮“三廢”排放量，主動生產(chǎn)綠色產(chǎn)品。

商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)考察中小企業(yè)產(chǎn)品的產(chǎn)銷率、中小企業(yè)的核心資源、核心技術(shù)、中小企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備的先進程度、中小企業(yè)自主研發(fā)新產(chǎn)品的速度與能力、中小企業(yè)員工素質(zhì)、中小企業(yè)技術(shù)人員的素質(zhì)、中小企業(yè)產(chǎn)品的質(zhì)量、市場占有率、顧客滿意度、中小企業(yè)的市場應(yīng)變能力、資源整合能力等財務(wù)指標(biāo)與非財務(wù)指標(biāo)，鼓勵中小企業(yè)不斷強化綠色創(chuàng)新，不斷提升綠色生產(chǎn)的水平。

必須強調(diào)指出的是：實施嚴(yán)格的綠色金融考評，無疑會使許多生產(chǎn)技術(shù)落后、組織結(jié)構(gòu)簡單、生產(chǎn)規(guī)模小的中小企業(yè)倒閉破產(chǎn)，甚至造成工人下崗失業(yè)。但這些中小企業(yè)被市場競爭淘汰，只是一個時間問題。必須從宏觀著眼，必須看到商業(yè)銀行實施嚴(yán)格的綠色金融考評，有利于絕大多數(shù)中小企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級，有利于實現(xiàn)中小企業(yè)的優(yōu)勝劣汰。

3.主動進行綠色金融創(chuàng)新

綠色項目的投資期較長、貸款流動性較差。為促進綠色金融的發(fā)展，必須主動進行綠色金融創(chuàng)新，主動推出新的綠色金融產(chǎn)品。國內(nèi)商業(yè)銀行可以學(xué)習(xí)荷蘭等國的經(jīng)驗，主動為中小企業(yè)進行綠色項目融資，通過銀行為中小企業(yè)擔(dān)保，幫助中小企業(yè)向社會大眾籌措資金，同時也降低了銀行自身的風(fēng)險。商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)在發(fā)達國家為我國中小企業(yè)發(fā)放綠色債券，將國外的資金、技術(shù)吸引到我國中小企業(yè)的綠色轉(zhuǎn)型中來。

4.增強中小企業(yè)自身實力

化解融資難，實行綠色轉(zhuǎn)型，關(guān)鍵還是要看中小企業(yè)自身的努力。中小企業(yè)不能“等、靠、要”，必須大力發(fā)揚艱苦創(chuàng)業(yè)精神，增強自身學(xué)習(xí)能力，提高自身的信息素質(zhì)與科技素養(yǎng)，提高自身的信譽，瞄準(zhǔn)有前景的綠色行業(yè)，進行升級轉(zhuǎn)型;并主動淘汰落后的生產(chǎn)工藝、技術(shù)。

四、結(jié)束語

經(jīng)過數(shù)十年的發(fā)展，中小企業(yè)已經(jīng)進入一個瓶頸期，面臨著融資難、排污嚴(yán)重等多方面的問題。因此，應(yīng)當(dāng)在中小企業(yè)融資中融入、貫徹綠色金融發(fā)展理念;通過大力發(fā)展綠色金融，幫助中小企業(yè)解決融資問題，并引導(dǎo)中小企業(yè)實現(xiàn)綠色轉(zhuǎn)型。

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作者簡介：李文蓓（1968.12- ），女，籍貫：遼寧海城，碩士研究生，哈爾濱金融學(xué)院，講師，研究方向：管理學(xué)、金融學(xué)、工商企業(yè)管理等