淺談銀行授信評審理念

張志勇

（中國民生銀行濟南分行，山東 濟南 250000）

一、誡心存僥幸

在項目評審過程中，容不得半點僥幸心理，一個評審員的失誤會給一家銀行帶來巨大損失。銀行有嚴密的風險控制流程，其中項目評審的相關環節至關重要，尤其是在終審環節。因此，評審人員在審查評價項目時要全面、認真、系統的分析，切不可心存僥幸，敷衍了事。

評審項目無非要解決兩個問題：一是可不可以貸的問題，二是貸多少的問題。相對來說，第二個問題更難解決，因為要想給出一個精確無誤的額度幾乎是不可能的，更多的是在基本數據、計算模型的基礎上憑感覺和經驗給出一個相對合適的額度，因此，有一條原則是所有評審人員都應該遵守的，就是審慎的原則，切不要以為對一個企業授信多點少點無所謂。本人曾收回一筆1000萬元的問題貸款，貸款到期前的幾天里，我和業務人員一直盯在企業，企業老板是在窮盡所能的情況下才勉強湊齊1000萬元資金歸還了我行貸款，如果當時貸款額是2000萬元，該企業是斷然歸還不了的，那么，其最大的可能就是干脆一分錢都不還了，果真如此，銀行人員面臨的將是艱難的催清收過程。

二、誡外界干擾

來自外界的干擾不外乎四個方面：領導、同事、業務人員、客戶。對于評審人員來說，來自領導的壓力可能是最大的，對于此，作為評審員應該堅持獨立評審的原則，按照自己掌握的信息，公正嚴謹地評價就好；同事的干擾是指周圍其他評審人員提供的情況和提出的意見，對此，切不可聽即信，也不可置若罔聞，而是應該在核實、鑒別、判斷的基礎上決定是否采納；業務人員的干擾主要來自于經營部門及客戶經理，客戶的干擾即授信企業人員對評審人員的影響，這兩種干擾包括信息的干擾、施加的壓力以及物質的誘惑，要排除這些干擾，必須有很強的定性，對于業務人員及客戶提供的正常信息資料，要認真分析、客觀判斷，但對于壓力及誘惑，則要有“富貴不能淫、威武不能屈”的氣節，說到底就是要堅持原則，廉潔自律。需要說明的是，與業務人員正常的交往和交流是必要的，切不可混為一談，否則就失去了一個重要的獲取客戶信息的渠道。

三、誡墨守成規

在評審方式和評審技術方面，不可固守既有的模式和方法，否則就會故步自封，難以進步。評審項目說到底就是論證項目的可能性，評審報告就是一篇論文，論點是授信方案，論據是所采用的信息資料，對項目的介紹、分析、評價就是論證的過程，只要整個評審報告信息齊全、條理清楚、分析到位、判斷準確，就是一篇優秀的評審報告，相應的，整個項目評估過程就做得非常正確、非常完美。因此，項目評審不可過多地受到一些形式化的約束，不必拘泥于所謂的報告格式，而是要抓住本質的東西和重要的方面。

四、誡思維固化

在評審理念上，不可僵化于現有的思維模式，只有不斷地學習和引進新的評審文化，接受新的思維方式，不斷修正自己在思維過程中存在的誤區，才能掌握正確的分析問題、解決問題的方法，對評審的項目才能做出客觀準確的判斷。對于此，建議每個評審人員經常溫習一下曾經學過的《辯證法》。

五、誡主觀臆斷

主觀臆斷是一種極不負責任的行為，對掌握的客戶信息想當然地認為對或錯，這是評審人員的一個大忌。如果對某些信息有疑問，一定要通過各種渠道去核實，切不可憑著想象草率地下結論。例如：某銀行的一次項目評價會上,一個參會委員就某中小輪胎生產企業不以為然，隨口便說：“像這樣的輪胎企業山東省至少有兩千家”。此話一出，嚴重影響到其他委員對項目的判斷。事實上，當時全國只有370多家輪胎企業，山東省輪胎企業最多，也不過70多家。如果動一下腦子就會發現，按照這位委員的說法，山東省每個縣平均就有十多家輪胎企業，怎么可能?

又如：某評審員看到企業的貸款總額與財務費用明顯不匹配，便認定企業財務報表不實，沒有與業務人員做進一步的溝通，便對項目草率否決。之后，經過落實，原來該企業大額項目貸款享受財政貼息，企業將貼息直接沖減了財務費用，造成以上事實。像這種因為一個科目否掉一個項目的事例，典型地說明了主觀臆斷的危害之大。

因此，作為評審人員切不可主觀臆斷，有關人士做過調查，主觀臆斷的準確率不超過20%，以此做出的結論怎么能可靠呢?

六、誡信息失實

評審人員一定要認真審查客戶信息的來源，如果信息失實，依此所做出的一切分析和判斷都會出現偏差，甚至得出與事實完全相反的結論。

在評價項目過程中，財務數據尤為重要，因此，那些財務分析高手們，首要的任務是落實或鑒別客戶財務數據的真實性，如果無法搞清楚財務數據是否真實，即使將財務分析水平發揮得淋漓盡致，也毫無意義，因為如果你賴以分析的報表本身就有很大問題，以此做出的分析結果就可想而知了。

七、誡以偏概全

評價項目應該考慮其方方面面，因為任何一個環節都有可能在特定條件下導致企業出現嚴重問題，因此，項目評價過程中一定要通盤考慮各種因素，全面分析，綜合判斷，對風險點不可忽略，不能簡單地拿一兩個方面說事，以免得出片面甚至錯誤的結論。

八、誡推此及彼

客戶所在的行業紛繁復雜，同一行業的客戶也千差萬別，因此，項目評審過程中不可將某企業的情況簡單的推及其他企業。評審項目時，應該一戶一評，切忌簡單復制，否則會差之毫厘，謬以千里。例如：A水泥企業經營業績較差，當時水泥行業也處于一定的弱勢時期，某評審員便依此對B水泥企業在評審時先入為主，過分強調行業劣勢，從而將B企業予以否決。經過深入的調查了解，事實情況是，A企業經營業績較差的原因是自身存在管理粗放、市場半徑內競爭激烈、遠離原材料供應地等諸多不利因素。而B企業卻恰恰相反，擁有自己的礦石、煤炭、黏土等資源，且這些資源就在生產廠區的周圍，同時，企業高層管理經驗豐富，產品品質好，具有明顯的地域優勢，其生產的高標號水泥更是遠銷到全國各地，整體經營效益很好，因此，B企業是一個難得的優質客戶。

九、誡顧此失彼

作為一個評審人員，要對所評價的項目情況進行全面的了解，并在評價過程中不會遺漏其中的重要信息，并以此為前提，能夠發現項目存在的問題，識別所有的風險點，這是評價項目的基本要求。如果評審項目過程中遺漏掉客戶信息，或忽略掉某些風險點，顧此失彼，就難以進行全面、嚴謹的分析，也必然會影響到對項目的準確判斷。

十、誡輕重不分

評審人員對項目存在的風險，首先要有識別能力，其次要有判斷能力，再次要有防控手段。在對風險全面識別的前提下，要一一分析判斷每個風險點變為現實風險的可能性到底有多大，如果變為現實風險的可能性很大，是否可以采取相應的措施予以防范或控制。能夠掌控的風險算不上風險，如果窮盡了各種可能采取的措施都無法把控的風險，才是實質性的風險，存在此種風險，項目就應該否決。因此，風險有多種，輕重各不同，評審人員對客戶存在的風險要予以區分，搞清楚哪些是真正的風險，即實質性風險。例如：某優質集團的子公司申請貸款，該子公司整體情況一般，自身償債能力尚可。對于該公司，為其發放信用貸款明顯存在風險，項目不可行；如果其母公司(具備足夠的償還能力)為了支持該公司發展而為其擔保，則可以解決以上問題，此前提下，整體風險可控，項目可行；盡管其母公司實力很強，如果其經營的產品為國家限制甚至禁止的產品，母公司本身存在較大被政府關停的可能性，此為政策性風險，一旦發生問題，其母公司自身難保，該項目不可行。

以上任何一條誡律都不是孤立的，這十條誡律最終說明了一個道理，就是評價項目時要一事一議，具體問題具體分析，不可簡單化。只要工作認真、知識全面、思維嚴謹、分析到位，就一定能夠得出正確的結論，當然也就能夠做好評審工作，成為一名優秀的評審人員。