企業(yè)集團金融資源的風險管理研究

楊書琴

（陽煤集團財務公司，山西 陽泉 045000）

引言

經(jīng)濟全球化的發(fā)展，金融領域的快速發(fā)展，使得企業(yè)集團經(jīng)營區(qū)域也更加具有國際化以及多元化。同時，當前人們對金融服務的需求逐漸增加，各企業(yè)集團也逐漸開展了金融業(yè)務，越來越注重產融業(yè)務的發(fā)展。而在實際的過程中，金融板塊的發(fā)展速度也相對較快，金融資產以及金融資源的類型也有所增加，從而使得傳統(tǒng)的管理發(fā)生了一定的轉變，逐漸發(fā)展成為更加廣泛的現(xiàn)金管理以及金融資源管理。而針對金融資源風險管理而言，具有極為重要的現(xiàn)實意義，部分跨國的企業(yè)集團也逐漸構建起企業(yè)司庫組織同系統(tǒng)，使得金融資源管理更加具有專業(yè)化以及精細化。

一、企業(yè)集團金融資源管理的現(xiàn)狀

（一）風險管理理念有待創(chuàng)新

從目前企業(yè)集團現(xiàn)代金融管理中不難看出，已經(jīng)將風險管理逐漸上升到金融機構發(fā)展的戰(zhàn)略層面。風險管理理念如今已經(jīng)逐漸發(fā)展為全面風險管理，在全面風險管理中包含不同內容，比如，全過程風險管理、全球風險管理以及全員風險管理等。但是，在企業(yè)集團的發(fā)展中可以看出，還未完全意識到風險管理工作的重要作用，對風險管理工作沒有準確認識。目前現(xiàn)狀而言，風險管理工作重點仍放在稽核檢查中，這樣一來，對企業(yè)集團的發(fā)展助力有限。

（二）缺乏健全的風險管理機制

企業(yè)集團的董事會構成中，大部分的成員都是集團內部人員，部分企業(yè)集團內部的監(jiān)事會成員也都是由集團內部成員組成，從而使得企業(yè)集團在進行重大決策的過程中難免會存在意見一致的情況，缺乏一定的意見差異性，而出現(xiàn)此種情況的主要原因，就是由于企業(yè)集團內部缺乏相應的制衡機制。同時，部分企業(yè)集團內部還沒有建立獨立的風險管理部門，而部分企業(yè)集團雖然構建了獨立的風險管理部門，但是卻沒有設置專門的風險管理。并且企業(yè)集團內部的信貸管理部門、資金管理部門等相關的部門，都不具備獨立的風險管理職責，從而對于企業(yè)集團開展金融資源風險管理工作產生了一定阻礙的作用。

（三）缺乏全面的風險管理

現(xiàn)階段，企業(yè)集團開展風險管理控制，主要就是保障業(yè)務經(jīng)營更加具有合法性以及規(guī)范性，保障業(yè)務操作風險的合理性等內容，大部分集團企業(yè)都沒有注重市場風險管理、流動性風險管理等內容，從而導致企業(yè)集團開展的金融資源風險管理工作缺乏一定的全面性，對企業(yè)集團未來的發(fā)展產生了十分不利的影響。

（四）風險管理技術缺乏先進性

當前，部分企業(yè)集團在開展風險管理方法的過程中，仍然有企業(yè)集團采用資產負債指標管理等方式方法，在對金融資源進行風險管理的過程中，缺乏量化研究分析，也沒有充分使用數(shù)理統(tǒng)計模型對其進行科學合理的識別分析，一定程度上阻礙了企業(yè)集團金融資源風險管理工作的開展。

二、優(yōu)化企業(yè)集團金融資源管理的對策

（一）利于全面風險管理體系的構建

企業(yè)集團在發(fā)展的過程中，面對金融資源風險，需要對其進行全面的控制與管理，從整體的角度進行考慮分析，將金融風險歸納到風險管理體系當中，然后結合企業(yè)集團實際的發(fā)展情況，采取有針對性的解決措施，對風險管理體系進行科學合理地規(guī)劃與設計。同時，在企業(yè)集團內部還需要構建獨立健全的風險管理框架體系，為金融資源風險管理工作的開展奠定良好基礎。與此同時，還可以采用現(xiàn)代化治理結構，將其作為構建體系的指導基礎，從而使得企業(yè)集團能夠更加科學合理地制定戰(zhàn)略投資規(guī)劃，進而將內部監(jiān)督作用最大程度上發(fā)揮出來，充分保障風險管理工作可以更加規(guī)范合理，同時民主執(zhí)行風險管理作用。與此同時，還可以建立健全完善的內控管理制度體系，并且在內控管理制度當中融入整個企業(yè)集團的風險管理內容，使得各個層級的管理職責都能夠得到充分明確，同時建立健全完善的內部激勵機制體系，幫助企業(yè)集團內部員工更好地開展風險管理工作，將金融資源風險管理作為風險管理機制構建的核心，從而使得企業(yè)集團風險管理效率得到良好提升。

（二）建立健全完善的風險管理制度

企業(yè)集團在建立健全完善的風險管理制度過程中，需要提高對風險管控的重視，充分保障風險管理部門能夠具有一定的獨立性，同時按照企業(yè)集團內部的內控程序流程，開展相應的投資業(yè)務，嚴格制定企業(yè)集團止盈止損制度，使得企業(yè)集團金融資源風險管控更加具有科學性以及規(guī)范性。首先，對企業(yè)集團內部的各個崗位職責進行充分明確，同時結合企業(yè)集團內部的實際金融資源管理情況，對相關的各個部門設立獨立的止盈止損審批權限，嚴格按照企業(yè)集團制定的問責制度開展相應工作。其次，還需要能夠對企業(yè)集團內部審計部門等多方面的綜合評價職能進行明確，同時對企業(yè)集團內部各個部門的運作情況進行合理細化，構建各個部門之間溝通的機制體系，加強各個部門之間的溝通交流，促進信息傳遞速度得到有效提升，而且使得各個子公司也能夠快速地對風險管理信息進行有效傳遞，有效提高企業(yè)集團之間的風險管理信息傳遞的質量，為金融資源風險管理工作的開展奠定良好基礎，最終為企業(yè)集團更好地進行準確決策提供有利條件。

（三）注重抗風險能力的提高

企業(yè)集團在日常發(fā)展的過程中，可以在原有業(yè)務基礎上，對未來戰(zhàn)略目標進行科學合理的規(guī)劃，同企業(yè)集團實際的發(fā)展情況進行充分的融合，最大程度上發(fā)揮出自身的優(yōu)勢。與此同時，企業(yè)集團還可以注重拓寬自身的業(yè)務范圍，從而使得自身的風險抵御能力能夠得到有效加強。另外，集團企業(yè)還可以積極尋找對外合作的機會，同其他金融機構進行適當?shù)暮献鳎行Т龠M自身的創(chuàng)新能力得到提升，推動集團企業(yè)更加穩(wěn)定持續(xù)的發(fā)展進步，最大程度上為企業(yè)集團的發(fā)展，提供充足的資金支持同金融服務支持，為后續(xù)穩(wěn)定進步提供有利條件。

（四）注重先進風險管理工具的有效應用

企業(yè)集團在發(fā)展的過程中，還可以注重對風險管理體系進行創(chuàng)新優(yōu)化，使得企業(yè)集團能夠更好地開展企業(yè)集團金融資源風險管理工作。同時，根據(jù)市場發(fā)展現(xiàn)狀等相關風險問題，構建科學合理的資金管理信息平臺，從而收集更多的數(shù)據(jù)信息，利于企業(yè)集團對市場中存在的風險進行量化研究分析，最大程度上對金融資源風險進行控制。另外，企業(yè)集團還可以構建風險預警體系，利于企業(yè)集團能夠更好地監(jiān)控風險，對子公司的風險資料進行靜態(tài)的分析，對子公司資金流入流出情況開展動態(tài)的研究，為企業(yè)集團更好的管控金融資源風險奠定基礎，推動企業(yè)集團更加穩(wěn)定持續(xù)的發(fā)展進步。

三、結束語

企業(yè)集團開展資源風險管理的最終目標，就是為了能夠使得集團同分公司都達成一致的戰(zhàn)略意識，制定統(tǒng)一的戰(zhàn)略發(fā)展目標，對金融資源管理中存在的各種風險進行嚴格的管控。站在企業(yè)集團層面，構建健全的風險治理結構，明確風險管控戰(zhàn)略，建立完善的內控制度，從而使得風險管理體系更加具有科學性以及規(guī)范性，為企業(yè)集團最終實現(xiàn)最優(yōu)化的戰(zhàn)略目標奠定良好基礎。一般而言，企業(yè)集團面臨的風險具有較大差異，不同領域的企業(yè)集團所面臨的同一種風險誘因時，就會體現(xiàn)出不同的狀況。但是，其風險管理的流程以及邏輯卻具有一定的相似性，對各類風險管理進行識別、評估以及控制等等，使得企業(yè)集團自身的風險管理水平得到良好提升，推動企業(yè)集團更加穩(wěn)定持續(xù)的進步與發(fā)展。