加油站資金管理存在的問題及對(duì)策

文/劉昕，中國(guó)石油天然氣股份有限公司寧夏銷售分公司

加油站屬于成品油終端銷售的重要渠道，資金管理工作也受到了各方的關(guān)注和重視，近年來加油站內(nèi)各種設(shè)備設(shè)施不斷完善，加油站職工綜合素質(zhì)能力日益提升，資金管理水平有了進(jìn)一步加強(qiáng)，在很大程度上推動(dòng)了加油站的持續(xù)發(fā)展。雖然這樣，現(xiàn)階段加油站資金管理工作依舊還存在一些問題，必須要采取有針對(duì)性的措施來解決。

1 加油站資金管理存在的問題

1.1 資金管理沒有緊跟時(shí)代發(fā)展

即便已經(jīng)推行了“收支兩條線”管理模式，同時(shí)堅(jiān)持每日按時(shí)上劃，但收款的方式基本上是現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票等，資金收款方式落后，現(xiàn)金流較大，因此也帶來了更多的風(fēng)險(xiǎn)因素，比如說假幣增多、盜搶風(fēng)險(xiǎn)等。現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的發(fā)展讓管理理念逐漸更新，互聯(lián)網(wǎng)移動(dòng)支付的普及也讓現(xiàn)代人的消費(fèi)理念出現(xiàn)了新的變化，各種支付手段層出不窮，加油站也迎來了移動(dòng)支付和微支付時(shí)代，但資金管理工作卻并未緊跟時(shí)代發(fā)展步伐。

1.2 資金管理源頭存在風(fēng)險(xiǎn)

加油站點(diǎn)多面廣，分布相對(duì)分散，資金監(jiān)督管理較為困難。首先是加油站內(nèi)部管理制度不完善，常常存在員工挪用資金的問題；其次是加油站負(fù)責(zé)人資金風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，管理工作不落實(shí)，無法第一時(shí)間找到資金管理活動(dòng)中的問題和漏洞；再次是部分加油站地處偏僻位置，特別是基層網(wǎng)點(diǎn)，銀行上門收款較難，往往是在信用社開戶存款，對(duì)于這部分資金難以實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管；最后是鄉(xiāng)下個(gè)別尚未設(shè)置零管系統(tǒng)的加油站無法對(duì)資金進(jìn)行有效管理。

1.3 往來賒欠導(dǎo)致的款項(xiàng)難以收回

現(xiàn)階段，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，一些加油站為促進(jìn)自身銷量的提高，為了擴(kuò)展市場(chǎng)占有份額，對(duì)不擁有及時(shí)付款的客戶給予油品與便利店商品服務(wù)，進(jìn)而產(chǎn)生應(yīng)收賬款，如果出現(xiàn)應(yīng)收賬款，很有可能發(fā)生賒欠無法及時(shí)收回的問題，給加油站帶來較大的經(jīng)濟(jì)損失。而應(yīng)收賬款的逐漸增多，加油站必然需要投入人力來予以清欠，這樣一來就導(dǎo)致了成本的增加，影響到加油站的實(shí)際效益。

1.4 加油站管理不善帶來的風(fēng)險(xiǎn)

資金管理出現(xiàn)問題，管理制度難以落實(shí)，或加油站職工個(gè)人素質(zhì)和職業(yè)道德的缺失，都可能產(chǎn)生資金管理風(fēng)險(xiǎn)。例如說中石化與中石油對(duì)加油站職工隨身攜帶現(xiàn)金數(shù)量進(jìn)行了非常明確的規(guī)定，但部分基層油站職工沒有將這一規(guī)定貫徹落實(shí)，不按時(shí)投幣，上班過程中隨身攜帶大量營(yíng)業(yè)款，提高了資金風(fēng)險(xiǎn)。又比如說加油站職工沒有根據(jù)規(guī)定將資金第一時(shí)間存入銀行，或者非油品銷售收入不到賬等問題。

2 加油站資金管理存在的對(duì)策

2.1 更新資金管理方法

隨著現(xiàn)代社會(huì)的發(fā)展，國(guó)內(nèi)加油站資金管理工作也應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)，不斷更新資金管理方法，合理調(diào)整管理手段。現(xiàn)階段，石油銷售市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，除了中石油、中石化等國(guó)內(nèi)國(guó)有控股油品企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)外，民營(yíng)資本也獲得了非常快速的發(fā)展，要確保加油站經(jīng)濟(jì)效益的提升，促進(jìn)石油銷售企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展，就必須要主動(dòng)更新資金管理方法。今天我們已經(jīng)迎來了移動(dòng)互聯(lián)時(shí)代，加油站屬于石油銷售企業(yè)的終端也必須要緊跟時(shí)代步伐，堅(jiān)持和互聯(lián)網(wǎng)+融合，設(shè)置移動(dòng)支付、網(wǎng)絡(luò)支付手段，加快占領(lǐng)年輕市場(chǎng)，減少現(xiàn)金的收取，從而控制假幣或盜搶風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 資金風(fēng)險(xiǎn)源頭控制

唯有真正把好資金管理源頭這一關(guān)卡，才可以保證加油站資金管理通道的順暢。一方面應(yīng)當(dāng)從源頭到資金回籠的所有環(huán)節(jié)都要開展好制度建設(shè)工作，積極應(yīng)用目前已有的硬件設(shè)施，開發(fā)推廣加油站銷售資金自動(dòng)管理系統(tǒng)，同時(shí)和零售管理系統(tǒng)之間進(jìn)行緊密銜接，做好資金內(nèi)部管理；另一方面是借助于信息管理系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)，工作人員在后臺(tái)堅(jiān)持定時(shí)審核資金，保證貨款第一時(shí)間回籠。

2.3 加強(qiáng)對(duì)賒欠賬款的管理

要盡快制定較為合理的賒欠賬款管理對(duì)策，把未經(jīng)審批擅自賒欠行為明令禁止，如果發(fā)現(xiàn)要及時(shí)對(duì)相關(guān)責(zé)任人予以嚴(yán)厲處罰；上級(jí)公司應(yīng)當(dāng)組織財(cái)務(wù)人員到基層加油站展開稽查活動(dòng)，抽盤當(dāng)班營(yíng)業(yè)款項(xiàng)。針對(duì)已經(jīng)產(chǎn)生的賒欠賬款，必須要讓責(zé)任人通過電話、短信、上門等渠道進(jìn)行及時(shí)催收，從而控制資金損失；針對(duì)需求量較大且信用度較好的客戶，在全面評(píng)估信用之后，上報(bào)上級(jí)公司批示，可以對(duì)其采取信用抵押等方式來進(jìn)行賒欠活動(dòng)，在進(jìn)一步提升加油站銷售額的基礎(chǔ)上控制資金風(fēng)險(xiǎn)。

2.4 做好營(yíng)業(yè)場(chǎng)所現(xiàn)金管理

加油站應(yīng)當(dāng)設(shè)置兩臺(tái)保險(xiǎn)柜，一臺(tái)為普通保險(xiǎn)柜，一臺(tái)為嵌入式投幣保險(xiǎn)柜，后者主要是加油站職工投放營(yíng)業(yè)款所用。通常來說在進(jìn)行保險(xiǎn)柜安裝時(shí)需要將其嵌入到墻體之后，把投幣口外露出來，加油站職工把收取到的銷售款投入到保險(xiǎn)柜之內(nèi)，從而控制經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)的資金風(fēng)險(xiǎn)。另外加油站過夜資金在進(jìn)行清單結(jié)算之后應(yīng)當(dāng)確保其存放到保險(xiǎn)柜中，保險(xiǎn)柜密碼和鑰匙要分別由兩人進(jìn)行保管。同時(shí)還需要定時(shí)檢查監(jiān)控設(shè)備，積極和地方公安機(jī)關(guān)配合裝置報(bào)警設(shè)備等。

2.5 完善資金管理制度和措施

加油站應(yīng)當(dāng)設(shè)置收銀員，專門來管理資金的收集整理工作，要第一時(shí)間把款項(xiàng)存入到公司賬戶，禁止職工私自開設(shè)賬戶，禁止公款私存現(xiàn)象的發(fā)生。加油站全部營(yíng)業(yè)資金都應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入公司賬戶，職工不能以任何理由挪用。當(dāng)日所收到的營(yíng)業(yè)資金要確保在當(dāng)日都交給銀行上門收款人員；夜間營(yíng)業(yè)資金不能第一時(shí)間存入銀行的需要放入保險(xiǎn)柜。核算工作人員與加油站經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)保險(xiǎn)柜進(jìn)行管理，核算人員屬于主要責(zé)任人，保險(xiǎn)柜鑰匙與密碼分別讓其保存。需要注意的是，保險(xiǎn)柜的作用僅僅是存放加油站營(yíng)業(yè)收入，禁止職工保存私人物品。

3 結(jié)語

綜上所述，面對(duì)加油站逐漸復(fù)雜的內(nèi)外部環(huán)境，強(qiáng)化加油站資金管理工作，采取有效措施解決資金管理過程中存在的問題，這是一項(xiàng)長(zhǎng)期性的工作。在當(dāng)前的實(shí)際環(huán)境下，需要所有油站職工的主動(dòng)參與，構(gòu)建更加完善的資金管理制度，確保加油站資金安全，促進(jìn)基層油站的持續(xù)健康發(fā)展。