探討銀行信貸中存在的風(fēng)險(xiǎn)與防控

文/劉倬宇，郵儲(chǔ)銀行重慶黔江區(qū)支行

1 銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的種類、特征分析

1.1 銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的種類

狹義的銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要包含信用違約風(fēng)險(xiǎn)和信用息差風(fēng)險(xiǎn)這兩大類型。

信用違約風(fēng)險(xiǎn)是指在雙方交易過程中，一方違約行為造成另一方預(yù)期的現(xiàn)金流量現(xiàn)值降低從而蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)存在于所有資產(chǎn)組合之中。筆者認(rèn)為，在我國目前的銀行運(yùn)作體系和影子銀行的風(fēng)險(xiǎn)之累積等多因素作用下，我國金融系統(tǒng)面臨著嚴(yán)峻的信用違約形勢考驗(yàn)，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能性增大。

信用息差是指銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)的情況下，對(duì)向銀行借款企業(yè)尋求貸款補(bǔ)償。信用息差風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)的信用息差變化給持有需要進(jìn)行市場估價(jià)銀行帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。源于貸款期限內(nèi)貸款企業(yè)預(yù)期的違約可能性增加。而當(dāng)企業(yè)預(yù)期違約概率上升時(shí)，不僅預(yù)期的損失將增加，且貸款到期之前,信用息差的變化也將消耗大量組合重組的成本，導(dǎo)致了交易過程中現(xiàn)金流量現(xiàn)值的減少。

1.2 銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征

與其他資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)相比，信用風(fēng)險(xiǎn)包括以下幾個(gè)特點(diǎn)：

信用資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值主要表明銀行在資金上虧損，如賠本、賠息等。

貸款服務(wù)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)與銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)緊密相連。企業(yè)通過貸款與銀行建立關(guān)系，假如企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)虧損，則銀行信貸將受到直接風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)貫穿于財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。作為我國金融和銀行資產(chǎn)的主要部分，歷史慣性和概念的出現(xiàn)，給信貸資金帶來了潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)。

2 銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)及成因分析

2.1 信貸風(fēng)險(xiǎn)降低了我國銀行持續(xù)發(fā)展的能力

當(dāng)前我國銀行主要通過財(cái)政增資和自我積累等渠道增加資本金。而較高的不良資產(chǎn)額和不良資產(chǎn)率，大大削弱了銀行的盈利能力，通過自身留利方式補(bǔ)充資本金能力受到限制，影響了銀行穩(wěn)健發(fā)展。銀行主要的收入來源是信貸業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的利息收入，而且信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，貸款的實(shí)收利息率偏低且欠息狀況十分常見，這都降低了銀行的應(yīng)得實(shí)際利潤，使得就較低的資本充足率更加危險(xiǎn)。

2.2 銀行流動(dòng)性低是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果

銀行的流動(dòng)性主要指：銀行的資金主要來源于工商企業(yè)和國民儲(chǔ)蓄存款，資本金所占比例較小，且大多數(shù)被銀行營業(yè)所需的設(shè)備等固定資產(chǎn)占用。在市場突然變化時(shí)，客戶要求提取大量現(xiàn)金假設(shè)其他因素不改變，銀行難以實(shí)現(xiàn)快速實(shí)施的資產(chǎn)變現(xiàn)或更高的融資成本，滿足客戶的現(xiàn)金需求和企業(yè)的貸款承諾。

2.3 銀行的非法經(jīng)營方式和信貸資產(chǎn)的運(yùn)作方式構(gòu)成了損失

一些金融分行將信貸資金用于投資其他產(chǎn)業(yè)，或者超過限額，沒有具體用途的或假冒消費(fèi)者貸款和零首付個(gè)人住房貸款，還有大量的銀行貸款損失在股票和債務(wù)。信貸人員由于自身素質(zhì)和能力的限制，貸款前缺乏對(duì)借款人的信貸和預(yù)期的償債能力分析，貸款中不認(rèn)真執(zhí)行相關(guān)貸款程序，貸款不跟蹤監(jiān)管信貸資金使用情況。這些經(jīng)營模式使得信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)一直居高不下。

3 加強(qiáng)我國銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

3.1 銀行方面

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管關(guān)口前移，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。一個(gè)嚴(yán)格有效的信貸準(zhǔn)入制度是銀行防控信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要關(guān)口。具體應(yīng)包括：一是把握本行信貸支持的產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向；二是明確界定各級(jí)行各部門的信用評(píng)級(jí)和授信審批貸款權(quán)限；三是科學(xué)設(shè)置各級(jí)各類貸戶最低準(zhǔn)入條件，要突出對(duì)客戶誠信記錄等各種背景情況的了解和掌握，審慎準(zhǔn)入；四是確定各級(jí)行的信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，防止授信集中于某一行業(yè)而帶來系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管關(guān)口前移，完善管理組織架構(gòu)。強(qiáng)調(diào)部門之間制衡以及垂直風(fēng)險(xiǎn)管理線的建立，能夠較好地提高資源配置效率，實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制。

3.2 企業(yè)方面

重視對(duì)企業(yè)的信用管理，防范企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)自身的道德風(fēng)險(xiǎn)給信貸人員的工作帶來了一定阻力。不斷提高企業(yè)的信用管理水平，加強(qiáng)企業(yè)信用制度建設(shè)，有利于減少甚至避免企業(yè)的騙貸討債行為，進(jìn)而減少銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。逐步建立健全企業(yè)信用查詢系統(tǒng)、市場信用監(jiān)督系統(tǒng)以及完善對(duì)失信企業(yè)懲戒的制度，有助于加強(qiáng)企業(yè)對(duì)自身信用評(píng)價(jià)的重視程度，有助于貸款企業(yè)在貸款申請(qǐng)和貸款償還的過程中減少虛報(bào)信息、拖延還債等失信的情況。

緊跟國家政策導(dǎo)向，科學(xué)舉債。企業(yè)應(yīng)該結(jié)合自身行業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展的周期、資本的構(gòu)成、投資的回報(bào)率以及國家政策的導(dǎo)向等因素，科學(xué)有效地?cái)U(kuò)張自身的經(jīng)營規(guī)模，確定合理的舉債經(jīng)營比率，維持企業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展，從而保證能夠及時(shí)地償還銀行的貸款。

3.3 社會(huì)方面

中央銀行積極采取逆周期的金融調(diào)控措施。當(dāng)經(jīng)濟(jì)過熱時(shí)，采取相對(duì)緊縮的貨幣政策，通過提高存款準(zhǔn)備金率和加息等措施實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性收縮，減少貨幣供應(yīng)量，引導(dǎo)銀行理性放貸；在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，則采取相對(duì)寬松的貨幣政策，增加信貸資金的投放，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇，從而保證國民經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行。

完善相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)金融創(chuàng)新的監(jiān)管。相關(guān)政府機(jī)構(gòu)應(yīng)相互合作，廣泛地征求社會(huì)各界的意見特別是銀行業(yè)的意見。法律制定機(jī)關(guān)應(yīng)加快立法進(jìn)程，強(qiáng)化對(duì)擔(dān)保公司的法律約束；執(zhí)法機(jī)關(guān)必須做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)。加強(qiáng)整個(gè)社會(huì)的法律建設(shè)工作,為我國金融業(yè)的行為規(guī)范性提供有效的依據(jù)。

4 結(jié)語

在國際金融市場和金融交易逐步復(fù)雜化的背景下，我們必須清醒地認(rèn)識(shí)到金融監(jiān)管對(duì)于金融業(yè)發(fā)展的重要性和緊迫性。只有從單一的合規(guī)性金融監(jiān)管入手，逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行資本充足率、銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量等指標(biāo)的全面風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管，制定符合我國國情的金融監(jiān)管措施，才能真正實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)的良性發(fā)展。