淺析企業融資成本控制與管理

黃芳

摘要：企業經營融資是為了保障企業有序發展，穩定經營的客觀要求。隨著我國企業融資方式靈活性的不斷增強，企業融資選擇也逐漸變得多樣化，但是這往往也意味著企業融資風險的增高。企業在融資過程中如果不能夠做好對融資成本的有效控制，就很容易出現融資風險危機，從而影響到企業的良性發展。基于此，本文將重點探討企業進行融資成本控制時現存問題，以及該如何應對，從而做好對融資風險的管理。

關鍵詞：融資成本? 問題? 風險管理

融資可以緩解企業的經營現金流壓力，為企業經營提供動力保障，可以說對一個企業經營而言，有效的融資就像是久經大汗的田地突逢降雨一般，多少企業在臨近破產倒閉的邊緣，通過合理的融資使企業起死回生。但是在融資過程中企業必須要做好對融資成本的控制與管理，從而降低企業的投入及消耗。不同的融資方式、融資時機、融資結構安排等都會體現出不同的融資成本，而降低融資成本將直接提升項目投資價值。融資是為了獲得經營所需的資金，而不是從企業內部繼續拿出資金來，對于一些本身資金就很緊張的企業而言，如果在融資過程中無法控制好融資成本，不僅難以獲得融資需要，還會進一步加重企業的負擔，使企業的經營變得杯水車薪。

一、淺議企業融資成本控制與管理對企業經營的重要意義

（一）確保企業融資效益最大化

企業進行融資其根本目的就是為了穩定、鞏固、進一步提升企業的發展水平。融資戰略、財務決策應將融資成本作為評價融資效率效果的核心財務標準。企業融資無論是為了擴大經營規模，還是為了開拓市場等，都是為了實現企業經濟效益最大化。融資是為了實現企業更好的發展，而有的企業在融資過程中，由于企業融資控制及管理不到位，出現因融資而造成企業資金短缺、企業負債等狀況，而這恰好與企業融資初衷相違背，使得企業融資失敗。所以說企業在融資過程中，通過實施融資成本控制與管理，可以確保企業融資過程的科學性，從而降低企業融資成本，使企業融資更為合理、順暢，不僅能夠獲得本身所期望的融資，還能夠使融資效益最大化。

（二）全面提升企業整體的管理水平進步

企業融資成本控制與管理作為企業管理工作中的一項重要內容，其對企業整體管理水平提高有著決定性的作用及意義。通過實施融資成本控制與管理，不僅可以降低企業的融資風險，實現有效融資。更重要的是融資成本控制與管理工作上的成功，將會為企業其他工作環節展開提供更好的參考及借鑒。其次，企業管理工作的開展也是需要相應成本投入的，而通過融資成本控制與管理獲得企業經營所需資金之后，將會進一步保障企業管理工作順利推進。

（三）融資成本控制與管理可以增強企業的競爭力

一個企業的競爭力代表了這個企業的發展能力、市場能力、經營能力及創新能力，在這個殘酷的市場競爭環境中，只有那些具備強大競爭力的企業才能夠獲得生存的機會，那些沒有競爭力的企業在這個弱肉強食的世界里一定會被淘汰。而一個企業是否具有競爭力與企業內部管理水平、生產水平、銷售水平等都有著直接的關系。企業通過實施融資成本控制與管理，不僅可以合理的規避融資風險帶給企業經營的傷害，更重要的是獲得了企業經營所需資金，從而保障企業內部生產、管理、銷售等有條不紊的進行下去，不斷形成并增強企業內部核心發展能力，從而提升企業的競爭力。

二、剖析企業出現融資風險的主要原因

（一）融資模式單一容易產生融資風險

金融業有句經典名言叫千萬不要將雞蛋放在同一個籃子里，這個小哲理其實很簡單，如果你將雞蛋全部都放在同一個籃子里，那么一旦籃子掉到地上可能雞蛋全部都碎了，其實是告訴我們合理規避風險的重要性。當前很多企業在融資過程中仍然存在融資模式單一的問題，之所以出現這種情況原因有很多，但是這種融資方式就是將雞蛋放在同一個籃子里的做法。如果無法及時獲得融資，將會直接導致企業生產無法進行，工作無法開展等，直接造成企業的經濟損失以及危害到企業的正常經營，所以很多企業在融資時，要不斷提升自身的融資能力，多渠道、多選擇的進行融資才行。

（二）沒有做好對融資成本的管控

企業在進行融資時，一定要做好對市場的調查、分析，做好對企業內部環境的分析等，這是確保企業科學融資的重要前提及要求。但是很多企業在融資時往往忽略了對融資成本進行控制的重要性，盲目、無序的進行融資，從而導致企業的融資成本過高，超過了企業的預期，形成融資負債，從而就會形成企業融資風險。企業在進行融資之前是一定要做好全面分析，對融資成本要有一個預期計劃的制定與部署，在融資過程中要做好對融資成本的動態把控，確保其始終在企業的控制范圍之內，一旦超出控制，就會帶來融資風險。

三、探討企業融資成本控制與管理中存在的常態問題

（一）融資成本風險認識不足

很多企業在融資過程中往往容易犯的一個錯誤就是忽略了融資成本風險問題。很多企業在融資過程中只知道一味的盲目將精力放在該如何進行融資上，根本沒有考慮到其中的風險隱患。無論是企業的領導，還是相關融資成本風控人員，都沒有建立起科學的融資策略，從而導致實際融資過程中融資方式不科學、融資選擇不合理等問題，產生融資風險。還有的企業沒有針對性的建立起融資成本風險控制機制，從而導致對融資成本風險無法有效的把控，這些都是企業融資成本風險意識不足的真實反映。

（二）缺少專業化的人才支持

融資成本控制與管理是一項專業性要求很高的工作，而且隨著現代企業融資模式的不斷發展，融資成本控制與管理工作對從業人員的要求就更高了。但是當前很多企業中的融資成本控制從業人員的能力水平都是達不到要求的，缺少那種真正具備融資分析能力、成本管控能力、市場前瞻性能力等綜合素質人才，一方面原因是因為企業對融資成本控制與管理人才建設上的投入力度不足，缺少完善的相關人才引進機制、能力提升培訓機制等。另一方面原因是企業融資成本控制與管理人員對自己沒有進行嚴格的要求，缺少學習精神、敬業精神等。

（三）企業融資成本控制與管理體系不完善

從上述企業融資成本控制與管理中存在的兩點問題中便可見端倪，這只是當前企業融資成本控制與管理體系不完備的一方面表現而已。還有很多企業在進行融資過程中缺少對融資成本的預估機制，從而導致企業實際融資中所需要的成本支出超過企業能力范圍之內，造成企業融資效益上的損失，也不利于企業融資。還有的企業在融資過程中成本控制與管理方法落后，與當前現代企業融資需要相違背，無法有效發揮出作用來，這些都是因為企業融資成本控制與管理體系不完善所造成的，因此，為進一步推動企業融資成本控制，必須要從構建完善的融資成本控制與管理體系上先做起。

四、針對企業融資成本控制與管理中的問題提出幾點建議

（一）加快人才培養，打造專業化融資成本控制隊伍

企業實施融資成本控制與管理離不開專業化人才的建設，針對當前企業融資成本控制隊伍水平低下的問題。首先，企業應該逐步建立健全融資成本控制人員培訓及考核機制，并制定出完善及科學的融資成本控制培訓與考核方針政策來，從而不斷提高融資成本控制隊伍的能力及水平。其次，企業的融資成本控制人員要不斷鞭策自己，積極去學習相關知識，增長自身的見識及能力，外部機制的約束做得再好，也不如自身的努力。

（二）強化融資成本風險意識及認識

首先，企業領導要在企業融資過程中逐漸樹立起科學的、全面的融資成本意識，深刻領悟融資成本風險對企業經營發展的傷害有多嚴重，在領導的帶領下才能夠做好對企業其他員工在這方面的風險意識引導。其次，企業可以通過構建融資成本風險控制平臺來做好對風險的規避工作，并通過信息化技術手段做好對融資成本管控，通過大數據、云計算等先進的技術應用不斷提高企業融資成本控制與管理水平。

（三）建立健全融資成本控制與管理體系

融資成本控制與管理體系是企業確保企業融資科學性，控制企業融資成本的關鍵。在企業融資成本控制與管理過程中要制定出符合企業實際狀況的標準化融資成本控制機制，并嚴格按照有關要求來開展工作。并不斷完善融資成本控制與管理的風控體系、監督體系、培訓體系等，從而全面保障企業融資成本控制與管理工作的順利實施，實現企業的融資需要。

本文通過分析融資成本控制與管理對企業經營的重要價值，使我們明白其對企業管理的重要性，并詳細探討了當前企業融資成本控制與管理中存在的常態問題，并在文章最后提出了三點對策。希望可以對企業實施融資成本控制與管理有所幫助。

參考文獻：

[1]相建利.淺析“企業融資成本和風險控制”[J].中國國際財經（中英文），2018（05）：254.

[2]史琦.淺析現代企業融資方式的選擇[J].全國流通經濟，2018（16）：38-39.

[3]鄧雅旎.淺析企業融資成本及風險問題[J].全國流通經濟，2018（27）：41-42.

[4]張瑋.企業融資成本控制與風險管理[J/OL].中國商論，2019（10）：32-33.

（作者單位：江西省高速公路物資有限公司）