RPA，財務(wù)智能自動化重塑企業(yè)財務(wù)職能

高彥峰

摘要：在席卷全球的數(shù)字化浪潮的推動下，自動化技術(shù)邁上了新臺階，隨著AI技術(shù)的發(fā)展，人工智能自動化也飛速發(fā)展。AI智能自動化借助技術(shù)進(jìn)步，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，推動業(yè)務(wù)個性化，提高領(lǐng)導(dǎo)決策能力，從而改變企業(yè)的運營模式。放眼未來，自動化與人工智能勢必重塑財務(wù)職能。本文對RPA系統(tǒng)的概念進(jìn)行了基本闡述，分析了目前企業(yè)施行RPA系統(tǒng)所面臨的問題及困境，在標(biāo)準(zhǔn)化制定等方面提出了建議。加快促進(jìn)RPA系統(tǒng)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：RPA;業(yè)財融合;信息化技術(shù);財務(wù)共享中心

回顧企業(yè)信息化、數(shù)字化的歷史進(jìn)程，財務(wù)在每一次企業(yè)轉(zhuǎn)型的過程中都扮演著重要角色。無論是會計電算化，還是ERP普及運動，財務(wù)都是推動企業(yè)全面轉(zhuǎn)型的發(fā)動機，是企業(yè)優(yōu)化升級的重要抓手。在企業(yè)財務(wù)共享建設(shè)中，業(yè)財融合使財務(wù)日常處理的標(biāo)準(zhǔn)化和自動化提升到新的水平，制證、報表甚至關(guān)聯(lián)交易等方面開始實現(xiàn)自動化。企業(yè)CFO只有在合適的環(huán)節(jié)運用新興技術(shù)，才能緊跟時代的步伐，提高企業(yè)財務(wù)的生產(chǎn)力，帶動業(yè)績的增長。

基于RPA技術(shù)的財務(wù)機器人，目前主要處于簡單重復(fù)行為模擬的發(fā)展階段，既不能小視亦無需神化，是一個企業(yè)管理平臺自動化操作查漏補缺的重要工具。

一、RPA的基本概念：

所謂RPA（Robotic Process Automation），即機器人流程自動化，是指通過軟件模擬人在計算機中的操作行為，用軟件自動化方式實現(xiàn)在各個行業(yè)中本來是人工操作計算機完成的業(yè)務(wù)。它讓軟件機器人自動處理大量重復(fù)的、基于規(guī)則的工作流程任務(wù)。RPA可以讓機器自動處理大量重復(fù)的、基于規(guī)則的流程任務(wù)。它可以應(yīng)用在多個領(lǐng)域，例如財務(wù)機器人、工業(yè)自動化、網(wǎng)站數(shù)據(jù)抓取處理等。

二、企業(yè)RPA智能財務(wù)自動化系統(tǒng)應(yīng)用環(huán)境

（一）財務(wù)部門在處理業(yè)務(wù)過程中給人們的印象

1.管理被動。財務(wù)總是更多在分析過去的業(yè)績，卻無法很好地指導(dǎo)業(yè)務(wù)經(jīng)營，不能及時反映業(yè)務(wù)的動態(tài)變化和潛在風(fēng)險。

2.業(yè)務(wù)流程自動化程度低。多數(shù)業(yè)務(wù)依賴人工，導(dǎo)致經(jīng)營效率低，成本控制不佳。

3.跨界信息交互困難。跨界數(shù)據(jù)積累和使用難以兼容，數(shù)據(jù)采集范疇缺乏系統(tǒng)性規(guī)劃。

（二）企業(yè)信息系統(tǒng)的集成一直讓很多企業(yè)信息部門難以攻克關(guān)頭，尤其是異構(gòu)系統(tǒng)的集成，方案的制定、與各種不同的開發(fā)商溝通、做大量接口、支付大額的集成費用等浪費了許多人力物力財力，結(jié)果可能還不是很理想。

（三）在剛開始接觸RPA的時候，很多人覺得RPA系統(tǒng)是一個萬用集成工具，覺得系統(tǒng)不用做接口了，只要上了RPA，就可以把需要交互的數(shù)據(jù)通過機器人從一個系統(tǒng)搬到另一個系統(tǒng)。但這里面有兩個問題，第一，兩個系統(tǒng)業(yè)務(wù)可能存在規(guī)范性差異，即標(biāo)準(zhǔn)不一致，在把一個系統(tǒng)數(shù)據(jù)翻譯成另一個系統(tǒng)數(shù)據(jù)時，可能數(shù)據(jù)質(zhì)量無法滿足要求，需要進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化改造，將兩個系統(tǒng)做數(shù)據(jù)規(guī)劃和融合改造才能成功;第二，系統(tǒng)集成的目的如果是業(yè)財融合，即業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)的集成，那么接口集成將比較容易實現(xiàn)。

（四）目前集成型平臺仍然存在限制自動化進(jìn)程的瓶頸，尤其涉及企業(yè)外部數(shù)據(jù)交互，比如企業(yè)與銀行、稅務(wù)、工商等外部系統(tǒng)的交互，存在接口開發(fā)實施難度大、成本高的尷尬境地。

三、企業(yè)RPA智能財務(wù)自動化系統(tǒng)應(yīng)用的優(yōu)勢

RPA在多領(lǐng)域正在發(fā)揮著它的重要作用，包括財務(wù)流程自動化、辦公自動化等等，主要有以下的優(yōu)點：

（一）降低人力成本，通過軟件自動化腳本重復(fù)實現(xiàn)人工任務(wù)的自動化操作，不再需要大量人力，僅需少數(shù)業(yè)務(wù)管理人員與運營維護(hù)人員。

（二）提高生產(chǎn)效率，使用RPA可以實現(xiàn)7 x 24不間斷工作，無須人工時刻值守，并且執(zhí)行效率高。

（三）出錯率低，基于明確的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)則操作，無差別化，盡可能消除人為因素產(chǎn)生的錯誤。

（四）操作可監(jiān)控，協(xié)助企業(yè)優(yōu)化流程，機器人的每個步驟可被監(jiān)控和記錄，在保存豐富的審計記錄的同時有助于企業(yè)的流程改善。

（五）可集成企業(yè)各類業(yè)務(wù)平臺：

1.與OA系統(tǒng)的集成：單點登錄、代辦任務(wù)、工作流集成。

2.與ERP系統(tǒng)的集成：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)同步、固定資產(chǎn)管理。

3.與影像系統(tǒng)的集成：實物影像上傳和調(diào)用。

4.與核算系統(tǒng)的集成：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)同步、應(yīng)收應(yīng)付數(shù)據(jù)同步、憑證數(shù)據(jù)推送。

5.與資金結(jié)算系統(tǒng)的集成：資金計劃數(shù)據(jù)同步、支付數(shù)據(jù)推送。

四、RPA共享中心平臺的具體應(yīng)用

（一）基于對企業(yè)財務(wù)管理流程深刻的理解，對企業(yè)的業(yè)務(wù)痛點非常明確的認(rèn)知，在財務(wù)管理領(lǐng)域引入RPA技術(shù)的應(yīng)用有以下方面：

1.完整的財務(wù)共享平臺應(yīng)用，財務(wù)共享平臺涵蓋了總賬共享、應(yīng)收應(yīng)付共享、費用報銷和支出控制共享、資金結(jié)算共享、稅務(wù)和發(fā)票管理共享、采購共享、資產(chǎn)管理共享、合同管理共享、會計檔案管理共享等完整的財務(wù)共享功能，以及共享中心任務(wù)分配、工作稽核、績效管理等運營管理功能。

2.商旅共享平臺應(yīng)用，為企業(yè)提供一站式從出差申請，費用報銷，結(jié)算付款，財務(wù)核算等服務(wù)。企業(yè)通過共享平臺將業(yè)務(wù)操作者，業(yè)務(wù)管理者，合作方，資源獲得者及資源配置者放在一起，通過建立資源配置體系完成對交易過程的管控，同時形成資源賬，管理帳，財務(wù)賬和監(jiān)管賬。

3.財務(wù)系統(tǒng)的對賬（企業(yè)與企業(yè)，企業(yè)與銀行，企業(yè)與第三方平臺）

4.稅務(wù)共享平臺，為適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)時代的發(fā)展，國家稅務(wù)總局發(fā)布了《“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”行動計劃》，把互聯(lián)網(wǎng)的創(chuàng)新成果與稅收工作深度融合。“營改增”、個稅改革、金稅工程、多證合一、辦稅實名制、國地稅合并、個人稅號、納稅征信體系、多部門信息共享等多項舉措并進(jìn)，我國稅收征管和涉稅風(fēng)險管理體系正在向互聯(lián)網(wǎng)化加速變革。根據(jù)涉稅業(yè)務(wù)特點，稅務(wù)共享分為稅金全生命周期管理、發(fā)票交付管理、電子發(fā)票交付管理、發(fā)票收取管理和稅務(wù)風(fēng)險管理五個部分。

5.報銷（發(fā)票驗證，單據(jù)核對以及費用審批等）和報表處理（合并報表，自動化報表等）等，幫助企業(yè)大幅度降低標(biāo)準(zhǔn)化、重復(fù)性工作，提升管理效率。

（二）RPA平臺的應(yīng)用領(lǐng)域越來越廣泛，比如，與沒有系統(tǒng)接口的銀行數(shù)據(jù)進(jìn)行對賬;獲取網(wǎng)銀上的匯票等數(shù)據(jù)或截圖;將excel數(shù)據(jù)填到系統(tǒng)的報表或者臺賬中;識別票據(jù)的信息進(jìn)行自動填單;將系統(tǒng)的開票信息填入金稅系統(tǒng)進(jìn)行自動開票和打印發(fā)票等等，只要是重復(fù)性的，內(nèi)容變化不大的數(shù)據(jù)搬運工作，都是RPA的長項。

五、RPA共享中心的目標(biāo)

所以，標(biāo)準(zhǔn)化改造、業(yè)財融合、數(shù)據(jù)融合才是真正的目標(biāo)。在塑造企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部生態(tài)鏈的業(yè)財融合過程中，融合型集成從效果、效率、質(zhì)量、穩(wěn)定性上來看都是集成首選，即便是與企業(yè)外部數(shù)據(jù)交互的系統(tǒng)，比如資金系統(tǒng)與外部銀行的交互，對于常用銀行，接口集成仍然是首選，安全性、數(shù)據(jù)質(zhì)量和效率都有保障。財務(wù)管理、財資管理和金融服務(wù)都是數(shù)據(jù)交互的中樞，也是企業(yè)經(jīng)營的大數(shù)據(jù)中心。通過“數(shù)據(jù)+算力+算法+場景”的疊加效應(yīng)，能夠幫助企業(yè)更好地決策，將復(fù)雜的分析嵌入到日常的管理和交易場景中，構(gòu)建財務(wù)賦能平臺，使日益復(fù)雜的工作變得更加自動化、智能化，提高財務(wù)效能。智能商業(yè)時代，數(shù)據(jù)成了最重要的生產(chǎn)資料，計算成為生產(chǎn)力，互聯(lián)網(wǎng)是一種生產(chǎn)關(guān)系，算法成了未來最重要的流水線。

六、總結(jié)

隨著全面預(yù)算、財務(wù)共享平臺、費用管控、報表合并與拆分、商業(yè)智能、財務(wù)機器人等各類互聯(lián)網(wǎng)化、移動化應(yīng)用模塊的上線，讓日常財務(wù)管理更加自動化、智能化，甚至無人化，使得財務(wù)管理重心從低價值的重復(fù)工作轉(zhuǎn)移到以管理會計為核心的、高附加值的決策分析上來。智能財務(wù)已經(jīng)成為下一代財務(wù)管理系統(tǒng)的必然選擇，也是傳統(tǒng)財務(wù)轉(zhuǎn)型的核心內(nèi)涵。

放眼未來，自動化與人工智能勢必重塑財務(wù)職能。CFO只要謀定全局，適時而動，在合適的環(huán)節(jié)果斷擁抱自動化，化沖擊為沖勁，一定能提高企業(yè)財務(wù)生產(chǎn)力，帶動業(yè)績增長，讓企業(yè)在人機耦合的新世界穩(wěn)操勝券。

參考文獻(xiàn)：

[1]鄭騫，張瑞磊.思源前沿：RPA，智能財務(wù)自動化的最后一公里[J].中國總會計師，2019 （07）：20-21.

[2]容覺生.自動化和人工智能如何重塑財務(wù)職能[J].機器人產(chǎn)業(yè)，2018 （02）：117-120.

[3]程平，陶思穎，朱波峰.基于RPA的財務(wù)共享服務(wù)中心財務(wù)報告生成優(yōu)化研究[J].會計之友，2018 （22）.