我國中小銀行風險防控的問題及對策分析

胡 可 杜麗清

（山東農(nóng)業(yè)大學 經(jīng)濟管理學院（商學院），山東 泰安 271000）

近年來，中小銀行因經(jīng)營不規(guī)范等因素多次引發(fā)風險事件。2019年5月24日，包商銀行被銀保監(jiān)會接管，以解決其嚴重的信用風險和保護存款人的合法權益。錦州銀行在2018年盲目激進，試圖通過規(guī)模效應與大銀行競爭，因貸后管理不到位以及以貸轉(zhuǎn)存質(zhì)押再貸款虛增存貸款規(guī)模等問題，多次收到銀保監(jiān)會開出的罰單，直到2019年7月28日在監(jiān)管機構(gòu)指導下引進戰(zhàn)略投資者后，才使得風險問題得以解決。這些風險事件的爆發(fā)具有特殊性，但由于金融市場風險具有快速擴散性，個體風險的產(chǎn)生也會對整個銀行市場產(chǎn)生較大影響，導致銀行業(yè)流動性出現(xiàn)較大波動，拆借成本大幅上升。這反映出部分中小銀行經(jīng)營過程中存在問題。為促進整個金融市場穩(wěn)定發(fā)展，加強中小銀行的風險防范能力，重視對中小銀行的風險監(jiān)管刻不容緩。

一、強化我國中小銀行風險防控的必要性和緊迫性

（一）我國中小銀行的發(fā)展現(xiàn)狀不容樂觀

伴隨市場經(jīng)濟的逐步推進，我國中小銀行越來越成為金融市場的中堅力量。截至2019年底，我國中小銀行達4 048家，占我國銀行總數(shù)的88%，中小銀行的總資產(chǎn)和總貸款均超過我國商業(yè)銀行的全部資產(chǎn)和全部貸款的1/2。但中小銀行發(fā)展存在一定的風險，在不良貸款率方面，股份行、城商行和農(nóng)商行均高于大型商業(yè)銀行。從2018年錦州銀行多次出現(xiàn)貸后管理不到位以及以貸轉(zhuǎn)存質(zhì)押再貸款虛增存貸款規(guī)模等問題，到2019年包商銀行被銀保監(jiān)會接管和8家農(nóng)商行主體信用被降級等事件，可以發(fā)現(xiàn)重視對中小銀行的風險監(jiān)管刻不容緩。

（二）我國中小銀行經(jīng)營特點使然

我國中小銀行負債端資金來源單一，過度依賴于同業(yè)業(yè)務和入股資金，客戶存款占比較低，這對其競爭能力以及服務實體經(jīng)濟、服務民營企業(yè)的功能造成不利影響。多數(shù)中小銀行缺乏經(jīng)驗、資金、人才、技術和客戶資源，經(jīng)營模式不完善，抗風險能力弱。但中小銀行因為具備了解地區(qū)客戶、經(jīng)營靈活、決策高效、創(chuàng)新活力高等優(yōu)勢，成為發(fā)展普惠金融、支持小微企業(yè)發(fā)展的主力軍。為促使中小銀行取長補短、完成使命，完善服務實體經(jīng)濟體系，建立健全風險防控體系必不可少。

（三）我國中小銀行在經(jīng)濟體系中的作用

第一，中小銀行的發(fā)展進一步優(yōu)化了金融組織體系。中小銀行利用自己獨特的地緣優(yōu)勢，在大型商業(yè)銀行難以涉及的農(nóng)村和偏僻地區(qū)開展業(yè)務，滿足小微企業(yè)、民營企業(yè)和社區(qū)居民的金融需求，緩解了金融發(fā)展不平衡問題。第二，中小銀行的發(fā)展打破了銀行業(yè)的壟斷局面，推動銀行體系形成競爭機制，提高了金融業(yè)的服務水平。第三，中小銀行的發(fā)展有效化解了金融風險。因為銀行系統(tǒng)資金需求和供給的同質(zhì)性，系統(tǒng)性風險極易爆發(fā)，多樣化的銀行組織體系可以較好地抵御金融沖擊。中小銀行在經(jīng)濟體系中發(fā)揮著重要作用，促進金融體系平衡發(fā)展、提高金融行業(yè)服務水平、化解金融市場運營風險等功能使其成為我國經(jīng)濟體系不可缺少的一部分，中小銀行構(gòu)建全面風險管理系統(tǒng)、重塑風險管理框架、增強風險防控效能刻不容緩。

二、我國中小銀行面臨的主要風險

（一）操作風險

銀行操作風險是指因銀行工作人員違法違規(guī)或者不正確操作和內(nèi)部控制體系不完善等導致銀行利益受損。近幾年，我國中小銀行的操作風險事故層出不窮，給國家和金融市場帶來了嚴重損失和負面影響。中小銀行內(nèi)部的股權關系出現(xiàn)不合規(guī)披露現(xiàn)象，股權代持問題嚴重。中小銀行易出現(xiàn)股權過于集中的現(xiàn)象，少數(shù)人控制銀行的決策權會造成關聯(lián)交易現(xiàn)象出現(xiàn)，一些大股東通過向銀行借款進行圈錢從而達成不公平交易，侵犯銀行利益和客戶合法權益。中小銀行還出現(xiàn)了股權過于分散的現(xiàn)象，由于股東分散，股東的利益相互之間發(fā)生沖突，容易導致高級管理人員權力過于集中、監(jiān)事會難以對管理層進行制衡、治理機制失效，造成內(nèi)部人控制風險。銀行股東和管理人員出現(xiàn)個人道德等問題，還會出現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營、洗錢、自融與挪用資金、騙貸、利益輸送、抽資出逃、借貸資金注冊問題和通過殼公司套取貸款等［1］。同時，一些中小銀行管理理念陳舊、信息技術落后和缺乏專業(yè)化人才等也會增加銀行的操作風險。

（二）流動性風險

流動性風險是指銀行不能以合適的價格將資產(chǎn)變現(xiàn)或者不能以較低的成本取得借款來應對客戶提款需求或償還到期債務等。嚴重的可能會發(fā)生擠兌，造成銀行破產(chǎn)。巴林銀行、中國南海發(fā)展銀行、包商銀行的破產(chǎn)以及2008年的次貸危機都與流動性風險息息相關。中小銀行自身的造血能力低，盈利能力弱，規(guī)模增長速度慢且不良貸款率上升問題嚴重，資本約束制約中小銀行長期持續(xù)發(fā)展。一些中小銀行客戶群體小，負債來源單一，客戶存款規(guī)模小，過度依賴于同業(yè)業(yè)務和入股資金，流動性壓力較大。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)銀行市場利潤的稀釋，傳統(tǒng)銀行競爭壓力不斷加大，為了提高自身競爭力和盈利水平，中小銀行通過金融創(chuàng)新引入金融衍生品，但是由于金融衍生產(chǎn)品具有更高的杠桿性，中小銀行的流動性風險也在加強。資管新規(guī)及系列文件放大中小銀行期限錯配風險，再加上利率市場化加劇了中小銀行存款流失風險，使得銀行的流動性風險進一步加劇。

（三）市場風險

市場風險是指由于利率、匯率、股票以及商品價格波動給市場主體造成的不利影響。近幾年，我國經(jīng)濟下行壓力大，地區(qū)間區(qū)域分化嚴重，房地產(chǎn)泡沫加大、民營企業(yè)經(jīng)營困難加劇、基建投資回落較快等問題浮現(xiàn)，2020年初的新型冠狀病毒肺炎疫情暴發(fā)更使我國經(jīng)濟發(fā)展雪上加霜。在過去幾年經(jīng)濟飛速發(fā)展時，一些中小銀行選擇規(guī)模發(fā)展。但是，由于中小銀行的風險防控體系還相對落后，之后在經(jīng)濟下行和去杠桿的環(huán)境下，中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量會受到損害，加之中小銀行的存款基數(shù)小，更容易導致不良貸款上升。全球經(jīng)濟關系呈現(xiàn)關聯(lián)度越來越高的趨勢、地緣政治的存在、金融產(chǎn)品的創(chuàng)新性和金融市場的不穩(wěn)定性，使得市場風險的復雜程度、危害程度以及范圍都在不斷加大。

（四）信用風險

信用風險是指合作雙方有一方不履行義務而使得另一方蒙受經(jīng)濟損失。我國中小銀行的信用風險問題主要表現(xiàn)在以下幾方面。第一，一些中小銀行在開展信貸業(yè)務時，資金過于集中投放于個別大企業(yè)，信用風險集中。第二，在銀行業(yè)競爭日趨激烈的情況下，中小銀行為了獲利不得不進行客戶下沉，通過放寬貸款客戶的信用標準獲取更高利潤，但是中小銀行對貸后工作的疏忽使得銀行無法及早發(fā)現(xiàn)貸款風險，錯過了控制風險的最佳時機，中小銀行的信用風險加大。第三，非標萎縮和同業(yè)資產(chǎn)監(jiān)管共同提高了市場對銀行信用風險的預期，非標減少會導致信用萎縮和信用進一步分層，特別是表外資產(chǎn)占比較大的中小銀行，更要重視對表外信用風險的管控。第四，我國中小銀行在風險處置方面沒有實現(xiàn)與政府掌握的企業(yè)信息互聯(lián)互通，無法準確了解客戶的資產(chǎn)持有量與還款能力，加大了客戶信用違約對中小銀行造成的損失。

三、我國中小銀行風險管控措施

（一）完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)

中小銀行要在外部監(jiān)督的推動下，主動解決好公司治理方面的重大缺陷，規(guī)范內(nèi)部治理，完善監(jiān)管框架和內(nèi)部管理制度，根據(jù)中小銀行自身發(fā)展情況，補齊制度短板。中小銀行要解決好大股東或管理層干預資產(chǎn)亂投放、關聯(lián)貸款、利益輸送等問題。股東、高級管理層和監(jiān)事要責任明確、互相制約，不能一支獨大，確保三方之間有效信息公開透明，提高三方對中小銀行治理的參與度。充分發(fā)揮監(jiān)事會對股東和管理層的監(jiān)督職能，保障銀行職工和社會公眾的合法權益。

（二）堅持服務中小企業(yè)

過去幾年，許多中小銀行重規(guī)模輕管理，盲目擴張。實踐證明，中小銀行如果沒有明確的市場定位，想用同質(zhì)化的產(chǎn)品和服務與大銀行相競爭是不可能實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的。中小銀行要堅持服務中小企業(yè)，明確市場定位；要關注某一特色領域或者某一區(qū)域市場，發(fā)揮專業(yè)化和區(qū)域化優(yōu)勢；堅持扎根基層，以民營、小微企業(yè)及社區(qū)居民為目標客戶，根據(jù)不同地域的產(chǎn)業(yè)發(fā)展特色，提供差異化的產(chǎn)品與服務［2］。銀行可以從差異化定位出發(fā)，為屬于自己的實體經(jīng)濟客戶提供差異化服務和通過更低的價格、更高的效率提供此種差異化服務兩方面入手，建立持久的競爭優(yōu)勢。對于難以有效防控風險的業(yè)務，中小銀行應量力而行，審慎介入并制定明確的退出策略。

（三）加強投后環(huán)節(jié)管理

我國一些銀行往往只重視貸前的調(diào)查，忽略貸后的資產(chǎn)管理。鑒于大量的不良貸款事實，中小銀行要提高對投后資產(chǎn)管理的重視程度，延誤發(fā)現(xiàn)問題會使貸款問題變得更糟，最終造成損失。根據(jù)授信項目風險的不同程度和不同行業(yè)的特征，差異化調(diào)整不同項目的檢查頻率和風險控制措施，強化風險監(jiān)控，為風險處置贏得時間；做好新產(chǎn)品和新業(yè)務的風險評價和跟蹤評價，對發(fā)現(xiàn)的潛在風險或者偏離預先設想的要及時糾正；設立雙人貸后管理機制，相互監(jiān)督，相互激勵；加強管理創(chuàng)新，在資金管理、定價管理、成本管理等精細化管理上加強努力；加強政銀合作，中小銀行在風險處置方面應盡快實現(xiàn)與政府掌握的企業(yè)信息互聯(lián)互通，盡量避免信息不對稱現(xiàn)象，加強對貸款的監(jiān)測。

（四）依法合規(guī)經(jīng)營

中小銀行的發(fā)展與地方經(jīng)濟是密切相連的，化解金融風險與服務實體經(jīng)濟是對立統(tǒng)一的。中小銀行要堅決杜絕開展拉長鏈條、放大杠桿的業(yè)務。2008年美國次貸危機就是對房地產(chǎn)貸款不斷打包拓展新的金融產(chǎn)品，最終導致股市泡沫破裂。中小銀行要依法對金融產(chǎn)品作出風險評估，依法合規(guī)經(jīng)營，維護金融市場秩序和金融穩(wěn)定，降低中小銀行的市場風險。中小銀行要在合法范圍內(nèi)進行金融產(chǎn)品創(chuàng)新，同時務必要根據(jù)自身服務的區(qū)域以及行業(yè)開發(fā)的差異化金融產(chǎn)品和服務，提升銀行的盈利能力，擴大客戶基數(shù)和銀行負債規(guī)模，降低中小銀行的流動性風險。

（五）發(fā)展金融科技

中小銀行要及時跟進金融科技，運用大數(shù)據(jù)、云計算、物聯(lián)網(wǎng)和移動通信等技術手段，提升信用評估能力，建立日常跟蹤分析監(jiān)測機制，減少不良資產(chǎn)。中小銀行可以借助支付結(jié)算、電子商務、供應鏈金融、資產(chǎn)交易平臺、現(xiàn)金管理等業(yè)務向產(chǎn)業(yè)邏輯和用戶邏輯演進。另外，可以建立“小生態(tài)”，尋找場景入口，打造行業(yè)平臺；或者參加“大生態(tài)”，分工協(xié)作，優(yōu)勢互補。

不過，由于中小銀行存在資金實力薄弱、信息系統(tǒng)不完善、新產(chǎn)品開發(fā)能力低等問題，很難僅依靠自身力量發(fā)展健全科技金融。通過借鑒國外中小銀行的發(fā)展經(jīng)驗，我國已經(jīng)有兩種不同的發(fā)展模式：一種是山東城商行合作聯(lián)盟，其借鑒德國儲蓄銀行發(fā)展經(jīng)驗并進行本土化創(chuàng)新實踐，保持各個城商行的獨立法人地位不變，由它們共同出資成立新機構(gòu)整合后臺服務，提高組成成員的金融創(chuàng)新能力和風險防控水平；另一種是南京銀行和日照銀行的合作模式，南京銀行收購了日照銀行18%的股份，這種參股的模式有利于控股城商行和被控股城商行提高綜合實力、業(yè)務創(chuàng)新能力和抗風險能力［3］。

四、地方金融監(jiān)管部門助力中小銀行風險管控的舉措

（一）建立健全地方金融監(jiān)管體制

一是做好上級監(jiān)管部門合理約束下級監(jiān)管部門的相應指導工作，使監(jiān)管履職效率得以提升。二是保持地方金融辦的監(jiān)管獨立性，減少地方政府的干預。三是轉(zhuǎn)變管理理念，注重發(fā)揮市場作用。市場在資源配置中的作用由輔助性變?yōu)闆Q定性，地方金融監(jiān)管應該作為“局外人”，減少對中小銀行經(jīng)營的干預，充分發(fā)揮信息的查詢使用權。四是督促中小銀行健全內(nèi)部控制制度以及風險防控制度等相關制度，加強防范金融機構(gòu)的內(nèi)部風險。五是監(jiān)督中小銀行完善信息披露制度，提高信息透明度，加強社會對中小銀行的監(jiān)督。

（二）加強信用體系建設，營造健康金融發(fā)展環(huán)境

建立健全信用約束機制，構(gòu)建社會信用信息數(shù)據(jù)庫。將民間借貸信息納入信用信息數(shù)據(jù)庫，提高借款人的信用信息透明度。實現(xiàn)對企業(yè)違法、個人失信等行為的協(xié)同監(jiān)管，對存在違法、失信行為的市場主體進行公示、警示和處罰，使違法主體“一旦違法、處處受限”。同時，在建立社會信用信息數(shù)據(jù)庫的基礎上，整合現(xiàn)有的征信平臺，創(chuàng)建數(shù)據(jù)共享平臺。

（三）強化監(jiān)管手段，創(chuàng)新監(jiān)管措施

一是采取現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管并重的監(jiān)管手段。對中小銀行來說，現(xiàn)場監(jiān)管更能得到他們的重視，但是如果中小銀行事先掩蓋違法違規(guī)等事件，地方金融監(jiān)管部門就很難在這種情況下檢查出問題。相比之下，非現(xiàn)場監(jiān)管則可以建立動態(tài)的監(jiān)管系統(tǒng)，通過定期的數(shù)據(jù)監(jiān)測和資料分析，監(jiān)察中小銀行經(jīng)營過程中出現(xiàn)的問題，從而更及時更準確地督促機構(gòu)進行整改，防止問題進一步演化成金融風險。二是加強部門協(xié)作，形成聯(lián)動機制。地方政府金融監(jiān)管部門要在履行好各自監(jiān)管職責的同時，強化機構(gòu)合作和信息共享，共同規(guī)范地方中小銀行發(fā)展，從而促進地方經(jīng)濟發(fā)展［4］。