淺析如何有效加強企業稅務風險管理工作

冀長芬

摘 要：隨著改革開放的進一步深入，我國經濟市場環境也變得越來越復雜，競爭也愈發激烈。企業在目前的市場環境下所面臨的風險也越來越多，其中稅務風險是企業面臨的風險之一，而且隨著企業的不斷壯大，稅務風險也逐漸增大。本文對企業在稅務風險管理中存在的不足進行分析，并提出相應的解決措施，旨在為企業加強稅務風險管理工作提供幫助。

關鍵詞：企業;稅務風險管理;問題;解決措施

一、前言

隨著全球經濟化的進一步發展，企業所面臨的經營風險也越來越多，其中，稅務風險分布在企業的各種經營活動中，所以稅務風險需要企業高度重視。經濟的不斷發展也推動企業規模的不斷擴大，因此產生的稅務風險也不斷增加。稅務風險管理的目的是為了防止企業在經營過程產生非法的稅務行為而給企業帶來經濟損失。有效的稅務風險管理可以在一定程度上降低企業的運營成本，給企業帶來更多的經濟效益。本文就企業稅務風險管理中的問題進行分析并提出解決措施，從而加強企業的稅務風險管理工作。

二、企業稅務風險管理中存在的問題

（一）企業稅務風險管理受到外部環境影響

目前我國相關的稅收法律法規還不夠完善，企業在繳納稅務中由于稅法征稅的界限模糊不清，這很大程度上增加了企業的稅務風險。同時，隨著市場的不斷發展，稅收政策也不斷更新，如果企業沒有及時了解到新出臺的政策，在處理稅務問題中很可能會陷入稅務危機。

（二）企業稅務風險管理意識不強

隨著經濟的不斷發展，企業的規模也逐漸擴大，所以企業所面臨的稅務風險也逐漸增大。但是目前大部分企業的稅務風險管理意識不夠，其根本原因是管理層還沒有意識到稅務風險管理的重要性，許多企業的管理者缺乏相關的知識，忽略稅務風險的潛在危險，當企業面臨稅務危機時，選擇不正當的方式進行解決，不僅給企業埋下了潛在的稅務風險，還會給企業帶來巨大的利益損失。

（三）企業稅務風險管理機制有待完善

大部分企業還沒有建立完善的稅務風險管理機制，沒有明確稅務部門的職能，對稅務風險管理行為進行合理規范，導致稅務風險管理難以有效進行。同時，企業忽視稅務風險管理的重要性，導致稅務風險管理過程中缺乏對風險的預警和管控，無法及時對稅務風險進行防范，導致企業只能在風險發生后進行事后處理，從而給企業帶來更多的經濟損失。

（四）缺乏專業的稅務風險管理人員

稅務風險管理對相關工作人員的專業水平要求比較高，但是目前大部分企業的稅務管理人員的能力還不能滿足需求，而且一些企業的管理層稅務風險管理意識不高，導致稅務管理人員不是專職人員，缺乏相關的專業知識。

（五）企業內部控制不夠導致數據失真

首先，許多企業會發行股票或進行融資在激烈的市場競爭下生存和發展，但是部分企業也會利用這種模式進行資金造假，企業通過人為控制的手段對企業的發展狀況進行處理，掩蓋自身的真實情況。其次，企業內部控制不夠，許多稅務人員從中造假，以此來謀取私利，導致企業的數據失真，增大了企業的稅務風險，影響了企業的長期發展。

（六）信息與溝通機制不完善

稅務風險管理貫穿整個企業的經營活動，所以需要與各部門之間保持長期有效的合作關系。但是在實際過程中，各部門之間缺乏有效的信息溝通，無法及時共享信息，導致稅務風險管理工作效率低下，無法及時對發現潛在的風險并進行處理，從而加重了企業的稅務負擔，降低了企業的經濟效益。

三、加強企業稅務風險管理工作

（一）加強稅務風險防范

企業要及時了解新出臺的稅務政策，嚴格遵守相關的法律法規，加強對稅務風險的防范。其次，企業要將稅務風險防范放入企業的長期戰略中，將稅務風險管理融入到企業的經營工作中，降低企業稅務風險，促進企業長期穩定的發展。

（二）提高稅務風險管理意識

首先，管理層要增強對稅務風險管理的重視程度，主動學習相關的稅務知識，樹立正確的稅務風險管理意識，以身作則給員工帶來積極的導向作用。其次，要加強員工的稅務風險管理理念，定期開展講座，讓員工充分意識到稅務管理的重要性，鼓勵員工積極參與稅務風險鼓勵工作，從根本上杜絕稅務風險的產生，促進企業的健康發展。

（三）完善稅務風險管理機制

運用科學合理的手段完善稅務風險管理機制，第一步需要建立獨立的稅務管理部門，將稅務部門與財務部門區分開來，明確稅務部門的職責，并對稅務工作進行合理規范，防止徇私舞弊等現象的出現。第二步，建立稅務風險防范和預警體系，及時發現和處理稅務問題，為企業規避風險，避免企業產生經濟損失。

（四）提高稅務風險管理人員的專業水平

想要提高稅務風險管理人員的專業水平，首先，要對工作人員進行定期的知識培訓，及時學習新出臺的政策法規，提高稅務人員的業務能力。第二，招聘具有高素質的綜合人才，為企業的稅務管理注入新鮮活力，幫助企業稅務風險管理機制的建立和完善。最后，可以建立績效考核制度，并對優秀員工進行獎勵，從而刺激員工的工作積極性，提高稅務風險管理的效率。

（五）加強企業內部管控力度

企業要樹立良好的價值觀，誠實守信，杜絕通過人為干預來隱藏企業真實的經營狀況，保證數據的真實性，營造良好的企業稅務風險管理環境。此外，加強企業內部的管控力度，建立有效的制衡體系，防止部分工作人員從中牟取私利，避免違法亂紀現象的發生，降低企業的經營風險，給企業帶來更好的經濟效益。

（六）建立有效的信息溝通體系

目前，市場競爭愈演愈烈，企業要想提高工作效率，需要完善信息與溝通機制。企業可以運用先進的信息技術搭建信息交流和管理平臺，實時監控企業的經營活動。稅務部門需要加強與其他部門的溝通聯系，及時發現潛在的稅務問題并解決，降低稅務風險發生的概率，促進企業的可持續發展。

參考文獻：

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