取消許可后銀行賬戶管理問題及建議

□文/王興發

（中國人民銀行嘉峪關市中心支行 甘肅·嘉峪關）

［提要］ 為貫徹落實黨中央、國務院支持實體經濟特別是民營和小微企業發展的要求，人民銀行提出“取消企業銀行賬戶許可”政策，積極圍繞“放得開、管得住、服務好”這條主線，轉變職能，強化金融服務。取消企業銀行賬戶許可工作落地實施，標志著人民銀行落實“放管服”改革取得新的成果。但是，在實際工作中還存在一些問題，亟待深入研究、思考和解決。本文以嘉峪關市為例，探究作為一線賬戶監管機構的基層央行分支機構如何做到賬戶監管放而不亂，商業銀行如何履行好主體管理責任，最終實現“放管服”、優化企業銀行賬戶服務、改善營商環境的改革目標。

一、取消企業銀行賬戶許可的意義

賬戶作為金融服務基礎，是社會資金運行的重要渠道，管理好賬戶對企業經營發展非常重要，是維護社會經濟秩序極其重要的一步，同時也是建設良好營商環境的重要內容。首先，取消許可后，核實企業信息方式渠道變寬、審核環節減少，節約時間成本、開戶后3天才能辦理收付款業務等諸多問題得到解決。其次，開戶流程簡化，時間控制在2個工作日內，提高資金使用效率，整體促進企業開辦效能，降低辦事成本，提振市場信心。最后，人民銀行監管重心轉移，事前轉移至事中事后，監管與服務相結合，促進市場經濟主體和銀行機構合法合規開展業務活動，推動市場經濟主體高質量發展。

二、企業銀行賬戶取消許可后賬戶管理現狀

（一）企業銀行賬戶監管加強。2019年6月10日新政實施后，人行嘉峪關市中心支行多次組織全市銀行機構開展培訓，“五步走”做法全面迎接取消許可新政落地實施。嚴格要求各銀行機構及所屬營業網點，認真落實各項規章制度，全面、獨立承擔企業銀行賬戶合法合規主體責任，加強企業銀行賬戶開立、變更、撤銷異常監測分析，防止和糾正企業多頭開戶、虛假開戶和賬戶數量異常增加，配合人民銀行嘉峪關市中心支行做好轄區企業銀行賬戶監督管理工作。期間，專門建立核查反饋臺賬，督促銀行機構及時整改并進行通報評價，同時，印發風險提示7期，進一步要求全市銀行機構加大對賬戶行為監測和賬戶交易監測。遏制不法分子虛假開戶，防止出現出租、出借、出售企業銀行賬戶或利用企業銀行賬戶從事違法犯罪活動的風險事件。

（二）開展賬戶全面事后核查+現場走訪。嘉峪關市中心支行按照上級行統一安排部署，借助電子公文傳輸系統對企業銀行賬戶開立、變更、撤銷業務資料的合規完整、賬戶備案時限、基本存款賬戶唯一性進行全面事后核查，經過3個月核查1，264筆，退回整改136筆，占10.76%。后根據上級行通知，事后核查方式調整為現場走訪，按照流程，由分管領導審批，自主選取銀行機構進行現場走訪并出具現場走訪通知書，主要對銀行機構落實賬戶實名制、開戶資格和實名制符合性動態符合、優化賬戶服務等內容進行現場走訪，根據走訪結果出具現場走訪意見書，限期整改并向人民銀行報送整改報告。

（三）賬戶風險管理強化。對全市企業銀行結算賬戶進行監測分析，新政實施第一周，要求全市銀行機構每日報送風險監測報表，后期形成月報制度，每月對企業銀行賬戶數理異常增長、企業違規多頭開立基本存款賬戶及企業銀行賬戶情況開展監測分析。經監測，本市企業銀行結算賬戶數量處于合理區間，未出現有關違規多頭開戶、虛假開戶等行為。

總之，企業銀行賬戶許可取消后，本市企業銀行賬戶業務平穩發展，銀企服務效率大幅提升，社會及公眾滿意度提高。但在人民銀行如何進一步加強事中、事后監管，商業銀行落實主體責任方面，亟待深入研究、思考和解決。

三、取消企業銀行賬戶許可后存在的問題

（一）電信詐騙、網絡賭博等違法犯罪介質向企業賬戶發展的趨勢。取消許可后，銀行開立企業賬戶的壓力和風險增加。在辦理企業開戶業務時，銀行需要錄入30多項信息，但對企業的納稅登記狀態、法定代表人及企業財務人員留存銀行的手機號碼真實性以及手機號碼登記身份證件號碼等信息，沒有便捷高效完整的核實渠道。核實手段的不足，在客戶身份識別、落實賬戶實名制方面構成短板，使不法分子可能會利用監管漏洞虛假開戶，進而出售、出租、出借，從事違法犯罪活動，攫取非法利益。截至2019年12月31日，嘉峪關市轄內柜臺堵截疑似7起電信詐騙事件。

（二）銀行機構內控制度不夠完善，銀行審核自主權加大，可能會導致風險事件。一是銀行機構未及時完善自身內控制度，舊的內控制度不能滿足新政要求的全生命周期管理及全面、獨立承擔賬戶管理主體責任，員工培訓流于形式，呈現上熱、中溫、下冷的現象，導致新政實施后，員工對于制度辦法學習不到位，存款人類別辨別不清，頻頻出錯，但未進行追責問責。二是賬戶年檢制度執行慢一拍。通過綜合執法檢查及日常監管發現，存在開戶證明文件過期，部分臨時存款賬戶已到期未展期或銷戶以及久懸未及時銷戶等現象。三是銀行審核自主權加大，可能會引發風險事件。因工作人員業務能力欠缺、制度理解不透以及一味的追求數量而忽視質量，履職盡責不到位而被不法分子利用企業銀行結算賬戶從事違法犯罪活動。

（三）賬戶退出機制和監管方式亟待完善。一是實名制符合性動態復核執行難，信息變更主導權掌握在客戶手中，造成信息不對等問題，導致賬戶存續期間難以管理。二是小微企業平均生命周期在兩年半左右，大量小微企業營業執照注銷后，未主動辦理銷戶手續，占用人民銀行和商業銀行賬戶管理資源。三是銀行報送的影像資料參差不齊，以及部分銀行機構相關制度規定，對新開立企業可以免于實地調查走訪，使得人民銀行通過傳輸的影像資料無法持續進行后續監管，事中、事后監管方式亟待完善。

四、政策建議

（一）銀行機構

1、強化身份識別審核及開戶意愿核實。各銀行應按照賬戶管理和反洗錢相關規定，綜合運用現場詢問、人臉識別、電子證照、企業信息聯網核查和大數據分析等安全有效方式，確保準確識別客戶身份和開戶意愿，防范利用偽造、變造開戶證明文件、篡改信息，或冒用他人證明文件騙取銀行開戶的風險發生。充分判斷企業開戶合理性，切實履行客戶身份識別義務，積極上門核實詳細信息，包括但不限于營業執照記載事項，對存在異常開戶特征的，必要時可依據相關規定拒絕開戶。同時，各機構要加強賬戶使用和資金交易監測，切實防范網絡賭博和洗錢風險，真正“了解你的客戶”，切實做到賬戶業務依法依規有序開展。

2、落實賬戶管理主體責任，加強賬戶資料審核。銀行要加強對企業銀行賬戶實施全生命周期管理，嚴格落實企業銀行賬戶管理主體責任。在為客戶提供支付結算便利服務、支持企業生產的同時，應加強對賬戶資料的完整性、合規性審核以及對賬戶行為監測和賬戶交易監測。嚴防發生虛假開戶、出租、出借、出售企業銀行賬戶或利用企業銀行賬戶從事違法犯罪活動的風險事件。

3、加強員工的培訓。首先，加強對制度辦法的學習理解，打牢基礎，規避因員工對制度辦法理解不透而造成的操作失誤。其次，在實際工作中，要加強對開戶流程、盡職調查等環節的重視，準確地把控企業基本情況。最后，員工強化認識，在確保真實性、合規性的前提下辦理賬戶業務。

（二）人民銀行

1、提高思想認識，切實履職盡責。人民銀行要提升賬戶監管前瞻意識，全面加強賬戶工作事中、事后監督管理，立足自身職責權限，綜合采取非現場核查和現場檢查等方式手段，定期開展監督檢查，持續加強對銀行機構履行賬戶管理主體責任情況的日常監督與檢查，督促其嚴格遵守賬戶管理及相關制度規定，切實做好轄區賬戶監督管理工作，提高企業銀行賬戶業務風險防控水平，積極有效妥善處置轄區賬戶風險。

2、建立評價通報機制。履職方向從事前審核轉移到事中、事后監管，要督促商業銀行合規、合法開展賬戶業務，壓實靠牢銀行主體責任，風險防控要減存量、遏增量。對發生大面積風險事件造成社會不良影響且情節嚴重的銀行，采取通報、約談及暫停新開戶等措施，并納入年度綜合評價。

3、建立和完善企業賬戶退出機制。研究建立企業賬戶退出機制和操作流程，采取分類處置的方式，提高企業賬戶退出比例，減少賬戶管理資源占用。一是從制度上建立企業主動銷戶責任機制，對于企業存在注銷、被吊銷營業執照后，在規定期限內不辦理銀行賬戶銷戶手續，企業法定代表人或單位負責人應承擔責任。二是明確銀行可以主動銷戶的條件及銷戶流程，達到“視同自愿銷戶”條件以及不再符合開戶條件的，由銀行主動撤銷企業銀行賬戶。三是對于企業賬戶被采取控制賬戶交易措施后，長時間不配合銀行賬戶管理工作的，可以逐級加碼控制賬戶交易措施，直至主動實施賬戶退出程序。

4、統籌安排監督檢查，依法行政。人民銀行應當統籌安排支付結算為主的檢查項目，協調反洗錢、征信等部門積極開展監督檢查和執法檢查，除檢查銀行業務操作環節問題外，還應檢查銀行在風險防控和責任追究的機制建設方面存在的問題，依法處置。